Кредитный портфель коммерческого банка

 

Наименование статьи	Изменение		Показатели динамики, %		Процентное изменение итога  задолженности за счет процентного  изменение основных статей, в % к  изменению итога задолженности
	абсолютное изменение (+/-), в тыс. руб.	относительное изменение (+/-),в п.п.	Темп роста	Темп прироста
1	6	7	8	9	10
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	90283325	0,00	102,26%	2,26%	100,00%
1. Минфину России	0	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
2. Финансовым органам субъектов  РФ и органов местного самоуправления	-3568756	-0,10	0,00%	0,00%	-3,95%
3. Государственным внебюджетным  фондам	0	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
4. Внебюджетным фондам субъектов  РФ и органам местного самоуправления	-314	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
5.Финансовым организациям, всего  в том числе	1573	-0,01	0,00%	0,00%	0,00%
5.1 находящимся в федеральной  собственности	8795	0,00	0,00%	0,00%	0,01%
5.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	-149	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
5.3.негосударственным	-7073	-0,01	0,00%	0,00%	-0,01%
6. Коммерческим организациям, всего  в том числе:	91317964	0,66	103,20%	3,20%	101,15%
6.1.находящимся в федеральной  собственности	-1018749	-0,08	0,00%	0,00%	-1,13%
6.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	247610	0,00	101,81%	1,81%	0,27%
6.3 негосударственным	92089103	0,74	103,37%	3,37%	102,00%
7. Некоммерческим организациям, всего  в том числе	144438	0,00	103,52%	3,52%	0,16%
7.1находящимся в федеральной  собственности	1180	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
7.2 находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	260	0,00	0,00%	0,00%	0,00%
7. 3негосударственным	142998	0,00	103,54%	3,54%	0,16%
8.Индивидуальным предпринимателям	-1634352	-0,09	98,26%	-1,74%	-1,81%
9. Физическим лицам	4145774	-0,43	100,43%	0,43%	4,59%
10. Нерезидентам, всего в том  числе:	-123002	-0,03	99,72%	-0,28%	-0,14%
10.1 юридическим лицам	-124529	-0,03	99,72%	-0,28%	-0,14%
10.2 физическим лицам	1527	0,00	0,00%	0,00%	0,00%

 

При рассмотрении результатов таблицы 4 следует отметить, что наибольший удельный вес в составе выданных банком кредитов занимают кредиты, предоставленные коммерческим организациям. Эти кредиты в структуре на 1.01.2010г составляли 71,31% (2851880662 тыс.руб.), за год их темп роста составил 103,20% (91317964 тыс. руб.) и на 1.02.2011г сумма этих кредитов составила 2943198626 тыс.руб.

В составе  кредитов предоставленных коммерческим организациям можно выделить еще  несколько статей: находящимся в  федеральной собственности, находящимся  в государственной (кроме федеральной) собственности, негосударственным. Среди  этих статей большую часть составляют кредиты предоставленные негосударственным  коммерческим организациям - 68,37% (2734223651 тыс.руб.) на 1.01.2010г и 69,11% (2826312754 тыс.руб.) на 1.02.2011г. За январь Банк увеличил эту часть кредитного портфеля на 92089103 тыс.руб (темп прироста 103,37%)

Также достаточно большой удельный вес в структуре  ссудной задолженности занимают кредиты предоставленные физическим лицам - 24,26% (970272666 тыс.руб.) на 1.01.2010г, за январь эта статья увеличилась на 4145774 тыс.руб. (темп прироста составил 0,43%) и на 1.02.2011г составила 23,83% (974418440 тыс.руб.).

Удельный  вес всех остальных видов кредитов в общей сумме выданных кредитов на 1.02.2011г составил всего 4,2%.

С одной  стороны это свидетельствует  о слабой диверсифицированности  кредитного портфеля по категориям заемщиков, но с другой стороны такие показатели просто являются отражением кредитной  политики Сбербанка России.

 

