Валютные операции и валютное регулирование

СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ 3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ 4

1.1 МИРОВОЙ  ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК. МЕЖДУНАРОДНЫЙ  ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС 4

1.2 ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОМ ПО ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЧЕРЕЗ УПОЛНОМОЧЕННЫЙ БАНК 7

1.3 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ  ЗА НАРУШЕНИЯ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА 15

2. ПРАКТИЧЕСКАЯ  ЧАСТЬ 20

2. 1   ЗАДАЧА 1 20

2. 2  ЗАДАЧА  2 21

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 22

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ: 23

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Целью контрольной работы является закрепление знаний по дисциплине «валютные операции и валютное регулирование». Основными принципами валютного  регулирования в Российской Федерации  являются:

- приоритет экономических  мер в реализации государственной  политики в области валютного  регулирования;

- единство внешней и  внутренней валютной политики  Российской Федерации;

- обеспечение государством  защиты прав и экономических  интересов резидентов и нерезидентов  при осуществлении валютных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1.1 МИРОВОЙ ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК.  МЕЖДУНАРОДНЫЙ ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС

 

Международный платежный  баланс государства является отражением всех торговых и финансовых операций данной страны с другими странами мира. В сущности, это баланс, в  который включены все платежи, входящие и исходящие, за определенный период времени. Как правило, платежный  баланс делится на три части: текущий  платежный баланс, баланс движения капиталов и изменение суммы  валютных резервов.

Текущий платежный баланс включает в себя торговый баланс, в  котором отражены все платежи  за импортированные и экспортированные товары. Другими статьями текущего платежного баланса являются платежи  за услуги (например, затраты на транспорт  и страхование), деньги, потраченные  за рубежом частными лицами-гражданами данной страны, и дивиденды и проценты, полученные от зарубежных инвестиций. Наконец, в текущем балансе учитываются  платежи, произведенные правительствами  и международными организациями. Среди  таких платежей можно назвать  экономическую и военную помощь иностранным государствам и расходы  на содержание вооруженных сил за рубежом. (Государственные субсидии иногда учитываются в балансе  движения капиталов.)

Баланс движения капиталов  отражает величину капитала, инвестированного за рубежом частными лицами и организациями, а также государством (включая  краткосрочные и долгосрочные инвестиции), и величину капитала, поступившего в страну из-за рубежа.

Увеличение или уменьшение валютных резервов страны происходит в результате всех операций, отраженных в двух предыдущих разделах платежного баланса. Здесь учитываются изменения  величины золотого запаса, операции с  Международным валютным фондом как  в валюте, так и в СДР («специальных правах заимствования») и изменения  величины резервов зарубежной валюты.

Валютный рынок - это сфера  экономических отношений, проявляющихся  при осуществлении операции по купли-продажи  иностранной валюты и ценных бумаг  в иностранной валюте, а также  операций по инвестированию валютного  капитала. Его участниками являются крупные коммерческие банки, финансовые и инвестиционные компании, фондовые биржи, ТНК, центробанки, посреднические организации и отдельные лица, международные финансовые организации.

Валютный рынок обеспечивает своевременное осуществление международных  расчетов, страхование от валютных рисков, диверсификацию валютных резервов, валютную интервенцию, получение прибыли  их участниками в виде разницы  курсов валют. Валютный рынок подразделяется: по сфере распространения, по отношению  к валютным ограничениям, по степени  организованности. Валютные операции - банковские операции на валютных рынках, связанные с куплей-продажей иностранной  валюты. Валютная операция осуществляется на условиях немедленной поставки валют ("спот") и в форме срочных  сделок, т.е. поставка валюты в будущем  по курсу, существовавшему на момент заключения сделки ("форвард"). Срочные  валютные операции проводятся как для  страхования от валютных рисков, так  и для спекуляции на разнице между  фактическими и ожидаемыми курсами. Ряд валютных операций представляет собой сочетание сделок "спот" и "форвард".  
Публикуемые платежные балансы охватывают не только платежи и поступления, которые фактически произведены или подлежат немедленному исполнению на определенную дату, но и показатели по международным требованиям и обязательствам. Такая практика объясняется тем, что преобладающая часть сделок, включая торговые операции, совершается на кредитной основе.

В дополнение к платежному балансу, содержащему сведения о  движении потоков ценностей между  странами, составляется баланс международных  активов и пассивов страны, отражающий ее международное финансовое положение  в категориях запаса. Он показывает, на какой ступени интеграции в  мировое хозяйство находится  страна. В нем отражается соотношение  стоимости полученных и предоставленных  страной кредитов, инвестиций, других финансовых активов. Показатели международной  финансовой позиции и платежного баланса взаимосвязаны.

По экономическому содержанию различаются платежный баланс на определенную дату и за определенный период. Платежный баланс на определенную дату невозможно зафиксировать в  форме статистических показателей; он существует в виде меняющегося  изо дня в день соотношения  платежей и поступлений. Платежный  баланс за определенный период (месяц, квартал, год) составляется на основе статистических показателей о совершенных за этот период внешнеэкономических сделках  и позволяет анализировать изменения  в международных экономических  отношениях страны, масштабах и характере  ее участия в мировом хозяйстве.   / 13 /

 

1. 2 ПОРЯДОК ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ РАСЧЕТОВ РЕЗИДЕНТОМ ПО ВНЕШНЕТОРГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЧЕРЕЗ УПОЛНОМОЧЕННЫЙ БАНК

Органами валютного регулирования  в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации  и Правительство Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации  и Правительство Российской Федерации  издают в пределах своей компетенции  акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Если порядок осуществления  валютных операций, порядок использования  счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного  регулирования в соответствии с  настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета  открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При  установлении требования об использовании  специального счета органы валютного  регулирования не вправе вводить  ограничения, не предусмотренные настоящим  Федеральным законом.

