Контрольная работа по "Финансам"

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное бюджетное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

 

«КАЗАНСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ИСЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

им. А.Н. Туполева-КАИ»

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

по дисциплине «Финансы»

                                                               

 

 

 

 

 Выполнил: студентка группы 6480

  Хабибуллина Р.Р.

Проверил:   Бакеев Б.В.

 доцент

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Казань 2014 

Оглавление

 

 

 

 

Введение

 

Цель контрольной работы - анализ финансовой отчетности.

Объект исследования – бухгалтерский отчет ОАО «Лизинговая компания».

ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ» – одна из крупнейших компаний России, предоставляющих услугу лизинга автомобильной техники от производителя. Уровень развития компании, её сервиса и пакета услуг по достоинству оценён как коллегами, так и экспертами. Согласно оценке экспертов Российской ассоциации лизинговых компаний, Лизинговая компания «КАМАЗ» занимает на рынке 1-е место в сегменте «Дорожно-строительная техника», 3-е – в сегменте «Машиностроительное оборудование», 7-е место – в сегменте «Лизинг автотранспорта» и 13-е – на всём отечественном рынке лизинга по объёмам нового бизнеса. Кроме того, по версии экспертов рейтингового агентства «Эксперт РА», компания стала третьей в топ-20 лизингодателей, работающих со средним бизнесом.

Структура органов управления ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ»:

Общее собрание акционеров ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ»;

Совет директоров ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ»;

Генеральный директор ОАО «Лизинговая компания «КАМАЗ».

Награды, достижения

23 ноября 2011 в Москве состоялась  торжественная церемония награждения  лауреатов ежегодной национальной  премии «Компания года-2011», в ходе  которой Группа компаний «КАМАЗ-ЛИЗИНГ»  стала победителем в номинации «За финансовую надёжность и стабильность на рынке лизинговых услуг».

Национальная премия «Компания года» зарекомендовала себя как общественный институт, который не только ставит в пример лучшие компании, но создает новый имидж российского бизнеса и продвигает новые стандарты деловой этики в стране.

В 2011 году один из самых престижных конкурсов в сфере бизнеса, учреждённый группой компаний «РосБизнесКонсалтинг», проводился в 13-й раз. Лауреатов определил Экспертный совет, в состав которого вошли влиятельные представители бизнеса, государственной власти, ведущие экономисты, политологи и общественные деятели. Представителям «КАМАЗа» и «КАМАЗ-ЛИЗИНГ» были вручены дипломы и памятный знак премии «Компания года» в отрасли «Автомобилестроение» (ОАО «КАМАЗ») и в номинации «За финансовую надёжность и стабильность на рынке лизинговых услуг» (ГК «КАМАЗ-ЛИЗИНГ»).

ГК «КАМАЗ-ЛИЗИНГ» – как обладатель престижной премии - сочетает в себе высокую рентабельность, устойчивое положение на рынке, интенсивное развитие, ориентируясь на международные стандарты финансовой прозрачности и информационной открытости.

По итогам 2011 года Группой компаний «КАМАЗ-ЛИЗИНГ» реализована техника в объеме 3381 ед. (в т. ч. автомобилей - 2968 ед.) на сумму 6019 млн. руб. Лизинговой компанией реализована техника в объеме 2324 ед. на сумму 3950 млн. руб. (в т.ч. 2020 автомобилей на сумму 3724 млн. руб.). В рамках договоров лизинга на предприятия группы ОАО «КАМАЗ» поставлено оборудования на 231 млн. руб. Реализована изъятая техника в объеме 146 ед. (в т.ч. 111 ед. автомобилей).

Общества ГК «КАМАЗ-ЛИЗИНГ» завершили 2011 год с положительным финансовым результатом. Чистая прибыль по Группе Компаний составила 303 млн. руб., в т.ч. по лизинговой компании - 243 млн.руб.

 

 

АНАЛИТИЧЕСКИЙ БАЛАНС – НЕТТО

 

Активы по балансу нетто (тыс. руб.)

