Діяльність кредитних спілок в Україні

Кредитний комітет кредитної спілки є спеціальним органом, відповідальним за організацію кредитної діяльності спілки. Кредитний комітет призначається спостережною радою та підзвітний загальним зборам членів кредитної спілки та спостережній раді і несе перед ними відповідальність за ефективність кредитної діяльності спілки. Кредитний комітет призначається спостережною радою у складі не менше трьох осіб за умови обов’язкової участі в ньому голови правління. До компетенції кредитного комітету належать:

• розгляд заяв членів кредитної спілки про надання кредитів і прийняття рішень із цих питань;
• здійснення контролю за якістю кредитного портфеля;
• вирішення інших питань, пов’язаних з кредитною діяльністю, визначається положенням про кредитний комітет.

Наступним етапом роботи є  розгляд умов входження до кредитної  спілки. Отже, для роботи мною було проаналізовано умови членства в кредитній спілці «Профспілкова скарбниця». Так, існує наступний порядок набуття членства у спілці [5]:

1. Прийняття до кредитної спілки провадиться на підставі письмової заяви особи за рішенням спостережної ради кредитної спілки, якщо таке право не делеговане спостережною радою правлінню кредитної спілки.
2. Особа стає членом кредитної спілки за умови: 

1) відповідності ознаці  членства; 

2) подання заяви про  вступ до кредитної спілки; 

3) рішення спостережної  ради або правління (у разі  делегування йому цього повноваження) про прийом особи до кредитної  спілки; 

4) сплати вступного внеску  у розмірі 50 (П’ятдесят) гривень  та обов'язкового пайового внеску  – 150 (Сто п’ятдесят) гривень, що підтверджується відповідними документами, а саме квитанцією до прибуткового касового ордеру.

3. Сплата вступного та обов'язкового пайового внесків здійснюється лише після прийняття спостережною радою або правлінням (у разі делегування йому цього повноваження) позитивного рішення про прийом до кредитної спілки.
4. Вступні та обов'язкові пайові внески можуть сплачуватись як готівкою, так і в безготівковому вигляді. Розмір та порядок сплати вступних та обов'язкових пайових внесків встановлюється за рішенням загальних зборів.
5. Заява особи про вступ до спілки складається письмово за формою, встановленою спостережною радою, та має бути розглянутою спостережною радою або Правлінням, якщо таке право йому делеговане спостережною радою, на найближчому після подання заяви засіданні.

Фінансовий механізм кредитної  спілки досить простий і показано на рис. 1.2.

Рис. 1.2. Фінансовий механізм кредитної спілки

Джерело: [2]

Отже, розглянемо детальніше механізм дії кредитної спілки:

1. Члени кредитної спілки – вкладники вкладають до кредитної спілки свої гроші.
2. Члени кредитної спілки – позичальники беруть ці кошти в кредит.
3. Позичальники сплачують проценти за користування кредитом.
4. Отримані від позичальників проценти сплачуються вкладникам як  винагорода за вклад та використовуються на покриття витрат на здійснення діяльності кредитної спілки та формування її резервів.

Кредити кредитної спілки класифікують за терміном користування, за методами надання основної суми, за порядком нарахування та сплати процентів і основної суми, за наявністю  забезпечення, за цільовим призначенням.  

Суть неприбуткової діяльності кредитної спілки полягає в тому, що кінцевою метою її діяльності є не отримання прибутку від наданих послуг, а самі послуги, що надаються членам кредитної спілки. Фінансовий характер діяльності кредитної спілки робить її схожими на інших учасників фінансового ринку — банки. Між цими структурами є багато як спільного, так і відмінного. Спільним є те, що і банки, і кредитні спілки на ринку діють як фінансові посередники, створені для задоволення потреб споживачів у фінансових ресурсах. Вони мають можливість акумулювати кошти від тих, хто має в даний момент їх надлишок і передавати тим, хто відчуває в них нагальну потребу.

Відмінні риси між кредитними спілками та банківськими установами наведена в табл.1.1.:

Табл. 1.1.

Відмінності між  кредитними спілками та банками

Ознаки	Кредитна спілка	Банківська установа
Мета діяльності	Задоволення потреб членів кооперативу (пайовиків) в кредит	Отримання прибутку
Організаційно-правова форма	Споживчий кооператив	Акціонерне товариство
Розподіл прибутку	Розподіляється між пайовиками відповідно до обсягу їх участі в діяльності  кооперативу; відрахування до резервного фонду	Більша частина спрямовується  на збільшення пасивів банку,  дивіденди акціонерам, різноманітні фонди (резервний фонд  акціонування  працівників)
Джерела власного капіталу	Пайові внески	Внески акціонерів до статутного капіталу
Види послуг, що надаються	Кредити членам кооперативу	Надання кредитів, ведення  рахунків юридичних та фізичних осіб, інші види послуг
Об’єкт кредитування	Виробничий розвиток  суб’єктів господарювання  та особисті потреби членів кредитного кооперативу	Задоволення потреб у кредитних  ресурсах фізичних та юридичних осіб, які мають відповідну кредитоспроможність  та забезпечення
Сприйнятливість до валютних коливань	Несприйнятливі, тому що здійснюють свою діяльність тільки у національній валюті	Сприйнятливі, тому що коливання валютного курсу призводять до значних проблем при кредитуванні
Перспективи розвитку	Можливість об’єднуватися  у власний кооперативний банк або асоціацію кредитних спілок на кооперативних засадах	Можливість відкривати філії  з урахуванням вищеперерахованих  засад та факторів

 Джерело: складено автором на основі [7].

Отже, основними ознаками кредитної спілки є:

1. кредитна спілка є неприбутковою фінансовою установою, яка спеціалізується на наданні послуг своїм членам у сфері кредитування та заощадження;
2. кредитна спілка є юридичною особою, яка утворена на добровільних засадах громадянам, котрі належать до однієї територіальної громади, професійної спільноти, громадської чи релігійної організації, трудового колективу чи студентського середовища;
3. членами кредитної спілки, як різновиду фінансового кооперативу, можуть бути лише фізичні особи;
4. вищий орган управління кредитної спілки – загальні збори; голосування здійснюється на демократичних засадах (1 член кредитної спілки – 1 голос);
5. кредитні спілки надають послуги лише своїм членам;
6. кредитна спілка самостійно встановлює види кредитів і депозитів, умови та строки залучення та надання коштів, способи забезпечення за наданими кредитами. Завдяки цьому мінімізуються фінансові ризики кредитної спілки.

РОЗДІЛ 2. АНАДІЗ ДІЯЛЬНОСТІ КРЕДИТНИХ СПІЛОК В УКРАЇНІ

 

В Україні діяльність кредитних  спілок регулюється Законом України  «Про кредитні спілки» та різноманітними розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне регулювання ринків фінансових послуг.

Станом на 31.06.2012 року в  Україні було зареєстровано 614 кредитних  спілок, кількість членів яких склала 1 128,2 тис. осіб. Отже, розглянемо динаміку основних показників системи кредитних спілок.

Табл. 2.1.

Основні показники системи  кредитних спілок в Україні 2008 – 2012 рр.

	2008	2009	2010	2011	ІІ кв. 2012
Кількість зареєстрованих кредитних  спілок	829	755	659	613	614
Включено до Державного реєстру	12	7	7	5	1
Виключено з Державного реєстру	2	73	24	2	0
Кількість членів кредитних  спілок, тис. осіб	2 669,4	2 190,3	1 570,3	1 062,4	1 128,2
Активи, млн. грн.	6 064,9	4 218,0	3 432,4	2 386,5	2 549,0
Капітал, млн. грн.	1 714,0	765,8	1 117,3	942,9	1 043,2
Дохід, млн. грн.	1 799,9	1 086,1	706,2	672,2	349,7
Витрати, млн. грн.	1,642,0	1 533,0	681,8	585,5	285,8

Джерело: складено автором на основі [3]

Для більш наочного розуміння  стану розвитку кредитних спілок на фінансовому ринку України побудуємо ряд гістограм.

Рис. 2.1. Динаміка кількості кредитних спілок та їх членів

Джерело: побудовано автором на основі [4]

 

Отже, на рис. 2.1. показано змніу  кількості кредитних спілок та їх членів за 2008 – ІІ кв. 2012 рр. Так, сілід  відмітити, що за проаналізований період число кредитних спілок має тенеденцію до зменшення. Після кризи 2008 року величина кредитних спілок на фінансовому ринку зменшилась і станом на 01.01.2010 р. склала 74 спілки. За 2010 рік сума кредитних спілок змешилась майже на 100 шт., що було переломним моментом на ринку. В загальному за проаналізований період сума кредитних спілок в Україні зменшилась на 215 шт..

