Денежная система Республики Беларусь: особенности и перспективы развития

Степень реализации и эффективность выполнения денежными знаками функции средства обращения зависит от множества факторов: уровня инфляции, уровня развития безналичных расчетов, формы и размеров денежных знаков и других.

Функционирование денег как средств платежа не ограничивается пределами сферы товарного обращения. Как средство платежа, деньги выступают при проведении безналичных расчетов, уплате налогов и сборов, выплат заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; осуществление кредитных операций и другие. Значительно расширяется использование денег, как средства платежа, в связи с развитием кредита и кредитной системы. При этом одновременно суживается сфера применения денег, как средства обращения. В качестве средства платежа используются преимущественно безналичные деньги [4, с. 35].

Наличные деньги выполняют эту функцию, тогда когда одним из субъектов отношений по оплате денежных обязательств является население, а также когда существует разрыв во времени между возникновением обязательств в налично-денежной форме и сроком их погашения.

В условиях рыночной экономики риски использования денег, как средства платежа, особенно велики, потому что они в значительной степени связаны не с движением товаров, а с движением капитала.

Выделение функции денег, как средства накопления, связано с тем, что деньги могут приостанавливать процесс своего движения и покидать на какое-то время сферу обращения. Любой актив может служить средством накопления. Однако, денежные накопления отличаются от накоплений материальных ценностей тем, что деньги являются самой ликвидной формой накопления. Здесь стоимость сохраняется во всеобщей форме, в которой она всегда готова вступить в обращение в качестве покупательного и платежного средства.

Деньги в функции средства накопления используются для сохранения их покупательной способности и переноса ее в будущее. Накопления предусматривают направление денежных ресурсов на расширение производства, прирост оборотного и основного капиталов предприятий (срочные депозиты увеличиваются за счет депозитного процента, а это в свою очередь стимулирует внедрение достижений научно-технического прогресса, повышение эффективности общественного производства, ускорение темпов экономического развития страны). Денежное накопление служит основой возникновения и развития финансового капитала, который воплощается в ценных бумагах, а современное рыночное хозяйство невозможно представить без развитого рынка ценных бумаг.

Большую роль деньги играют в развитии внешнеэкономических связей, мирового экономического оборота. Функционируя в качестве международных платежных средств, деньги участвуют в формировании мировых цен, опосредствуют движение товаров и услуг между различными государствами, служат средством погашения международных обязательств. Национальные денежные единицы не могут выступать в качестве общепризнанных мировых денег, но, тем не менее, они могут (наряду с международными деньгами) участвовать во внешнеэкономическом обороте, особенно СКВ.

Функционирование денег в международном обороте и обеспечение всеобщей эквивалентности обмена связано с выполнением деньгами функции мировых денег. Появление этой функции предопределенно денежной формой стоимости. Она возникает тогда, когда в качестве носителя денежных отношений выступают благородные металлы. В условиях металлического денежного обращения обмен национальных денежных единиц стал возможным благодаря однокачественной основе денег - золоту и серебру. Выходя на международную арену, деньги сбрасывают национальные мундиры и предстают непосредственно в своей натуральной форме - форме слитков благородного металла. Именно золото и серебро являются идеальными мировыми деньгами [4, с. 40].

Выступая в качестве мировых, деньги должны обладать тремя свойствами:

• служить всеобщим покупательным средством;
• служить всеобщим платежным средством;
• выступать всеобщим воплощением общественного богатства;

Мировые деньги являются интернациональными эталоном стоимости и участвуют в формировании мировых цен, но для реализации функции мировых денег необходимым условием является равнокачественность денежного товара, конвертируемость. Поскольку мировой банкноты не существует, а расширение размеров международной торговли и формирование долговременных экономических связей между странами привело к тому, что в международном обороте стали применять кредитное оружие обращения, место золота в международном обороте заняли кредитные деньги наиболее развитых в экономическом отношении стран. Это стало возможным благодаря принятию соответствующих международных соглашений.

Результаты внешнеэкономической деятельности любого государства находят отражение в платежном балансе. Все статьи этого баланса имеют денежное выражение. Это позволяет использовать данные баланса для оценки сложившейся международной позиции государства и для разработки различных мероприятий, направленных на улучшение ее состояния., оптимизации экспорта и импорта [1, с. 58].

Все функции денег являются объектом бухгалтерского учета. В рыночной экономике появилась возможность для реализации в полной мере функций, роли денег. Субъекты хозяйствования различных форм собственности приобретают самостоятельность в установлении объемов и ассортимента продукции, ориентируясь при этом на платежеспособный спрос. Важнейшим условием функционирования предприятия становится обеспечение прибыльности, а значит повышается заинтересованность в экономическом использовании всех видов ресурсов снижения издержек производства.

Деньги становятся краеугольным камнем для построения такой финансовой системы, которая позволяет придавать денежным доходам

покупательскую способность.

1.2 Классификация  денежных средств

В целях эффективного целенаправленного управления денежными средствами они требуют определенной систематизации. Классификацию денежных средств можно провести по следующим признакам:

По содержанию и сущности:

• полноценные;
• бумажные;
• кредитные;

Материально-вещественному содержанию:

• товарные;
• бумажные;
• металлические;
• электронные;

Эмитенту:

• казначейские;
• банковские;

Форме существования:

• наличные;
• безналичные;

Сфере, территории обращения:

• национальные;
• коллективные;
• групповые (евро);
• международные (СДР);

Купюрность (по номиналу денежных знаков) [4, с. 256].

Деньги представляют собой развивающуюся экономическую категорию. Существующие различные определения денег иногда не соответствует новым материальным носителям денег, отстают от перехода к другим видам денег, а также от изменения их форм и условий функционирования. Появляющиеся виды денег не всегда готовы выполнить все функции денег, как экономической категории, но независимо от того, в каком виде деньги выступают, они обязательно выполняют функцию платежа (средства обмена), являются формой меновой стоимости.

