Кредитный портфель коммерческого банка

- владельцев;

- менеджмента;

- персонала;

- клиентов;

- контрагентов;

- государства;

- Банка  России.

Это кредиты, обладающие параметрами риска (основной), доходности, за вычетом резерва ликвидности.

Под качеством  кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое  обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности  баланса. Качество кредита должно оцениваться, с одной стороны, по доходности и ликвидности, а с другой – по степени кредитного риска.

Рассмотрим  содержание отдельных критериев  оценки качества кредитного портфеля.

1. Степень кредитного риска.

Кредитный  риск,  связанный  с  кредитным  портфелем,  –  это  риск  потерь,  которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Он должен оцениваться с помощью следующих показателей: финансовое положение, обеспеченность и качество обслуживания долга. Кредитный портфель, как уже отмечалось,  имеет  сегменты:  ссуды,  предоставленные  юридическим,  физическим,  финансовым  организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтённые векселя и др. Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:

от степени  кредитного риска отдельных сегментов  портфеля, методики, оценки которого имеют  как общие черты,

так и  особенности, связанные со спецификой сегмента;

диверсифицированности структуры кредитного портфеля и  отдельных его сегментов.

Во-вторых, для оценки степени кредитного риска  должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

2. Уровень доходности кредитного портфеля.

Поскольку  целью  функционирования  банка  является  получение максимальной прибыли при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ  от  их  начисления,  так  как  главным  является  возврат  основного  долга.  В  российской  практике  регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

3. Уровень ликвидности  кредитного портфеля.

Поскольку уровень  ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

Низкий  риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным  заёмщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным  активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход. Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире, и связано с рисками ликвидности и потери доходности, однако является основополагающим при анализе кредитного портфеля банка.

 

3. Формирование кредитного портфеля коммерческого банка

 

Формирование  кредитного портфеля коммерческого  банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда  сформулирована общая цель кредитной  деятельности банка, выработана стратегия  кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий  внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

Весь  процесс формирования кредитного портфеля можно разбить на три блока.

Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

- степень  концентрации кредитной деятельности  банка в какой-либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям  в экономике;

- удельный  вес кредитов и других банковских  контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические  трудности;

- концентрация  деятельности банка в малоизученных,  новых, нетрадиционных сферах;

- внесение  частых или существенных изменений  в политику банка по предоставлению  кредитов, формированию портфеля  ценных бумаг;

- удельный  вес новых и недавно привлеченных  клиентов;

- введение  в практику слишком большого  количества новых услуг в течение  короткого периода;

- принятие  в качестве залога ценностей,  труднореализуемых на рынке или  подверженных быстрому обесцениванию.

Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. Факторы, определяющие отбор кредитных заявок:

Внешней среды: приоритеты в политике реализации структурной перестройки региона; состояние отраслевой среды, характеризующееся стадией цикла, в которой находится отрасль; структура и конкурентоспособность отрасли;

Клиентские: уровень риска несвоевременной реализации кредитуемого проекта и не достижения расчетной эффективности; уровень менеджмента и маркетинга на предприятии;

Внутрибанковские: соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка; доля требуемых кредитных вложений от общего объема кредитных ресурсов банка; сроки погашения основного долга и процентов по нему.

Третий блок - анализ состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

Анализ  состояния кредитного портфеля, как  правило, заключается в мониторинге  его структуры по движению кредитов, по отраслям или экономическим секторам, по срокам погашения, по степени кредитного риска, по процентным ставкам, по обеспеченности ссуд, погашению и возвратности кредитов и т.п. Подобный мониторинг позволяет  судить о совокупном риске портфеля, величине резерва на возможные потери по ссудам, соответствии кредитного портфеля целям и стратегии кредитной  политики банка. Мониторинг среднесрочного периода времени дает возможность  выявить факторы, меняющие качество и структуру портфеля.

В случаях, когда в состоянии кредитного портфеля допускаются отклонения от заданного кредитной политикой  стандарта, необходимо выявить существующие отклонения и причины, их порождающие. На основании выявленных данных в  среднесрочном периоде разрабатываются  меры по их устранению и возможных  путях избежания в будущем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка
1. Цели, задачи и методы анализа кредитного портфеля коммерческого банка

 

Целью анализа  кредитного портфеля является выявление  факторов влияющих на его состояние.

Задачей анализа является выявление и  внедрение передовых методов  управления и наиболее рациональной организации кредитного портфеля, внедрение передовых форм и технологий и их эффективное использование, применение более рациональных административных и экономических мер воздействия на его состояние.