 Не допускается установление  органами валютного регулирования  требования о получении резидентами  и нерезидентами индивидуальных  разрешений. Не допускается установление  органами валютного регулирования  требования о предварительной  регистрации.

Согласно ст. 20 п.1 406-ФЗ Центральный  банк Российской Федерации в целях  обеспечения учета и отчетности по валютным операциям и осуществления  валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом  может устанавливать единые правила  оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении  валютных операций между резидентами  и нерезидентами.

Валютные операции между  резидентами и нерезидентами  осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных  статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения  устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса  валюты Российской Федерации, а также  для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

 Валютные  операции между резидентами запрещены,  за исключением:

- операций, связанных с  расчетами в магазинах беспошлинной  торговли, а также с расчетами  при реализации товаров и оказании  услуг пассажирам в пути следования  транспортных средств  при  международных перевозках;

- операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами  (принципалами, доверителями) при оказании  комиссионерами (агентами, поверенными)  услуг, связанных с заключением  и исполнением договоров с  нерезидентами о передаче товаров,  выполнении работ, об оказании  услуг, о передаче информации  и результатов интеллектуальной  деятельности, в том числе исключительных  прав на них, включая операции  по возврату комитентам (принципалам,  доверителям) денежных сумм (иного  имущества);

-  операций по договорам  транспортной экспедиции, перевозки  и фрахтования (чартера) при  оказании экспедитором, перевозчиком  и фрахтовщиком услуг, связанных  с перевозкой вывозимого из  Российской Федерации или ввозимого  в Российскую Федерацию груза,  транзитной перевозкой груза  по территории Российской Федерации,  а также по договорам страхования  указанных грузов;

- операций с внешними  ценными бумагами, осуществляемых  через организаторов торговли  на рынке ценных бумаг Российской  Федерации, при условии учета  прав на такие ценные бумаги  в депозитариях, созданных в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

- операций с внешними  ценными бумагами при условии  учета прав на такие ценные  бумаги в депозитариях, созданных  в соответствии с законодательством  Российской Федерации, и осуществления  расчетов в валюте Российской  Федерации;

- операций, связанных с  осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, бюджет  субъекта Российской Федерации,  местный бюджет в иностранной  валюте в соответствии с законодательством  Российской Федерации;

- операций, связанных с  выплатами по внешним ценным  бумагам (в том числе закладным), за исключением векселей;

- операций при оплате  и (или) возмещении расходов  физического лица, связанных со  служебной командировкой за пределы  территории Российской Федерации,  а также операций при погашении  неизрасходованного аванса, выданного  в связи со служебной командировкой;

- операций, связанных с  расчетами и переводами при  исполнении бюджетов бюджетной  системы Российской Федерации  в соответствии с бюджетным  законодательством Российской Федерации;

- операций, предусматривающих  расчеты и переводы для осуществления  деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской  Федерации и иных официальных  представительств Российской Федерации,  находящихся за пределами территории  Российской Федерации, а также  постоянных представительств Российской  Федерации при межгосударственных  или межправительственных организациях;

- переводов физическим  лицом - резидентом из Российской  Федерации в пользу иных физических  лиц - резидентов на их счета,  открытые в банках, расположенных  за пределами территории Российской  Федерации, в суммах, не превышающих  в течение одного операционного  дня через один уполномоченный  банк суммы, равной в эквиваленте  5 000 долларов США по официальному  курсу, установленному Центральным  банком Российской Федерации  на дату списания денежных  средств со счета физического  лица - резидента, за исключением  случаев, указанных в пункте 17 настоящей части;

- переводов физическим  лицом - резидентом в Российскую  Федерацию со счетов, открытых  в банках, расположенных за пределами  территории Российской Федерации,  в пользу иных физических лиц  - резидентов на их счета в  уполномоченных банках;

- операций по оплате  и (или) возмещению расходов, связанных  со служебными поездками за  пределы территории Российской  Федерации работников, постоянная  работа которых осуществляется  в пути или имеет разъездной  характер;

- операций, связанных с  расчетами между транспортными  организациями и находящимися  за пределами территории Российской  Федерации физическими лицами, а  также филиалами, представительствами  и иными подразделениями юридических  лиц, созданных в соответствии  с законодательством Российской  Федерации, по договорам перевозки  пассажиров.

- переводов физическими  лицами - резидентами со своих  счетов, открытых в уполномоченных  банках, в пользу иных физических  лиц - резидентов, являющихся их  супругами или близкими родственниками;

- операций, предусматривающих  переводы иностранной валюты  на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской  Федерации и иных официальных  представительств Российской Федерации,  находящихся за пределами территории  Российской Федерации, а также  на счета постоянных представительств  Российской Федерации при межгосударственных  или межправительственных организациях  со счетов, открытых в уполномоченных  банках федеральными органами  исполнительной власти, осуществляющими  функции, связанные с их деятельностью  за пределами территории Российской  Федерации через своих представителей  или представительства, и организациями,  имеющими на основании федерального  закона право по использованию  счетов указанных официальных  представительств и постоянных  представительств Российской Федерации,  для выплаты заработной платы  и иных выплат, связанных с  содержанием своих представителей  или сотрудников своих представительств  за пределами территории Российской  Федерации, а также для оплаты  и (или) возмещения расходов, связанных  с их командированием;