Начиная с античных времен, товарные деньги выступали средством обмена. Привилегированное положение занимали товары, которые служили наиболее важным предметами обмена - предметы (товары) первой необходимости, украшения. Товары - деньги должны были отвечать двум основным требованиям: быть достаточно распространенными и обладать относительно высокой и постоянной ценностью. Эти деньги не могли в полной мере удовлетворить растущие запросы рыночного обращения.

Крупное общественное разделение труда привело к совершенствованию всеобщего эквивалента. Эту роль начинают выполнять металлы: железо и олово, свинец и медь, серебро и золото. Совершился переход от товарных (штучных) денег к металлическим в виде слитков или самых разнообразных изделий из металлов, а в последствии - в виде монет. Появление монеты представляет собой важнейший этап в формировании видов денег. Монета являлась результатом развития товарного производства и обмена. Еще в 19 веке и начале 20 века широко применялись наличные деньги в виде золотых монет. Золото выдвинулось на роль эквивалента в сумме его особых качеств. Это: однородность и равнокачественность; прочность и сохраняемость; компактность, портативность, легкость перемещения с места на место, с одного рынка на другой; мягкость, пластичность, хорошая ковкость; эстетическая привлекательность. Перечисленные свойства золота делают его применение целесообразным в промышленности, связи, ювелирном деле и т. д. Главное свойство таких денег состоит в том, что они обладают собственной стоимостью, не подвержены обесцениванию. Это значит, что при наличии полноценных денег (золото) в обороте в количестве, превышающем их действительную потребность они уходят из оборота в сокровище. Золотые монеты способны достаточно гибко приспосабливаться к потребностям оборота.

Денежное обращение, основанное на обороте полноценных денег, требует значительных издержек и очень дорого, и во всем мире стали постепенно применяться денежные знаки из бумаги (бумажные деньги, кредитные деньги). При переходе от применения полноценных денег к бумажным денежным знакам предусматривался режим соизмерения денежных билетов с золотом, устанавливались золотые паритеты валют. Однако под влиянием демонетизации роль золота существенно изменилась. На смену золоту пришли бумажные и кредитные деньги. Вместе с тем золото сохраняет за собой важную роль в экономическом обороте в качестве чрезвычайных мировых денег. Объем золотовалютных запасов отражает валютно-финансовые позиции страны и выступает одним из показателей ее кредитоспособности [3, с. 120].

Бумажные деньги - это денежные знаки, поделенные принудительным курсом и выпускаемые государством для покрытия своих расходов (казначейские билеты). Они не имеют самостоятельной стоимости (если не считать затрат на их печатание). Так как их курс устанавливается государством, то бумажные деньги называют еще декретивными. Это необеспеченные денежные средства. Они приобретают представительную стоимость, общественную значимость в процессе обращения. Независимо от массы выпущенных бумажных денег и принудительного курса, их реальная стоимость определяется не штемпелем государства, а законом стоимости, законами денежного обращения. Бумажные деньги почти неизбежно связаны с инфляцией, они неустойчивы, так как их выпуск обусловлен не только реальными потребностями оборота в деньгах, но и непроизводительными расходами.

Обесценивание денег реально выражается в снижении их покупательской способности по отношению к товарам и услугам. В современных условиях практически нет классических бумажных денег, выпускаемых казначействами государств для финансирования своих расходов. В основном обращаются кредитные деньги, которые с некоторой долей условности можно отнести к бумажным деньгам [4, с. 42].

Кредитные деньги - вид денег, порожденный развитыми кредитными отношениями, основа современного платежно-расчетного механизма. Их можно определить как кредитный знак стоимости, с помощью которого осуществляются функция денег, как средства платежа. Различают кредитные деньги, выпускаемые центральным банком и эмитируемые коммерческим банкам. Основные виды кредитных денег: вексель, банкнота, чек.

Вексель - это письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее право кредитору (векселедержателю) требовать от должника (векселедателя) уплаты определенной суммы денег в срок, указанный в векселе. В векселе всегда указывается должник, сумма и срок возврата кредита. Вексель можно передавать другим лицам, сделав передаточную надпись - индоссамент, то есть вексель может выполнить роль платежного средства. Эта его особенность обусловлена безусловностью и обязательностью платежа по векселю.

В условиях монометаллизма банкнота представляла собой вексель на банкира, по которому предъявитель в любое время мог получить деньги. Классическая банкнота имела и золотое обеспечение, и товарное обеспечение. Изъятие золота из внутреннего обращения привело к тому, что выпускаются неразменные на золото банкноты. Банкноты похожи на бумажные деньги, так как их выпускает центральный банк с принудительным курсом, устанавливаемым государством. Поэтому в настоящие время банкноты, как правило, называют бумажными деньгами. Современные банкноты сохранили в известной мере кредитную природу, они выпускаются в обращение в порядке банковского кредитования хозяйства и государства.

Чек - письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате наличными или переводе на счет другого лица определенной суммы денег. Распространение чеков привело к тому, что чековые депозиты (вклады) в разных странах постепенно заменили значительную часть наличных денег. В зависимости от форм существования различаются наличные деньги и деньги безналичного оборота. И те, и другие являются составляющими платежного и денежного оборота, имеют одинаковую денежную единицу (рубль), беспрепятственно переходят друг в друга, регулирование объема тех и других осуществляется с помощью кредитных операций. Распространение безналичных расчетов привело к возникновению новых денежных инструментов для совершения платежей без непосредственного оборота наличных денежных средств - различных ценных бумаг (обязательств предприятий и банков) [3, с. 126].