Значення ліквідності та платоспроможності в діяльності комерційного банку

- по-перше, з необхідністю  забезпечення платоспроможності  банку;

• по-друге, з діагностикою фінансової стійкості та надійності банку;
• по-третє, з визначенням шляхів поліпшення фінансового стану банку.

Втім, як показує практика з цього питання, нормативи постійно змінюються, що заважає проводити зважене дослідження ліквідності та платоспроможності банків. Це обумовлює вибір деякої сукупності показників, яка якнайбільш відбиває розв'язання поставленої задачі, тобто дозволяє проводити не тільки оцінку активів, пасивів та капіталу банків, але й оцінювати зміни в банківський системі, виявляти негативні тенденції за окремими її сегментах. Одночасно треба відзначити, що, дані які аналізуються, повинні мати однакові часові інтервали, а нормативи, з якими вони порівнюються, застосовуватися впродовж цього часу.

Виходячи з цього, систему  комерційних банків в Україні  станом на 01.01.2012 року можна охарактеризувати наступними показниками платоспроможності і ліквідності:

- платоспроможність,  або адекватність  регулятивного капіталу 
А1, дорівнює 22%, що на 15% перевищує його нормативне значення;

      - показник миттєвої ліквідності А2, який значно перевищує встановлене нормативне значення не менш, ніж 20% і дорівнює 37,7%. Втім за старими нормативами (не менш 15%} перевищення цього показника ще більше. Тому цілком законно виникає запитання, яке потребує вирішення: як оцінювати виконання цього нормативу з точки розвитку банківської системи. Якщо відповідь на це запитання давати виходячи з того, що окрема банківська установа виконала або не виконала норматив, то сукупна оцінка буде досить приблизною, тому то не враховує динаміку зміни показника. Однак, як бачимо, для цього показника порівняти динаміку зміни буде важко. Тому надалі, якщо це потрібно, будемо відзначати зміну показників за старими та новими нормативами;

- показник загальної  ліквідності АЗ дорівнює 121,1% при  доцільному значенні не менш 100%;

- показник А4, який характеризує наявність у структурі працюючих активів високоліквідних, необхідних для підтримки «мобільності» з метою виконання непередбачених зобов'язань банку перед клієнтами, дорівнює 38,3% при доцільному значенні не менш 15%.

Таким чином, можна говорити, що в цілому система комерційних  банків в Україні платоспроможна, а ліквідність знаходиться на достатньому рівні. Однак даний висновок є посереднім і не враховує особливостей фінансового стану й управління кожного банку окремо. Для підтвердження цього приведемо дані за групами комерційних банків (таблиця 1).

 

Таблиця 1

 

Деякі показники платоспроможності  та ліквідності за системою

комерційних банків України станом на 01.01.2012

 

Групування банків за обсягу активів	Показники (%)
	А1	А2	A3	А4
1. Найбільші (активи більше 1 000 млн.  грн.)	16,5	38,2	114,7	39,1
2. Великі (активи більше 100 млн. грн.)	19,8	35,8	119,2	37,5
3. Середні (активи більше 50 млн.  грн.)	42,1	39,4	151,1	39,8
4. Малі (активи менше 50 млн. грн.)	61,9	51,8	206,3	32,4

 

      Як видно  з таблиці 1, показник платоспроможності в групі найбільші (перша група) і в групі великі (друга група) банки нижче середнього значення по всій системі комерційних банків. У той же час по групах середні і малі банки цей показник перевищує середнє значення в два і більше разів. Але й таке усереднення також є умовним. Для підтвердження цього нижче наведено значення показника платоспроможності за окремими комерційними банках станом на 01.01.2011 року, коли даний показник був меншим за середнє значення по групі: - «Аваль» (перша група) - 10,2%;

• «Приватбанк» (перша група) - 10,4%;
• «Укрексімбанк» (перша група) - 13,9%;
• «Креді Ліоне Україна» (друга група) - 9,8%;
• «Південний» (друга група) - 9,3%.
• «Мегабанк» (друга група) – 9,2%

У той же час можна  зробити висновок, що середні і  дрібні банки більше приділяли уваги збільшенню капіталу, ніж великі банки. У підтвердження сказаного наведемо деякі цифри. Так, банк «Аваль» збільшив свій капітал з 154,45 млн. грн. (за станом на 01.04.2010 року) до 176,03 млн. грн. (за станом на 01.01.2011року), тобто на 14%, «Приватбанк» за аналогічний період збільшив свій капітал на 2,9% (з 267,9 млн. грн. до 275, 56 млн. грн. ), «Креді Ліоне Україна» — 5,9% (з 26,52 млн. грн. до 28,09 млн. грн.), «Південний» - 5,6% (з 26,38 млн. грн. до 27,86 млн. грн.). У той же час, наприклад, такі банки, як «Базис», «Меркурій», «Золоті ворота» «Європейський» (що відносяться до третьої та четвертої групи банків) збільшили свій капітал відповідно на 26,2%, 32,4%, 40,9% і 71,4%.

Взагалі на це й була орієнтована  політика НБУ, що підтверджується наступними даними. Так, у першу групу банків входить 8 комерційних банків, у той же час динаміка зростання кількості банків із нормативним капіталом 5 млн. євро і більше, здійснювалася за рахунок скорочення групи банків із нормативним капіталом менш 3 млн. євро. Іншими словами, збільшення нормативного капіталу системи комерційних банків України відбувалося за рахунок групи середніх і малих банків. У цілому така політика зміцнила банківську систему. Однак, як видно з таблиці 5, можливі деякі диспропорції по групах, що в майбутньому може призвести до дестабілізації банківської системи. Це обумовлено тим, що зобов'язання першої та другої груп банків складають 90% від усіх зобов'язань системи комерційних банків, при тому що у ці групи входять лише 30% банківських установ.

Разом із тим слід зазначити, що запас надійності по першій і  другій групі банків достатній, тому що показники миттєвої і загальної  ліквідності набагато перевищують  нормативні та доцільні значення.

Втім зроблені вище висновки обумовлюють необхідність розгляду динаміки показників ліквідності та платоспроможності для конкретних комерційних банків. У таблиці 6 приведена динаміка показника платоспроможності по ряду досліджуваних комерційних банків. З таблиці 6 видно, що всі досліджувані комерційні банки за аналізований період часу мали показник платоспроможності вище встановленого нормативного значення. У той же час аналіз даних таблиці 6 свідчить про те, що по деяких банках показник платоспроможності має стійку тенденцію до зниження. Це такі банки, як «Трансбанк», «Андріївський», «Всеукраїнський акціонерний банк ВАБАНК», «Банк регіонального розвитку» Серед причин такої тенденції слід відзначити те, що темпи приросту активів збільшувалися швидше темпів приросту капіталу.

 

 

 

 

 

 

 

Таблиця 2

Динаміка показника  загальної ліквідності по окремих  комерційних банках України (на початок досліджуваного року)

 

Назва банків	Рік	Загальні активи банку, тис. грн.	Зобов'я-зання банку, тис. грн.	Показ-ник загальної лік від-ності банку, %	Темпи зміни активів  до поперед-нього періоду, %	Темпи зміни зобов'я-зань до попереднього періоду, %
ВАТ «Акціонерний банк «Аллонж»	2010	55178,0	36173,0	152,5	-	-
	2011	85312,0	42588,0	200,3	154,6	117,7
	2012	92762,0	48784,0	190,1	108,7	114,5
ВАТ «Акціонерний банк «Синтез»	2010	16229,0	10452,0	155,2	-	-
	2011	27624,0	12166,0	227,1	170,2	116,3
	2012	69877,0	'  41728,0	167,4	252,9	342,9
ВАТ «Акціонерний банк «Трансбанк»	2010	30946,0	12457,0	248,4	-	-
	2011	45732,0	22233,0	205,6	147,7	178,4
	2012	63184,0	31649,0	199,6	138,2	142,3
ЗАТ «Акціонерний банк «Андріївський»	2010	9783,0	2006,0	487,6	-	-
	2011	18692,0	4102,0	455,6	191,1	204,5
	2012	62711,0	30633,0	204,7	335,5	746,8
ВАТ «Всеукраїнський  акціонерний банк ВАБАНК»	2010	186129,0	142527,0	130,5	-	-
	2011	257712,0	202112,0	127,5	138,4	141,8
	2012	333380,0	269083,0	123,9	129,3	133,1
ВАТ «Акціонерний банк «Аркада»	2010	38474,0	28458,0	135,2	-	-
	2011	55182,0	40871,0	135,0	143,4	143,6
	2012	103566,0	76648,0	135,1	187,6	187,5
ВАТ «Акціонерний комерційний банк «Західбудгаз-банк»	2010	12756,0	6627,0	192,4	-	-
	2011	21178,0	7391,0	286,5	166,0	111,5
	2012	27985,0	12077,0	231,7	132,1	163,4
ВАТ «Акціонерний банк «Банк  регіонального розвитку»	2010	6371,0	3388,0	188,0	-	-
	2011	27159,0	18375,0	147,8	426,3	542,4
	2012	67823,0	52321,0	129,6	249,7	284,7
ВАТ „Мегабанк”	2010	236156	179816	131,4	-	-
	2011	342448	284580	120,4	145,0	158,3
	2012	434397	373485	116,3	126,9	131,3

