Межбанковские расчеты, проблемы их развития

ВВЕДЕНИЕ.

Тема работы – « межбанковских расчетов, проблемы их развития».

Безусловно, в системе  международных экономических взаимоотношений особо важное место занимает организация межбанковских расчетов.

Межбанковские расчеты - расчеты, осуществляемые банками на основании отношений, установленных между ними, или в соответствии с заключенными с клиентами договорами на расчетно-кассовое обслуживание. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

Целью настоящей работы является рассмотрение межбанковских расчетов.

Перед написанием работы был  наставлен ряд задач, решение  которых позволит достичь цели работы:

• определить понятие межбанковских расчетов;
• изложить структуру межбанковских расчетов;
• выявить современные проблемы межбанковских расчетов.

Актуальность данной темы заключается в том что, банковская система не сможет существовать без межбанковских расчетов.

При написании работы были использованы труды отечественных  авторов в области мировой экономике, а также материалы периодической печати и статистических источников, таких как Г.Г.Коробовой,  Ю.В. Базулина, А.В. Иванов и т.д.

1. Понятие МБР и законодательная основа их осуществления.

 Оpганиационно - правовая база регулирования межбанковских расчетов опирается на ряд законодательных актов, разработанных правительством РФ, а также нормативные документы, выпущенные ЦБ РФ. Основными законодательными актами, действующими на территории РФ и регулирующими механизм межбанковских расчетов, являются :

1.Указание ЦБ РФ от 14.07.2005 N 1594-У (ред. от 16.05.2008) "О перечне, формах и порядке составления и представления отчетности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.08.2005 N 6861); 
            2."Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (ред. от 12.12.2008) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 N 9176) (с изм. и доп., вступающими в силу с 11.01.2009);

3.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 
(ред. от 28.04.2009, с изм. от 03.06.2009) 
"О банках и банковской деятельности" .

Положение регламентирует общие  подходы к организации расчетов и единый документооборот в банках. При многообразии форм собственности, деятельности предприятий в условиях развития товарно-денежных отношений  Положение о расчетах исходит  из принципа свободы выбора предприятиями  форм расчетов и закрепления их в  договорах, невмешательства банка  в договорные отношения предприятий. Положение распространяется на все государственные, кооперативные, акционерные, совместные, общественные предприятия, объединения, организации и учреждения, коммерческие банки, финансово-расчетные и финансово-кредитные центры и физические лица. 
Положение "Об организации межбанковских расчетов на территории РФ". 
Приложение 1 к Положению "О безналичных расчетах в РФ". - Регламентирует виды платежей на территории РФ и разъясняет механизм проведения расчетов между кредитными организациями. 
Временное положение "О клиринговом учреждении" от 10.02.93г. 
Временное положение "О порядке выдачи лицензий клиринговым учреждениямот10.02.93г. 
Письмо ЦБ РФ от 15.03.96 №255 "Об Организации межбанковских расчетов на территории Российской Федерации" 
Письмо ЦБ РФ от 01.03.96 №245 "Об изменении порядка очередности платежей с расчетных, текущих, бюджетных счетов юридических лиц" - В связи с введением в действие с 1 марта 1996 г. второй части Гражданского кодекса 
Российской Федерации и определением в нем очередности списания средств с банковских счетов клиентов Банк России данным письмом устанавливает порядок проведения операций по указанным счетам в соответствии со ст. 
855 Гражданского кодекса Российской Федерации. 
Вторая часть Гражданского кодекса Российской Федерации от 1 марта 
1996г. Телеграмма ЦБ РФ от 22.11.93 №249-93 "О сроках обработки и экспедирования расчетно-денежных документов" 
Письмо ЦБ РФ от 18.02.94 №13-1/204 "О порядке проведения операций по уплате расчетных документов с корреспондентских счетов коммерческих банков". 

2.Организация межбанковских расчетов.

Межбанковские расчеты возникают  тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

Межбанковские расчеты представляют собой  совокупность расчетов между  кредитными учреждениями и между  их филиалами.  Оба уровня межбанковских расчетов имеют как общие черты, так и определенные различия. Данные виды взаимоотношений кредитных учреждений различаются по форме организации и по экономическому содержанию.

Организационные различия заключаются  в том, что при расчетах между  кредитными  организациями реализуются  отношения экономически обособленных субъектов, а межфилиальные расчеты осуществляются в границах одного банка. Существенным различием в этих видах расчетов является их экономическое содержание.

Внутреннее содержание расчетов между кредитными учреждениями и  межфилиальных расчетов характеризуется границей платежа, способом взаимоотношений участников и техникой осуществления расчетов. Под границей платежа в данном случае понимается количество денежных средств, максимально возможных к переводу. При межфилиальных операциях такое количество  фактически не ограничено. Платежи между кредитными организациями могут осуществляться лишь  в рамках имеющихся у последних денежных средств.

Межбанковские отношения, в  том числе и расчетные, могут возникать только на договорных началах. Они строятся на единых правилах, устанавливаемых головным банком для всех его подразделений.