Источниками анализа служат данные плана организационного развития банка и повышения экономической  эффективности его деятельности, акты бухгалтерский и статистический учет и отчетность и другие источники.

Методы  анализа кредитного портфеля следующие:

Метод анализа - это способ познания и изучения финансовой деятельности. Он должен отвечать следующим двум основным требованиям:

- каждое  отдельно взятое явление (показатель) следует рассматривать и изучать  во взаимосвязи и единстве  с другими, участвующими в едином  процессе.

- все  явления (показатели) должны рассматриваться  в движении, развитии.

Технические приемы анализа - это совокупность способов, применяемых для обработки и  использования имеющейся информации. К ним относятся сравнение, группировка, расчленение, цепная подстановка, балансовая увязка, индексы, коэффициенты, средние  величины, составление аналитических  таблиц, графиков, диаграмм и т. д. Все  технические приемы анализа являются статистическими приемами обработки показателей. Сравнение. Исходя из конкретных задач анализа, отчетные данные сравнивают: с плановыми - в целях контроля за выполнением планов и оценки деятельности; с данными предшествующего периода или соответствующего периода прошлого года - в целях определения темпов развития. Результаты сравнения выражают в процентах (процент выполнения, темп роста и т. п.), а также в отклонениях, обозначаемых знаками “плюс” (+) или “минус” (-).

 

2.2 Современное состояние кредитных  портфелей коммерческих банков  России

 

Банк  может выдавать кредиты, проводить  другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся  у него свободных ресурсов. Следовательно, операции, в результате которых формируются  такие ресурсы банка (пассивные  операции), играют первичную и определяющую роль по отношению к операциям  активным, логически и фактически предшествуют им и определяют объем  и масштабы доходных операций.

Как и  всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения  эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) — это совокупность собственных  и привлеченных средств, имеющихся  в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки работают в основном на привлеченных средствах. При этом на первом-втором местах по значимости источников привлечения  средств находятся деньги населения  и остатки средств на счетах юридических  лиц, а далее — средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банков, межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц.

Итак, подавляющую  часть денег, за счет которых работает и живет банк, составляют привлеченные им средства, причем привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.

Структура ресурсов разных банков отличается большим  разнообразием, что объясняется  специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (разница  в величине капиталов, количество и  характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и  т.д.). Рассмотрим ресурсную базу на примере Сбербанка в таблице 1.

 

Таблица 1

Анализ  кредитных ресурсов Сбербанка России

Показатель	Сумма, тыс. руб. на 1.01.2010г	Сумма, тыс. руб. на 1.02.2011г
Ресурсы
1. Собственные (капитал)	674717292	652028548
2. Привлеченные	5221799138	5253122850
2.1 Средства на счетах кредитных  организаций	19443966	24937657
2.2 Кредиты Банка России	665987	0
2.3 Кредиты и депозиты других  банков	45438000	23107756
2.4 Просроченные проценты	0	0
2.5 Межбанковские расчеты	1098075335	1092025728
2.6 Средства на счетах	949594970	992516021
2.7 Средства в расчетах	88760789	93249502
2.8 Выпущено ценных бумаг	164898208	157687247
2.9 Депозиты и другие привлеченные  средства	2854921883	2869598939
3. Прочие ресурсы	841695	809664
А. Всего ресурсов	5897358125	5905961062
Размещение ресурсов
1. Обязательные резервы	56790258	58872284
2. Денежные средства	80930922	44919133
3. Межбанковские операции	8234761492	8799000180
3.1 Межбанковские кредиты	7136436988	7682212744
3.1.1 Просроченная задолженность	0	0
3.2 Межбанковские депозиты	2056162	21223048
3.2.1 Депозиты в Банке России	0	19000000
3.3 Межбанковские расчеты	1096268342	1095564388
4. Кредитные вложения и прочие  размещенные средства	3961582397	4117846798
4.1 Просроченные ссуды	39552515	40445552
5. Участие в капитале	12618799	12805990
6. Лизинг	0	0
7. Вложения в ценные бумаги
7.1 В долговые обязательства	497968741	500438776
7.2 В учетные векселя	0	0
8. Драгметаллы	6779540	6798237
8.1 Операции с драгметаллами	616977	643415
8.1.1 Просроченная задолженность  по драгметаллам	0	0
9. Прочие активы	190986902	194008221
9.1 Проценты за кредит неуплаченные  в срок	39308	326782
9.2 Просроченная проценты по  предоставленным м/б кредитам	0	0
9.3 Просроченные проценты по  операциям с д/м	0	5
Б. Всего размещено	12544450310	13234250843
Свободные кредитные ресурсы	1587669307	1470710399