Лизинговые операции коммерческих банков

10. Операции коммерческих банков / Е.В. Вознесенский // Банковские услуги. - 2003. - №1-4. - с.34-37 

11. Организация  лизинговых операций / В.Н. Кочетков, Е.В. Краева, О.В.Кочеткова, Европ.  ун-т фин. информ. сист. менеджмента  и бизнеса. - 2-е изд., степ. - К.: ЕУФИСМБ, 2000. - 103 с. 

12. Різник В.  Поняття лізингу в законодавстві  України // Лізинг в України. - 2005. - № 2. - с. 11-12 

13. Різник В.  Придбання лізингоодержувачем предмета  лізингу: законодавство та практика  його застосування // Лізинг в  Україні. - 2007. - № 3. - с. 11-15 

14. Рязанова Н.  Потенціал банківського сектора  як основного джерела фінансування  лізингових операцій // Лізинг в  Україні. - 2005. - № 4. - с. 1-5 

15. Шевчук Ю.  Термінологія та класифікація  лізингу // Лізинг в Україні. - 2006. - № 5. - с. 5-6 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

реферат «Лизинговые  операции коммерческих банков» 
 

Вид:реферат 

Описание 

История возникновения  лизинга. Понятие лизинга и основные виды лизинга. Сущность лизинговой сделки. Российская практика: проблемы и перспективы развития лизинга. 

Скачать бесплатно [30 K] 
 
 
 
 

Лизинговые операции коммерческих банков 

Введение. 

В настоящее  время большинство российских предприятий  сталкивается с проблемой обновления основных фондов. При этом зачастую из-за нехватки оборотных средств они вынуждены брать кредиты под залог ценных бумаг, партий товара, недвижимости. С другой стороны, многие предприятия - поставщики оборудования - имеют трудности с реализацией своей продукции. В месте с тем существует путь, пока еще не получивший широкого распространения, но способный разрешить эти проблемы.  

Речь в данном случае идет о лизинге - новой форме  финансирования предприятий. 

Лизинг как  вид деятельности возник после Второй мировой войны и получил широкое  распространение в различных  отраслях современной экономики. Появление лизинга в условиях научно-технического прогресса было связано с растущей потребностью предприятий и наукоемких производств в современном оборудовании, которую невозможно было удовлетворить с помощью традиционных форм финансирования.  

Лизинг для  России - явление новое, а потому отсутствует и необходимый опыт проведения лизинговых операций. В  то же время в развитых странах  эта форма предпринимательской  деятельности получила широкое распространение. С помощью лизинга в таких  странах, как Италия, Испания, Швеция, США, Канада, осуществляется до 30% всей инвестиционной деятельности.  

В настоящий  момент лизинговые операции начали широко применяться в практике российских коммерческих банков и специализированных лизинговых компаний, хотя существует множество проблем, требующих своего разрешения.  

Целью данной работы является рассмотрение сущности лизинга  и выявление его преимуществ  по сравнению с традиционными  формами финансирования, а также  описание разновидностей лизинговых операций, порядка их проведения. Очень важно при этом проследить историю возникновения лизинга, его становление и развитие в нашей стране, знать практику применения лизинговых операций в других странах.  

История возникновения  и развития лизинга.  

На основе тесных связей между производителем и потребителем продукции возникают и развиваются принципиально новые источники их финансирования и кредитования. Этим новым источником стал лизинг.  

Сущность лизинговой операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на средний и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. Операции лизинга позволяют получить предприятиям необходимое оборудование без значительных единовременных затрат. 

Идея лизинга  не нова. По мнению историков и экономистов, лизинговые сделки заключались еще задолго до новой эры в древнем государстве Шумер. Историки утверждают, что Аристотель коснулся идеи лизинга в трактате, написанном около 350 г. до н. э.: “Богатство состоит в пользовании, а не в праве собственности”. В Венеции уже в Х? в. существовали сделки, схожие с лизинговыми операциями: венецианцы сдавали в аренду торговцам и владельцам торговых судов очень дорогие по тем временам якоря. По окончании плавания “чугунные ценности” возвращались их владельцам, которые вновь сдавали их в аренду.  

