Кредитный портфель коммерческого банка

Содержание

 

Введение                                                                                                                  3

1. Понятие кредитного  портфеля                                                                       5       

1.1 Роль кредита в развитии рыночных отношений                                            5

1.2 Сущность и структура кредитного портфеля                                                 9

1.3 Формирование кредитного портфеля коммерческого банка                      12

2. Анализ кредитного  портфеля коммерческого банка                               15

2.1 Цели, задачи и методы анализа  кредитного портфеля коммерческого  банка                                                                                                                       15

2.2 Современное состояние кредитных  портфелей коммерческих банков  России                                                                                                                     16

2.3 Формы и методы управления кредитным портфелем банка                       32

2.4 Кредитный мониторинг как метод контроля качества кредитного портфеля банка                                                                                                      35

Заключение                                                                                                           39

Список использованной литературы                                                              41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Актуальность темы. Банки – центральное звено в системе рыночных отношений. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночной экономики.  

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Банковская деятельность, как и всякая иная деятельность, нуждается в управлении: планировании, организации, регулировании и контроле. При этом ситуация осложняется тем, что речь идет о наиболее сложной деятельности - деятельности субъектов в сфере денежно-кредитных отношений. Через банки проходят денежные потоки, отражающие производство, распределение, обмен и потребление общественного продукта. На денежных и товарных рынках банки выполняют самые разнообразные операции и услуги.

Вопросы совершенствования банковской деятельности и определения приоритетных направлений  развития банков находятся сегодня  в центре экономической, политической и социальной жизни государства.

С переходом  к рынку проблемы развития и совершенствования  системы управления кредитным портфелем  в целях минимизации его рисков приобрели особую актуальность и  значимость. Управление портфелем позволяет  балансировать и сдерживать риск всего портфеля, ожидая и контролируя  риск, присущий тем или иным рынкам, клиентам, кредитным инструментам, кредитам и условиям деятельности. Управление портфелем становится особенно актуальным в связи с диверсификацией  банками своих операций; оно тесно  связано с процессом стратегического  планирования банка.  
В связи с этим возникает необходимость разработки целостной концепции, включающей определение понятия кредитного портфеля, его формирование и управления им в коммерческом банке.

Целью данной курсовой работы является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, анализ кредитного портфеля, определение форм и методов управления кредитным портфелем банка.

Данные  цели реализуются через решение следующих задач работы:

1. дать определение кредитного портфеля банка;
2. понять структуру кредитного портфеля;
3. рассмотреть современное состояние кредитных портфелей коммерческих банков России

Предметом исследования в курсовой работе является кредитный портфель коммерческого банка и методы управления им. Объектом исследования является коммерческий банк.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие кредитного портфеля
1. Роль кредита в развитии рыночных отношений

 

Кредит - это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. Срочность, возвратность и, как правило, платность - принципиальные характеристики кредита.

Роль  кредита проявляется в процессе выполнения его функций и характеризуется  семью фундаментальными направлениями.

Кредит как экономическая категория  создания банков и банковских систем. Возникновение кредита и кредитных отношений началось с простой или случайной формы товарной стоимости и завершилось ее высшей денежной формой.

Повышение роли денег и кредита в развитии производства и товарооборота вызвало  появление специализированных экономических  учреждений, получивших название «банки». Банковские учреждения предназначались  для выполнения широкого круга денежно-кредитных  операций, включая стимулирование кредитом развития предпринимательства.

Современные банковские системы состоят из двух уровней – центральных и коммерческих банков. Центральные банки выпускают в обращение новые деньги и на этой основе регулируют деятельность коммерческих банков и воспроизводственные циклы. Коммерческие банки – кредитные организации, выполняющие в приватном порядке денежно-кредитные операции для хозяйственных структур, финансовых институтов, населения и других субъектов экономики. Банковские системы организуют денежное обращение, кредитование и расчеты в обществе и являются одним из важнейших сегментов экономики, без которого ее развитие невозможно.

Кредит как механизм организации  денежного обращения. Движение денег во всех сегментах экономики имеет кругообразный характер. Поэтому главной стратегической целью кредитной эмиссии денег является их возврат в центральные банки. Возврат денег в эти банки означает завершение оборота ссудного капитала и организацию на этой основе денежного обращения. Это позволяет поддерживать относительную неизменность массы денежных средств и ограничивать эмиссию новых денег и инфляцию.

Ускорение оборота ссудного капитала имеет исключительное значение для стабильности денежного обращения, устойчивости покупательной способности национальной денежной единицы и ее курса на мировых валютных рынках.

Одним из путей ускорения оборачиваемости  этого капитала является предоставление кредита кредитоспособным заемщикам, не задерживающим возврат предоставленных средств.

Кредит как средство обеспечения  непрерывности кругооборота индивидуальных капиталов. Непрерывность кругооборота капитала является одним из главных условий эффективности его функционирования. Этот процесс основан на последовательном переходе стоимости из одной стадии кругооборота в другую и заканчивается реализацией товарной продукции с поступлением валовой денежной выручки и прибыли.