Осуществление межбанковских  расчетов предполагает перевод денежных средств между обособленными банковским учреждениями.  Организация МБР базируется на специфических отношениях, возникающих между банками. Эти отношения получили название корреспондентских отношений. При проведении межбанковских расчетов используются три основных метода:

• первый метод состоит в списании и зачислении средств по счетам, открытым банками в центральном банке;
• второй метод включает проведение межбанковских платежей  по счетам НОСТРО и ЛОРО, которые открываются банками друг у друга на двухсторонней основе;
• третий метод заключается в том, что расчеты между банками осуществляются через счета, открытые либо  в банке- корреспонденте, являющемся третьей стороной, либо расчетной или клиринговой организации.

Использование названных  методов обусловлено структурой платежной системы, характерной  для всех стран с двухсторонней  системой. В число участников платежной системы входят центральный банк, коммерческие банки и небанковские учреждения.

Основным организатором  системы как межбанковских, так  и расчетов в народном хозяйстве  выступает Центральный банк, за которым  закрепляются функции:

• контроля за масштабами безналичного и наличного денежного оборота, объемом денежной эмиссии в наличной и безналичной форме;
• единого расчетного центра страны на единой методологической основе для всех коммерческих банков (включая специализированные);

• унификации и установления правил расчетов, порядка ведения учета и отчетности.

           2.1Расчеты через расчетно- кассовые центры

В настоящее время межбанковские расчеты в Российской Федерации осуществляются в основном через корреспондентские счета, открытые в расчетно-кассовых центрах, являющихся структурными подразделениями Банка России. Межбанковскую операцию, проводимую через систему РКЦ можно разделить на три фазы:

• инициирование платежа (начальный провод);
• расчет по платежу (ответный провод);
• урегулирование расчетов (взаимная выверка).

Основная функция РКЦ -- проведение расчетов между учреждениями разных банков с необходимым ведением корсчетов. Расчеты производятся на валовой основе. Вместе с тем РКЦ занимаются эмиссионно-кассовыми, а также многими другими операциями. В РКЦ по месту нахождения правлений коммерческих банков открываются корреспондентские счета банков. Филиалы банков имеют корреспондентские счета типа субсчетов.

Расчетно-кассовый центр - посредник  при проведении расчетных операций между банками. Дополнительно РКЦ занимаются кредитованием банков, кассовым обслуживанием, финансированием инвестиций за счет бюджетных средств и другими операциями. Расчеты между коммерческими банками фиксируются по их корреспондентским счетам, открытым в РКЦ.

По способу организации  работы банка через корсчет в  РКЦ ЦБ все банки можно разделить на две большие группы. Первая группа - это банки, использующие технологию так называемых прямых расчетов (региональных, ускоренных). Технология прямых расчетов позволяет обеспечить прохождение платежей между банками-участниками этих расчетов в течение одного операционного дня. В наиболее полном виде эта технология реализована в системе электронных платежей, которая эксплуатируется в банках Украины. Все платежи, поступающие в банк в электронном виде, передаются несколько раз в день, что позволяет более эффективно использовать финансовые ресурсы банка. В России такая технология реализована лишь на региональном уровне и, более того, не во всех регионах, поэтому российские банки могут вести прямые расчеты с банками только своего региона. Межрегиональные расчеты осуществляются проводками по корсчету аналогично работе банков второй группы.

 Вторая группа - это банки, не использующие технологию "прямых" расчетов и работающие только через корсчет. Выбор банком способа работы по корсчету определяется в основном возможностями, предоставляемыми банкам региональными вычислительными центрами. При этом банк учитывает все преимущества и недостатки того или иного способа.

Таким образом, РКЦ - это отделения ЦБ РФ, являющиеся элементами платежной системы, главной функцией которых является перевод денежных средств. Иными словами, РКЦ служат посредниками в платежах и кредитах между коммерческими банками (КБ).

2.2 Расчеты через корреспондентские счета

Корреспондентский счет-  это счет одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются расчеты, произведенные  кредитным учреждением по поручению и за счет другого банка на основе заключенного между ними корреспондентского договора.

Порядок открытия корреспондентских  счетов в коммерческом банке определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка. В договоре предусматриваются процедуры всех операций по корреспондентскому счету, а также ответственность сторон за нарушение условий договора. Через корреспондентские счета банки осуществляют весь круг операций, связанных с обслуживанием своих клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении расчетной сети Банка России. Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении расчетной сети Банка России, за исключением филиалов, обслуживаемых в одном подразделении расчетной сети Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации.

Договор счета заключается на согласованный  сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон при совершении по корреспондентскому счету (субсчету) расчетных операций, способ обмена расчетными документами с Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Корреспондентский счет - счет, на котором  отражаются .расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого кредитного учреждения на основе заключенного корреспондентского договора. Например, банк А обязуется по договору с банком Б получать причитающиеся последнему платежи от клиентов, оплачивать за его счет переводы и т.п. В свою очередь банк Б берет на себя обязательство выполнять аналогичные операции для банка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых временно накапливаются денежные средства, поступающие для банка-корреспондента. Если банк А получил для банка Б определенные денежные суммы, то временно, до сведения взаимных расчетов между банками, он может использовать их для своих активных кредитных и иных операций¹.