Якщо говорити про кількість  українців, які є членами кредитних  спілок, то також спостерігалась  тенеденція до їх зменшення. За період з 2008 по ІІ кв. 2012 рр., кількість учасників  скоротилась на 1 541,1 тис. осіб.. Проте, слід відмітити, що в ІІ кв. 2012 року було внесено до Державного реєстру 1 кредитну спілку та, відповідно, відбулося збільшення кількості усачників кредитних спілок на 65,9 тис. осіб. Станом на 30.06.2012 кількість членів кредитних спілок становила  1128,2 тис. осіб, з яких 263,0 тис. осіб або 23,3 % – члени КС, які мають діючі кредитні договори, та 44,3 тис. осіб (3,9%) – члени спілок, які мають внески (вклади) на депозитних рахунках.

Наступним етапом роботи є  аналіз концентрації ринку, тобто визначення кількості кредитних спілок, які  займають найбільшу частку ринку  за активами. Дані наведені в табл. 2.2..

Табл. 2.2.

Групування перших за обсягом  активів кредитних спілок станом на 2012 рік

	Обсяг активів  кредитних спілок, млн. грн.	Частка, %
ТОР 3	389,9	15,3%
ТОР 5	516,4	20,3%
ТОР 10	761,8	29,9%
ТОР 20	1 057,2	41,5%
ТОР 50	1 500,3	58,8%
ТОР 100	1 892,9	74,3%
ТОР 200	2 274,4	89,2%
Всього	2 549,0	100,0

Джерело: [3]

 

Отже, слід зазначити, що 3 найбільші  кредитні спілки України, за розміром активів, складають лише 15,3 % всього ринку. До першої трійки входять наступні кредитні спілки: «Володар», «Профспілкова  скарбниця» та «Київський кредитний  альянс».  Так, необхідно відмітити, що за розміром активів найбільшу частку займають 200 кредитних спілок – 89,2 % ринку.

Однією із головних характеристик  роботи будь-якої фінансової організації  є стан активів та пасивів компанії. Отже,  наступним кроком аналізу  є дослідження стану активів  та капіталу кредитних спілок в Україні.

Рис. 2.2. Динаміка величини активів та капіталу кредитних спілок 2008 – ІІ кв. 2012 рр.

Джерело: побудовано автором на основі [4]

 

Отже, на рис. 2.2. показано динаміку активів та капіталу кредитних спілок в Україні за 2008 – ІІ кв. 2012 рр. Так, після 2008 року величина активів  спілок значно зменшилась, що супроводжено зменшенням кількості кредитних  спілок. В загальному вигляді динаміка активів кредитних спілок співпадає з динамікою кількості спілок.

Важливою складовою діяльності кредитних спілок є розмір капіталу, який призначений для забезпечення стабільної діяльності, своєчасного виконання ними своїх зобов’язань перед своїми членами, а також запобігання можливим втратам через ризики, притаманні діяльності спілок. На відміну від більшості юридичних осіб, у кредитних спілок відсутній статутний капітал. Тому вони повинні формувати капітал протягом всього часу свого існування і постійно забезпечувати відповідність розміру капіталу як обсягам залучених коштів, і, відповідно, розміру своїх активів, так і рівню ризиків, які бере на себе кредитна спілка у процесі своєї діяльності.  Після кризи 2008 року рівень забезпеченості капіталом кредитних спілок значно зменшився, що супроводжено зменшенням довіри до таких установ. Проте, після 2009 року відбувається поступове нарощення обсягів капіталу.

На ринку фінансових послуг, а саме кредитних спілок слалась  така ситуація, що більшість  спілок (296) об’єднувала відносно невелику кількість членів – до 1000 осіб.  Тому розглянемо  даний аспект  діяльності кредитних спілок.

Рис. 2.3. Групування кредитних спілок за кількістю членів станом на 30.06.2012 р. (за даними, поданими 502 кредитними спілками)

Джерело: побудовано автором на основі [4]

На рис. 2.3. зображено розподіл кредитних спілок за кількістю учасників. Отже, необхідно відмітити, що, достатньо велика кількість кредитних спілок (187) об’єднує від 1000 до 10 000 членів, що ускладнює проведення загальних зборів, які є вищим органом управління кредитних спілок, та прийняття своєчасних управлінських рішень.