В отраслях материального производства кругооборот капитала проходит три стадии, включая:

1. Д–Т–, (2) Т…П…Т’, (3) Т’ – Д’,

где Д –  авансированный капитал, Т – средства производства, П – соединение средств производства с рабочей силой, Т’ – произведенная товарная продукция, Д’ – валовая денежная выручка и прибыль. Кредитное стимулирование непрерывности кругооборота капитала достигается путем предоставления банковских ссуд как под отдельные виды ценностей (объекты кредитования), так и для их оплаты по договорным закупкам (платежные кредиты).

Кредит как средство взаимоувязки кругооборота индивидуальных капиталов. Несовпадение периодов оборота капитала в смежных отраслях хозяйства вызывает кассовые разрывы или дефицит платежных средств у покупателей для оплаты товарно-материальных ценностей, поступающих от поставщиков по договорам купли-продажи.

В целях  взаимоувязки кругооборота капиталов коммерческие банки предоставляют корпорациям комплекс кредитов, включая платежные ссуды «овердрафт», обеспечивающие своевременное совершение платежей по обязательствам предпринимательской деятельности.

Эти кредиты  имеют большое значение для стабильности воспроизводственного процесса, так как он основывается на кругообороте индивидуальных функционирующих капиталов.

Кредит как антикризисное средство государства. В периоды кризисов эмиссионный потенциал центральных банков выдвигает их на роль главных денежных доноров экономики. В соответствии с антикризисными программами правительств центральные банки оказывают необходимую кредитную поддержку частным банкам, предотвращая их массовые банкротства.

Опыт  крупных коммерческих банков индустриальных стран – банков-гигантов – показал, что наиболее уязвимым участком их деятельности является ликвидность. В периоды кризисов у таких банков появляются «плохие активы» (невозвращенные долги), сокращающие ресурсы для расчетов с вкладчиками.

В кризисных  ситуациях ликвидность коммерческих банков поддерживается центральными банками с помощью бесплатных и дешевых кредитов, а также посредством других экстренных мер государства. Чрезвычайные кредиты центральных банков имеют огромное значение для выхода экономики из состояния кризиса и ее экспоненциального развития.

         Кредит как средство стабилизации государственных бюджетов. Эмиссионные ресурсы центральных банков являются первичным, а ассигнования из государственных бюджетов – вторичным денежным продуктом рыночной экономики.

В связи  с этим центральные банки выступают в качестве «последнего рубежа отступления» правительств при выполнении антикризисных программ. Важнейшей мерой таких программ служит покупка центральными

банками облигаций государственных займов, выпускаемых финансовыми органами в периоды кризисов. Срок облигационных займов может достигать пятнадцати лет, что гарантирует бюджетные платежи для выхода экономики из кризисного состояния.

Кредит как средство формирования элементов современного образа жизни. Рыночная экономика развивается в условиях потребительского общества, и одной из ее главных задач является формирование основных элементов современного образа жизни. В состав этих элементов входят земельные наделы, жилые строения, личные транспортные средства, мебельные гарнитуры, телерадиоаппаратура и другие предметы быта.

В коммерческих банках западных стран и России сложилась практика предоставления потребительских кредитов для приобретения отдельных видов имущества, что улучшает бытовые условия населения. Большое социальное значение имеют комплексные потребительские кредиты для формирования всех элементов образа жизни. Такие кредиты наиболее актуальны для молодых семей, члены которых имеют постоянное место работы и необходимый денежный доход. В качестве ресурсной базы этих кредитов могут выступить специальные фонды центральных банков, создаваемые за счет дешевых кредитных денег.

Опыт  мировой экономики показывает, что перспективное развитие общества связано с программированием народно-хозяйственного комплекса и его отраслей. Одной из составных частей таких программ могут стать программы банковских систем по стратегическим направлениям денежно-кредитной политики, включая организацию денежного обращения и кредитования (по аналогии с государственным бюджетом).

 

2. Сущность и структура кредитного портфеля

 

Эффективность формирования кредитного портфеля в  первую очередь определяется правильной интерпретацией его сущности. Отечественные ученые дают различные трактовки понятия «кредитный портфель».

С точки  зрения организаций, осуществляющих банковский надзор и аудит, кредитный портфель банка – это остатки средств  по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Его качественными характеристиками являются оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, то есть невозврата суммы основного долга  по кредиту и процентов по нему.

В нормативных  документах Банка России, регламентирующих отдельные стороны формирования кредитного портфеля, представлен структурный  подход к его определению. В него включаются ссудный сегмент и  другие требования банка кредитного характера:

- размещенные  депозиты;

- межбанковские  кредиты;

- требование  на получение (возврат) долговых  ценных бумаг, акций и векселей;

- требования  по приобретенным по сделке  правам, на вторичном рынке закладным,  по сделкам продажи (покупки)  активов с отсрочкой платежа  (поставки), оплаченным аккредитивам, операциям финансовой аренды (лизинга).

В современных  экономических условиях следует  интерпретировать кредитный портфель как открытую систему кредитов, имеющих  целевое назначение для каждого  из субъекта финансового рынка: