Мероприятия по совершенствованию процесса кредитования, оценка их эффективности

     В сущности, выбор формы обеспечения  по кредитным обязательствам зависит  в первую очередь от мнения кредитора, который берет на себя риск невозврата предоставленных ресурсов и которому необходимо решать, насколько предлагаемое обеспечение соответствует уровню принимаемого риска. Описанные в данном параграфе организационно-методические подходы к анализу соблюдения заемщиком требований по обеспечению кредита могут быть полезны в практической деятельности как хозяйствующих субъектов, привлекающих дополнительные средства финансирования, так и коммерческих банков при их оценке кредитоспособности клиентов.

     Инвестиционное (проектное) кредитование - относительно новая форма заимствования средств. То, что банк берет на себя часть  рисков проекта, обусловливает некоторые  особенности проектного кредитования, которые с точки зрения учредителей  являются недостатками по сравнению  с обычным кредитованием. Так, стоимость  проектного кредитования складывается из: рыночной процентной ставки, комиссией  за обязательство предоставить кредит и за резервирование средств, а также  из надбавки к базовой ставке процента за согласие банка взять на себя часть рисков проекта.

     Операционное  содержание схемы:

     1-2-3 Сотрудник кредитного отдела, получивший  заявку клиента на предоставление  инвестиционного кредита, поступает  к ее обработке;

     проверяет в соответствии с установленным  банком перечнем наличие обязательных документов и правильность их оформления. Обязательными документами для  предоставления данного вида кредита  будут:

     1) кредитная заявка;

     2) инвестиционный проект;

     3) бизнес-план реализации проекта; 

     4) баланс на последнюю отчетную  дату (банк уже имеет предыдущие  балансы своих клиентов и постоянно  анализирует их финансовое состояние

     5) отчет о финансовых результатах; 

     6) хозяйственные договоры, служащие  основой для заключения данной  кредитной сделки;

     7) график поступлений и платежей  заемщика;

     8) сведения о кредитах, получаемых  в других банках. 3-4-5-6 Определение  кредитоспособности клиента на  основании представленных документов. При положительном мнении документы  просматриваются службой безопасности  банка, затем юридическим отделом  и со всеми визами передаются  специалистам по анализу бизнес-планов.

     Проводится  тщательный анализ бизнес-плана реализации инвестиционного проекта. Особое внимание уделяется таким вопросам, как:

     - правильность определения потребности  в данной продукции и анализа  конкурентов;

     - понимание разработчиками проблемы  качества продукции и знание  того, как его обеспечить в  данном инвестиционном проекте;

     - знание того, как справиться с  управлением себестоимостью продукции  при реализации данного проекта  и обеспечением ее необходимого  уровня;

     - продуманность и обоснованность  бизнеса в сочетании с ясным  видением перспектив его развития.

     Проверяется соответствие данных в бизнес-плане, инвестиционном проекте и документах предприятия, указанных выше.

     В случае положительного мнения специалиста  банка о бизнес-плане они готовят  развернутое аналитическое заключение и передают все документы специалистам по обследованию предприятий.

     Специалисты по обследованию предприятий знакомятся со всеми документами, обращая особое внимание на аналитическое заключение специалистов по анализу бизнес-планов. Разрабатывается программа обследования предприятия и проводится само обследование.

     Результаты  обследования обсуждаются совместно  специалистами, проводившими обследование, и специалистами, анализировавшими бизнес-план, с целью установления реального соответствия данных, содержащихся в инвестиционном проекте и бизнес-плане, фактическому положению предприятия. При положительной оценке специалисты  подписывают совместное заключение.

     Оценивается инвестиционная способность предприятия.

     При положительном заключении о достаточности  инвестиционной кредитоспособности предприятия  специалисты банка разрабатывают  наиболее эффективную схему кредитования проекта.

     Переговоры  с клиентом и проработка всех условий  кредитного договора и, при необходимости, сопряженных с ним договоров (например, договор залога).

     Подготовка  заключения и документов на выдачу кредита.

     Подготовка  заседания кредитного комитета банка  и вынесение окончательного решения.

     Пример: ОАО «Россельхозбанк» разработал новый инвестиционный проект (анализ эффективности которого представлен в приложении 6), для введения которого необходимо привлечение кредита. Кредит планировалось взять 10 января 2010 года в сумме 17 миллионов рублей сроком на 36 месяцев, процентная ставка 18% годовых.

     Погашение кредита начинается со второго квартала 2010 года ежеквартально равными долями по 2124,9 тыс. руб. (17000 тыс. руб. / 24 * 3 = 2124, 9 тыс. руб.). Выплата процентов также ежеквартально по 285,6 тыс. руб. ((17000 * 28% * 2 / 100) / 24 * 3 = 285,6 тыс. руб.) График погашения кредита и выплаты процентов представлен в таблице 5.