Введение в  экономический лексикон термина  “лизинг” (от англ. t o l e a s e - сдавать  внаем) связывают с операциями телефонной компании “Белл”, руководство которой  в 1877 г. приняло решение не продавать  свои телефонные аппараты, а сдавать в аренду. Однако первое общество, для которого лизинговые операции стали основой его деятельности, было создано только в 1952 г. в Сан-Франциско американской компанией “Юнайтед стейтс лизинг корпорейшн”. Организатором этой фирмы был Генри Шонфельд. Таким образом, США стали родиной нового бизнеса, и в частности банковского. К середине 60-х годов лизинговые операции в этой стране составляли 1 млрд. дол., а к концу 80-х годов они превысили 110 млрд. дол., т.е. за четверть века увеличились более чем в сто раз.  

Столь стремительный  рост операций по аренде вызван определенными  преимуществами, получаемыми партнерами по лизинговой сделке. В чем же заключается  инвестиционная привлекательность  лизинга, способствовавшая его быстрому распространению?  

Лизинг - сравнительно молодой инструмент финансирования, но по сравнению с традиционными формами он обладает существенными преимуществами. Основное преимущество лизинга по сравнению с другими способами инвестирования заключается в том, что предприниматель может начать свое дело, располагая лишь частью необходимых финансовых средств для приобретения основных фондов. Предприятию при этом предоставляются не денежные ресурсы, контроль за использованием которых не всегда возможен, а непосредственно средства производства.  

Лизинг - это  также дополнительные услуги для  клиента. К числу особенно важных преимуществ лизинга относится  и довольно широкий спектр дополнительных услуг, которые лизинговые фирмы  предоставляют своим клиентам.  

Итак, в развитии лизинга заинтересованы:  

1) Лизингополучатели  - потребители оборудования. Они  имеют возможность эксплуатации  дорогостоящего оборудования за  небольшую лизинговую плату. В  настоящий период в странах  с рыночной экономикой лизинговые  операции для хозяйствующего  субъекта становятся преимущественными при техническом перевооружении производства;  

2) Поставщики  оборудования, его производители.  За счет лизинга расширяется  рынок сбыта производимого ими  оборудования. Кроме того, поставщик  получает сумму стоимости оборудования  единовременно;  

3) Лизинговые  компании - инвесторы, которым лизинг  обеспечивает необходимую прибыль  на вложенный капитал при более  низком риске (по сравнению  с обычным кредитованием). До завершающего  платежа компания является собственником  оборудования и в случае срыва расчетов или банкротства лизингополучателя может востребовать оборудование и реализовать его для погашения убытков. Кроме того, в большинстве стран банки, занимающиеся лизингом, имеют значительные налоговые льготы.  

Таким образом, лизинг интересен не только для клиентов с ограниченными возможностями, но и для сильных в финансовом отношении предприятий. Это и послужило причиной его столь стремительного распространения.  

В США лизинг превратился в один из основных видов  экономического бизнеса. Быстрый рост новых лизинговых компаний, предлагающих свои услуги, и многообразная модификация лизинговых договоров определили самые различные варианты приобретения инвестиционных средств предпринимателям в различных сферах экономики.  

В конце 50-х годов  лизинговые компании в США обратили свои взоры на зарубежный рынок. В 1959 г. “Юнайтед стейтс лизинг корпорейшн” учредила филиал в Канаде и стала подумывать об учреждении филиала в Англии. В этом же году управляющий директор английской кредитной фирмы “Меркантил кредит компани” посетил США и фирму “Юнайтед стейтс лизинг корпорейшн”. 

8 июня 1960 г. была  создана Торговая лизинговая  компания, в которой 80% акций принадлежали  “Меркантил кредит компани”  и 20% “Юнайтед стейтс лизинг  корпорейшн”. Несомненные и быстрые  успехи компании привлекли к себе внимание и других английских финансовых компаний. В первой половине 60-х годов большинство из них участвовало в операциях по лизингу. Постепенно присоединялись и банки.  