 

Поряд із цим тенденція  зменшення даного показника по ряду аналізованих банків обумовлена переважним приростом залучених коштів у порівнянні із власними. У цілому щодо показника загальної ліквідності слід зазначити, що такий «запас» дозволяє банкам і далі нарощувати активні операції, залучаючи позикові кошти. Однак, як було відзначено вище, таке нарощування може бути пов'язане із труднощами ефективного розміщення залучених ресурсів.

 

Таблиця 3

Динаміка показника  загальної ліквідності по окремих  комерційних банках України (на початок досліджуваного року)

Назва банків	Рік	Загальні активи банку, тис. грн.	Зобов'я-зання банку, тис. грн.	Показ-ник загальної  лік від-ності банку, %	Темпи зміни активів  до поперед-нього періоду, %	Темпи зміни зобов'я-зань до попереднього періоду, %
ВАТ «Акціонерний банк «Аллонж»	2010	55178,0	36173,0	152,5	-	-
	2011	85312,0	42588,0	200,3	154,6	117,7
	2012	92762,0	48784,0	190,1	108,7	114,5
ВАТ «Акціонерний банк «Синтез»	2010	16229,0	10452,0	155,2	-	-
	2011	27624,0	12166,0	227,1	170,2	116,3
	2012	69877,0	'  41728,0	167,4	252,9	342,9
ВАТ «Акціонерний банк «Трансбанк»	2010	30946,0	12457,0	248,4	-	-
	2011	45732,0	22233,0	205,6	147,7	178,4
	2012	63184,0	31649,0	199,6	138,2	142,3
ЗАТ «Акціонерний банк «Андріївський»	2010	9783,0	2006,0	487,6	-	-
	2011	18692,0	4102,0	455,6	191,1	204,5
	2012	62711,0	30633,0	204,7	335,5	746,8
ВАТ «Всеукраїнський  акціонерний банк ВАБАНК»	2010	186129,0	142527,0	130,5	-	-
	2011	257712,0	202112,0	127,5	138,4	141,8
	2012	333380,0	269083,0	123,9	129,3	133,1
ВАТ «Акціонерний банк «Аркада»	2010	38474,0	28458,0	135,2	-	-
	2011	55182,0	40871,0	135,0	143,4	143,6
	2012	103566,0	76648,0	135,1	187,6	187,5
ВАТ «Акціонерний комерційний банк «Західбудгаз-банк»	2010	12756,0	6627,0	192,4	-	-
	2011	21178,0	7391,0	286,5	166,0	111,5
	2012	27985,0	12077,0	231,7	132,1	163,4
ВАТ «Акціонерний банк «Банк  регіонального розвитку»	2010	6371,0	3388,0	188,0	-	-
	2011	27159,0	18375,0	147,8	426,3	542,4
	2012	67823,0	52321,0	129,6	249,7	284,7
ВАТ „Мегабанк”	2010	236156	179816	131,4	-	-
	2011	342448	284580	120,4	145,0	158,3
	2012	434397	373485	116,3	126,9	131,3

 

 

Таблиця 4

 

Динаміка портфеля цінних паперів по окремих комерційних  банках

 України (на початок досліджуваного року)

 

Назва банків	Рік	Цінні папери, що рефінансуються НБУ, та цінні папери, що емітовані НБУ, тис. грн.	Цінні папери на продаж, тис. грн.	Інвестиційні цінні  папери, тис. грн.
ВАТ «Акціонерний банк «Аллонж»	2010	176	9095	0
	2011	0	48	3448
	2012	0	11552	3
ВАТ «Акціонерний банк «Синтез»	2010	94	0	217
	2011	0	0	104
	2012	0	0	0
ВАТ «Акціонерний банк «Трансбанк»	2010	466	358	159
	2011	0	332	149
	2012	0	218	0
ВАТ «Акціонерний банк «Аркада»	2010	47	1160	2137
	2011	0	1160	2137
	2012	0	624	2049
ВАТ «Всеукраїнський  акціонерний банк ВАБАНК»	2010	11597	227	7603
	2011	466	8956	7641
	2012	0	18863	13
ВАТ „Мегабанк”	2010	0	0	2167
	2011	0	0	9368
	2012	0	2377	23513