     Кроме вышеуказанных предложений по совершенствованию  краткосрочного кредитования в банках можно предложить следующие мероприятия:

     В банке должна действовать эффективная  система критериев предоставления кредита, влияющих на степень кредитного риска:

     - степень концентрации кредитной  деятельности банка в определенной  отрасли; 

     Таблица 5- График погашения инвестиционного кредита (сумма 17 млн. руб., срок 2,5 года, процентная ставка 18% годовых, погашение равными долями с равным промежутком времени)

Квартал	Сумма погашения, тыс.руб.	Плата за пользование  кредитом, тыс. руб.	Дата погашения
2010 год.
2	1500	285,6	27.06.
3	2124,9	285,6	27.09.
4	2124,9	285,6	30.12.
2011 год.
1	2124,9	285,6	28.03.
2	2124,9	285,6	26.06.
3	2124,9	285,6	29.09.
4	2124,9	285,6	28.12.
2012 год.
1	2124,9	285,6	29.03
2	624,9	285,6	27.06.

 

     - принадлежность заемщика к определенному  сегменту рынка;

     - четкое понимание деятельности  заемщика;

     - удельный вес кредитов и других  активов банка, приходящихся на клиентов с финансовыми трудностями;

     - порядок представления и содержание  обеспечения по кредиту;

     - цель кредита, структура и график  платежей по нему;

     - источник погашения основной  суммы долга и процентов по нему.

     В банке должна действовать система  лимитов кредитования, установленных  на уровне как отдельных заемщиков, так и групп связанных контрагентов, с учетом различных видов кредитных рисков, возникающих при долгосрочном и краткосрочном кредитовании. В банке при предоставлении новых кредитов (во всех формах), переоформлении и продлении сроков ранее выданных кредитов должна применяться определенная процедура их утверждения. Кроме того, должны существовать: система непрерывно обновляемой документации (обновление документации в кредитных досье, получение последней финансовой информации от заемщика, переписка с заемщиком, подготовка разных документов) для каждого кредитного инструмента, подверженного кредитному риску; система контроля за состоянием и качеством каждого отдельного кредита и кредитного портфеля в целом (включая процедуры по определению достаточности резервов на возможные потери); система классификации и процедуры оценки кредитных рисков. К наиболее распространенным подходам относятся:

     - анализ риска по данным о  финансово-экономическом состоянии  заемщика (количественная оценка  рисков);

     - анализ риска на основе качественных  характеристик (качественная оценка  рисков);

     - анализ кредитного риска посредством  применения вероятностных подходов (с использованием инструментария  бизнес-статистики).

     В рамках количественной оценки рисков каждому параметру, характеризующему заемщика и кредит, присваивается количественная оценка с целью определения возможного предела потерь. Таким образом, можно обобщенно отразить следующие проблемы кредитной деятельности исследуемого Банка:

     - вероятность риска несвоевременности,  неполноты и неуплаты кредита;

     - отсутствие новых методик оценки  кредитоспособности заемщика;

     - узость применяемых форм краткосрочного  кредитования;

     С целью решения данных проблем  необходимо внедрить следюущие мероприятия (таблица 6). Дадим пояснения к таблице:

     - стоимость программного обеспечения  взята исходя из стоимости программы «АБФИ» в частности релиза, позволяющего производить оценку кредитоспособности заемщика с точки зрения трехфакторной модели.

     Экономический эффект представлен исходя из суммы, которую Банк ежегодно теряет в связи  с невыполнением заемщиками договорных обязательств. Эффект от внедрения  инвестиционной формы кредитования показан, как величина процентов, по предоставленным кредитам данной формы, исходя из возможно максимальной суммы  предоставления данных кредитов Банком. 

     Таблица 6- Мероприятия по совершенствованию кредитной политики

Проблема	Пути решения	Затраты, связанные  с внедрением мероприятия	Экономический эффект
вероятность риска несвоевременности, неполноты  и неуплаты кредита	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить  оценку заемщика при помощи трехфакторной  модели влияния	82000 руб.	140000 руб. в  год
отсутствие  новых методик оценки кредитоспособности заемщика	Внедрение программного обеспечения, позволяющего проводить  оценку заемщика при помощи трехфакторной  модели влияния	88000 руб.	140000 руб. в  год
узость  применяемых форм краткосрочного кредитования	Внедрение инвестиционной формы кредитования		1180000 руб.
Итого			1460000

 

     Таким образом, в результате проведенного исследования можно выделить следующие  мероприятия по совершенствованию  процесса кредитования физических лиц в ОАО «Россельхозбанк» (таблица 7).

     Для большей наглядности представим прогнозное изменение основных показателей  ОАО «Россельхозбанк» в виде диаграмм (рисунок 1-2).