Показатель аналитического баланса - нетто	Код показателя	На 31.12.13г.	На 31.12.11г.
Актив		млн.руб	млн.руб
I ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	31	38
Основные средства	1130	52 054	92 643
Доходные вложения в материальные ценности	1140	3 297 583	2 387 978
Долгосрочные финансовые вложения	1150	200	457
Отложенные налоговые активы	1160	9 655	6 982
Прочие внеоборотные активы:		32 941	81
Итого по разделу I		3 392 464	2 488 179
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	427 892	850 399
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		0	0
Дебиторская задолженность	1230.2	740 117	2 039 697
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	83 109	70 277
Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	9 848	240 157
Прочие оборотные активы:		0	0
Итого по разделу II		1 260 966	3 200 530
БАЛАНС		4 653 430	5 688 709

 

Пассивы по балансу – нетто (тыс. руб.)

 

Показатель аналитического баланса	Код показателя	На 31.12.13г.	На 31.12.11г.
Пассив		млн.руб	млн.руб
III КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	500 000	500 000
Добавочный капитал (без переоценки)		0	0
Резервный капитал	1360	25 000	25 000
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	539 249	186 379
Итого по разделу III = Собственный капитал		1 064 249	711 379
IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	1410	487 801	886 092
Отложенные налоговые обязательства	1420	163 544	99 513
Прочие обязательства	1450	4 233	67 479
Итого по разделу IV		655 578	1 053 084
V КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	1510	1 362 253	2 081 809
Кредиторская задолженность	1520	1 155 300	839 769
Доходы будущих периодов	1530	410 323	999 116
Оценочные обязательства	1540	5 727	3 552
Прочие краткосрочные обязательства		0	0
Итого по разделу V		2 933 603	3 924 246
БАЛАНС		4 653 430	5 688 709

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (млн. руб.)

ПОКАЗАТЕЛЬ		31.12.2012	31.12.2011
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	2 110	5 299 683	4 642 953
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	2120	4 459 940	3 922 496
Валовая прибыль	2100	839 743	720 457
Коммерческие расходы	2210	41 501	32 111
Управленческие расходы	2220	19 306	18 307
Прибыль (убыток) от продаж	2200	778 936	670 039
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	2320	7 805	11 416
Проценты к уплате	2330	167 303	168 888
Доходы от участия в других организациях	2310	10304	0
Прочие доходы	2340	810 593	579 866
Прочие расходы	2 350	952 995	747 660
Прибыль (убыток) до налогооблажения		487 340	344 773
Текущий налог на прибыль	2410	67 819	143 639
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)		31 709	34 120
Изменение отложенных налоговых обязательств		64031	42968
Изменение отложенных налоговых активов		2673	-2404
Прочее		4810	1848
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	2400	353 353	243 546

 

1 Анализ ликвидности баланса

 

Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств.

Активы.

А1 – наиболее ликвидные активы – ДС и КФВ;

А2 – быстро реализуемые активы – ДЗ

А3 – медленно реализуемые активы – З (без расходов будущих периодов, прочих запасов и затрат)

А4 – трудно реализуемые активы – итог раздела 1 баланса

Пассивы.

П1 – наиболее срочные обязательства: кредиторская задолженность, прочие пассивы и ссуды, не погашенные в срок;

П2 – краткосрочные пассивы – краткосрочные кредиты и заемные средства;

П3 - долгосрочные пассивы – долгосрочные кредиты и заемные средства;

П4 – постоянные пассивы – итог раздела пассива баланса.

Баланс абсолютно ликвиден, если

А1>=П1, A2>= П2, A3>= П3, A4<= П4

    Таблица 1

Актив	На 31.12.12	На 31.12.11г.	Пассив	На 31.12.12г.	На 31.12.11г.
А1	92957	310434	П1	1155 300	839769
А2	740117	2039697	П2	1772576	3080925
А3	427892	850399	П3	487801	886092
А4	3392464	2488179	П4	1064249	711379

 

На 31.12.12г.: А1<П1, А2<П2, А3<П3, А4<П4;

На 31.12.11г.: А1<П1, А2<П2, А3<П3, А4<П4.

Вывод: На начало и конец года активов меньше, чем пассивов.

Предприятие неликвидно, это означает, что предприятие не в состоянии своевременно оплачивать обязательства перед кредиторами.

 

Коэффициенты ликвидности

• Коэффициент общей (текущей) ликвидности – частное от деления оборотных активов на краткосрочные обязательства (нормативные значения 1 – 2)