Таблица 5

Анализ  структуры кредитного портфеля Сбербанка  России по валютам

Наименование статьи	Всего выданных кредитов (рублевые + валютные), на 1.02.2008г	В том числе кредиты, выданные на 1.02.2011г
		в рублях		в иностранной валюте
		ед.	В % к итогу	ед.	В % к итогу
1	2	3	4	5	6
Кредиты предоставленные клиентам, всего в том числе кредиты предоставленные	4089463203	3491685811	85,38%	597777392	14,62%
1. Минфину России	0	0	0,00%	0	0,00%
2.Финансовым органам субъектов  РФ и органов местного самоуправления	21733212	21733212	100,00%	0	0,00%
3.Государственным внебюджетным  фондам	0	0	0,00%	0	0,00%
4.Внебюджетным фондам субъектов  РФ и органам местного самоуправления	4378	4378	100,00%	0	0,00%
5.Финансовым организациям, всего  в том числе	10054023	9925458	98,72%	128565	1,28%
5.1находящимся в федеральной  собственности	94014	94014	100,00%	0	0,00%
5.2находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	74400	74400	100,00%	0	0,00%
5.3негосударственным	9885609	9757044	98,70%	128565	1,30%
6.Коммерческим организациям, всего  в т. ч.	2943198626	2434813297	82,73%	508385329	17,27%
6.1находящимся в федеральной  собственности	102981902	50587850	49,12%	52394052	50,88%
6.2находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	13903970	13845321	99,58%	58649	0,42%
6.3негосударственным	2826312754	2370380126	83,87%	455932628	16,13%
7.Некоммерческим организациям, всего  в т. ч.	4242337	4242337	100,00%	0	0,00%
7.1находящимся в федеральной  собственности	48366	48366	100,00%	0	0,00%
7.2находящимся в государственной  (кроме федеральной) собственности	15916	15916	100,00%	0	0,00%
1	2	3	4	5	6
7.3негосударственным	4178055	4178055	100,00%	0	0,00%
8.Индивидуальным предпринимателям	92140027	90775464	98,52%	1364563	1,48%
9.Физическим лицам	974418440	930187421	95,46%	44231019	4,54%
10.Нерезидентам, всего в т. ч:	43672160	4244	0,01%	43667916	99,99%
10.1юридическим лицам	43667587	0	0,00%	43667587	100%
10.2физическим лицам	4573	4244	92,81%	329	7,19%

 

Общая величина кредитов выданных ОАО Сбербанк России в иностранной валюте на 1.02.2011г составила 597777392 тыс.руб. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля Банка составила 14,62%.

Наиболее  часто кредиты в иностранной  валюте выдавались нерезидентам (99,99% выданных сумм кредитов).

Среди кредитов предоставленных коммерческим организациям 16,13% составляют кредиты выданные в  иностранной валюте.

У других категорий заемщиков доля кредитов выданных в иностранной валюте не составляла и 5%.

Для углубленного изучения качества кредитного портфеля применяется коэффициентный метод (таблица 6).

Таблица 6

Расчет  коэффициентов качества кредитного портфеля Сбербанка России

Критерий оценки		Название коэффициента	По состоянию на 1.01.2010г	По состоянию на 1.02.2011г	Абсолютное изменение	Темп прироста, %
1		2	3	4	5	6
Степень кредитного риска	Количественная оценка кред. риска.	К1	0,0193523	0,0191810	-0,0001713	-0,89%
		К2	0,1375099	0,1393284	0,0018185	1,32%
	Степень защиты банка от риска	К3	3,5882856	3,3687212	-0,2195645	-6,12%
		К4	0,0002664	0,0002729	0,0000065	2,44%
		К5	0,0053932	0,0056938	0,0003007	5,57%
		К6	0,1794143	0,1684361	-0,0109782	-6,12%
		К7	0,9523810	0,9523810	0,0000000	0,00%
		К8	0,0031833	0,0011532	-0,0020301	-63,77%
		К9	0,0191363	0,0193951	0,0002588	1,35%
		К10	0,0692489	0,0799723	0,0107234	15,49%
		К11	0,0098902	0,0098902	0,0000000	0,00%
Доходность кредитного портфеля		К12	0,0091899	0,0089870	-0,0002029	-2,21%
		К13	0,5423786	0,5423786	0,0000000	0,00%
		К14	0,0093869	0,0091824	-0,0002045	-2,18%
		К15	0,0092397	0,0090385	-0,0002013	-2,18%
		К16	0,0029419	0,0025647	-0,0003772	-12,82%
Ликвидность кредитного портфеля		К17	1,4160348	1,4404712	0,0244364	1,73%
		К18	0,1860	0,1775	-0,0085000	-4,57%
		К19	111,1000	123,9800	12,8800000	11,59%

 

Коэффициенты  оценки кредитного риска за рассматриваемый  период показали разные результаты. Это  вызвано тем, что при увеличение совокупного кредитного риска, банк увеличил кредитный портфель в большей  степени чем собственный капитал (темпы прироста соответственно составили 2,258% и 0,029%).