Во Франции  первая лизинговая компания появилась  в 1957 г. и называлась “S e p a f i t e c “. Она занималась лизингом промышленного оборудования. К 1965 г. во Франции уже действовало 28 лизинговых компаний. В Германии первая лизинговая фирма была создана в 1968 г. в Дюссельдорфе. Несколько позже была основана первая лизинговая фирма в Италии - в 1966 г. 

Таким образом, в Западной Европе первые финансово-лизинговые общества появились в конце 50 - начале 60-х годов. Развитие лизинга здесь  сдерживалось неопределенностью его  статуса с позиций гражданского, торгового и налогового законодательства. После закрепления в налоговом законодательстве статуса лизинговых договоров, их рост усилился.  

В 1963 г. первая лизинговая фирма была создана в Японии. Уже  в 1967 г. общая сумма договоров  на аренду машин и оборудования здесь составила 42 млн. дол.  

Развивался лизинг и в странах плановой экономики (Чехословакии, Венгрии, Польше, Румынии). Болгария, например, около 10% техники  из развитых стран ввозила по лизингу, а в Китае годовой объем  лизинговых сделок в группе машин  и оборудования достиг почти 1млрд. дол.  

В настоящее  время основная часть мирового рынка  лизинговых услуг сосредоточена  в треугольнике “США - Западная Европа - Япония”. В Западной Европе лизингодателями  выступают преимущественно специализированные лизинговые компании, которые в 75 - 80% случаев контролируются банками или считаются их дочерними обществами.  

Для Японии характерным  является расширение лизинговой операции от финансирования услуг до предоставления “пакета услуг”, включающего комбинации купли-продажи, лизинга и займов. Эти услуги получили название комплексного лизинга.  

Международный рынок лизинговых услуг - один из наиболее динамичных. По оценкам экспертов, к  началу 1988 г. на условиях лизинга реализовывалось  основных фондов на 250 млрд. дол., в то время как в 1979 г. - только на 50 млрд. дол.  

В общей сумме  капитальных вложений в машины и  оборудование на долю лизинга приходится: в США - 25-30%; в Англии, Франции, Швеции, Испании - 13-17%; Италии, Голландии - 12-14%; Австрии, Дании, Норвегии - 8-10%; в Японии - 8-10%.  

Развитие лизинговых операций в развитых странах можно  проследить на примере Германии.  

Из графика  видно, что доля лизинговых операций в общем объеме инвестиций постоянно  увеличивается. Анализируя выше перечисленные  данные и график можно сделать вывод, что объем лизинговых операций в развитых странах имеет устойчивую тенденцию к росту. 

Для современного периода характерно создание международных  лизинговых институтов. Так, Объединение  Европейских лизинговых обществ (штаб-квартира в Брюсселе) охватывает общества и союзы 17 государств. В ряде стран правительственные органы используют лизинг как особую форму поддеожки малого бизнеса. Так, в Японии специально создана система органов, обеспечивающая предоставление лизинговых услуг малым предприятиям. В частности, в учрежденной в 1966 г. Системе лизингооборудования принимают участие в качестве кредиторов национальное и префектурное правительства.  

Понятие лизинга  и основные виды лизинга. 

1. Сущность лизинговой  сделки. 

В мировой практике термин “лизинг” используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операций:  

- краткосрочная  аренда (рентинг) - на срок от одного дня до одного года;  

- среднесрочная  аренда (хайринг) - от одного года  до трех лет;  

- долгосрочная  аренда (лизинг) - от трех до 20 лет  и более. 

Поэтому под  лизингом понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор  аренды машин и оборудования, купленных  арендодателем для арендатора с  целью их производственного использования, при сохранении права собственности  на них за арендодателем на весь срок договора.  

Кроме того, лизинг можно рассматривать как специфическую  форму финансирования вложений в  основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему в  аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора. Поэтому лизинг иногда называют “кредит-аренда”.