Коэффициенты  степени защищенности от риска за период с 1.01.2010г по 1.02.2011г в целом показали скорее отрицательные результаты. Особенность этих коэффициентов в том, что уменьшение значения коэффициентов К4, К5, К6, К7, К9, К10, К11 является положительной тенденцией, а уменьшение коэффициентов К3, К8 – отрицательной. Поэтому можно сказать что существенно улучшился коэффициент К8, темп прироста которого составил -63,77%. Положительная динамика этого коэффициента связана как с уменьшением убыточных ссуд в составе кредитного портфеля Банка, так и с ростом кредитного портфеля.

Коэффициент же К10 напротив вырос на 15,49%, что  было вызвано существенным увеличением  неработающих кредитных активов.

Коэффициент К3 снизился на 6,12% за рассматриваемый  период. Это было вызвано более  высоким темпом роста фактических  резервов на покрытие убытков по ссудам по сравнению с темпом роста составляющих кредитного портфеля не приносящих доход.

Коэффициент К5 за отчетный период вырос на 5,57%. Это  очень негативная тенденция. Такое  увеличение вызвано более высокими темпами прироста просроченных ссуд по сравнению с темпами прироста кредитного портфеля.

Изменения остальных коэффициентов этой группы также носит отрицательный характер. Все эти коэффициенты в течение  рассматриваемого месяца увеличились, хоть и незначительно.

Коэффициенты  доходности кредитного портфеля свидетельствуют  скорее о снижении доходности, чем  наоборот. Коэффициенты К12-К15 не показали положительной динамики, что в  принципе можно было бы признать негативным знаком. Но с другой стороны такие  изменения были во многом обусловлены  увеличением объема кредитного портфеля банка, что несомненно можно признать хорошей тенденцией.

Коэффициент К16 за период с 1.01.2010г по 1.02.2011г уменьшился на 12,82%. Это было вызвано высокими темпами роста активов банка.

Коэффициент К17 за рассматриваемый период увеличился с 1,4160348 до 1,4404712 (темп прироста 1,73%).

Коэффициент К18 - Норматив максимального размера  риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Приемлемым для  этого коэффициента считается значение ≤ 25%. За рассматриваемый период этот коэффициент уменьшился с 18,6% до 17,75%.

Коэффициент К19 - 5.1. Норматив максимального размера  крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных  кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Приемлемым для этого  коэффициента считается значение ≤ 800%. За отчетный период этот коэффициент  вырос с 111,100% до123,9800% (темп прироста 11,59%).

В целом  обобщая данные структурного и качественного  анализа, можно сказать, что кредитный  портфель Банка достаточно хорошего качества. Благодаря консервативной кредитной политике в отношении  физических лиц Банку удается  держать долю просроченных кредитов на очень низком уровне.

А благодаря  большой ресурсной базе Банку  удается предлагать низкие процентные ставки по кредитам при этом имея возможность предлагать корпоративным клиентам практически неограниченные суммы кредитов.

Хотя  конечно нельзя не признать, что по итогам рассматриваемого периода показатели качества кредитного портфеля в целом ухудшились. И если негативная динамика в будущем продолжится, это может привести к неприятным последствиям для Банка.

 

3.  Формы и методы управления кредитным портфелем банка

 

Управляя  портфелем активов, коммерческий банк может использовать один из следующих методов:

- метод  общего фонда («котловой» метод).

Его сущность состоит в том, что денежные средства формируются из разных источников в  общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка  в установленном порядке (кассовая наличность, вторичные резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При  распределении не имеет значения, из какого источника поступили деньги.

Данный  метод прост, не содержит четких критериев  для распределения ресурсов по категориям активов, что повышает риск несбалансированной ликвидности. Управление осуществляется на основе опыта и интуиции банковского  персонала.

- метод  конверсии.

Модель  распределения активов учитывает  источники поступления средств, их специфику, нормы обязательных резервов ЦБ и скорость обращения ресурсов. Например, вклады до востребования  по сравнению со срочными вкладами имеют более высокую скорость оборота и требуют более высокую  норму первичных резервов, чем  против срочных вкладов. Требования ликвидности для срочных и  сберегательных вкладов ниже, поэтому они могут использоваться для формирования портфеля кредитов и инвестиций. Займы, как правило, используются для осуществления инвестиций и выдачи крупных, долгосрочных кредитов. Собственный капитал, наконец, используется на приобретение зданий, оборудования, а остаток – на инвестиции и кредиты, т.е. на увеличение доходов банка.

Данный  метод достаточно эффективен, хотя и у него имеются недостатки. Так, в частности, метод, акцентируя внимание на ликвидности резервов и возможном  изъятии вкладов, меньше внимания уделяет  возможности удовлетворять кредитные  заявки клиентов. Кроме того, если активы и пассивы достигают значительных размеров, разнообразных по структуре, то он не может позволить с минимальными издержками сформировать портфель кредитов и инвестиций.