Методика управления кредитными рисками

 

2.1. Краткая  организационно-экономическая характеристика Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045

 

Основной целью  деятельности Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045, как и других коммерческих организаций, является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся:

- привлечение  денежных средств физических  и юридических лиц во вклады  до востребования и на определенный срок;

- размещение  указанных средств от своего  имени и за свой счет;

- открытие и  ведение банковских счетов физических  и юридических лиц;

- осуществление  расчетов по поручению физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- кассовое обслуживание  физических и юридических лиц;

- купля-продажа  иностранной валюты в наличной  и безналичной форме (USD, EUR);

- купля-продажа  драгоценных металлов и монет;

- выпуск  и  обслуживание пластиковых карт;

- выдача кредитов физическим и юридическим лицам и пр.

Банк обслуживает  счета федерального и местного бюджетов, является членом международных платежных  систем ВИЗА, участником системы межбанковских  телекоммуникаций SWIFT, пользователем  международной информационной системы «Рейтерс».

Кроме того, Сбербанк России это не только узнаваемый бренд, но и многолетний накопленный  опыт работы, квалифицированные специалисты  и многообразие предоставляемых  банковских услуг. Сбербанк России пользуется неизменной популярностью благодаря индивидуальному подходу к каждому из своих многочисленных клиентов. Сбербанк России постоянно расширяет продуктовую линейку предоставляемых услуг.

Филиальная  сеть Сбербанка России охватывает практически  всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе.

 Алексинское отделение Сбербанка России №2631 доп.офис №045 имеет следующую организационную структуру, которая представлена на рис.2.1.

 

Рис. 2.1. Организационная структура Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045

 

Клиентская  база банка насчитывает свыше 68,78 тыс. предприятий и организаций  и 870,2 тысяч физических лиц. Объем  средств на счетах юридических лиц  более 23700,76 млн. руб., на счетах физических лиц более 6500,35 млн. руб.

Работа банка  проводится на основе стратегического  бизнес-плана, в котором определена миссия банка, основные рынки, на которых  работает банк, проведен анализ конкурентной позиции банка, определены его финансовые возможности и направления развития операций и услуг.

Динамика расходов и доходов банка представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1

Динамика расходов и доходов Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045 в 2009 – 2011гг.

	Наименование  статей	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп роста, %
1	Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:	42335	48800	43093	1,79
2	Привлеченным  средствам кредитных организаций	826	3700	9219	1016,1
3	Привлеченным  средствам клиентов (некредитных  организаций)	27594	37448	33532	21,52
4	Выпущенным долговым обязательствам	13915	8027	342	-97,54
5	Чистые процентные и аналогичные доходы	60493	97759	140619	132,45
6	Изменения резервов на возможные потери по ссудам, ссудной  и приравненной к ней задолженности	0	0	-20179	-
6.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	0	0	-1603	-
7	Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	0	97759	120440	-
8	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	7195	10585	16313	126,73
9	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-371	74	-35	-90,57
10	Комиссионные  доходы	142877	184444	121695	-14,83
11	Комиссионные  расходы	1401	3015	8745	524,19

 

На основании  приведённой таблицы можно сделать  выводы о том, что произошло увеличение процентных расходов на 1,79%, комиссионных расходов на 524,19%, это связано с развитием банка и увеличение банковских операций. Также возросли доходы от операций с иностранной валютой на 126,73%, но  снизились доходы от переоценки иностранной валюты  на 90,57%. Также произошли изменения в резервах на возможные потери, что связанно, в большей степени, с кризисным положением страны (потери основного вида заработка и, как правило, нарушения условий кредитного договора, т. е. неоплата или задержка по кредитному договору).

Таблица 2.2

Анализ финансового результата Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045 в 2009-2011 гг.

	Наименование  статей	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Темп роста, %
1	Прочие операционные доходы	367	323	2704	638,78
2	Чистые доходы (расходы)	-	290170	252372
3	Операционные  расходы	122562	328880	221251	80,52
4	Прибыль (убыток) до налогообложения	44768	51290	31121	-30,48
5	Начисленные (уплаченные) налоги	12079	16694	11489	-4,88
6	Прибыль (убыток) после налогообложения	32689	34596	19632	-39,94
7	Прибыль (убыток) за отчетный период	32689	34596	19632	-39,94

 

На основании  таблицы 2.2 можно сделать вывод  о том, что конечный финансовый результат  банка за рассматриваемый период снизился на 39,94% и прибыль составляет 19632 тыс. руб., за счет увеличения расходов.

Основные показатели рентабельности банка представлены в таблице 2.3

Таблица 2.3

Показатели  рентабельности Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045

	Наименование  статей	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Изменение, (+, -)
1	Рентабельность  активов	2,80%	1,99%	1,09%	-61,07
2	Рентабельность  собственного капитала	22,97%	20,33%	10,45%	-54,51

 

На основании данной таблицы  можно сделать вывод о снижении уровня экономической эффективности  деятельности банка. Так как показатель рентабельности активов за рассматриваемый период снизился на 61,07%  и рентабельность собственного капитала снизился на 54,51%.

       Показатели деятельности банка  подразделяются на показатели  для внешних и внутренних пользователей.  Порядок предоставления информации  внешним пользователям определяется  ФЗ “О банках и банковской  деятельности”. В соответствии  с указанным законом банк публикует в открытой печати годовой отчет (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках). Форма и сроки которого, устанавливаются ЦБ РФ.

 

 

2.2. Анализ  финансового состояния банка

 

В современных  условиях возрастает самостоятельность  предприятий в принятии и реализации управленческих решений, их экономическая и юридическая ответственность за результаты хозяйственной деятельности. Объективно повышается значение параметров финансовой устойчивости, равновесия и гибкости хозяйствующих субъектов.

Под финансовым равновесием понимают значение достигнутого состояния финансовой деятельности предприятия, при котором потребность в приросте основного объема активов (имущества) сбалансирована с возможностями финансирования этого прироста за счет собственных источников (чистой прибыли и амортизационных отчислений).[22 с 138]

Одним из основных инструментов финансового  анализа является вертикальный и  горизонтальный анализ баланса. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса отражает динамику и структуру всех активов, пассивов и источников собственных средств банка.

Вертикальный  анализ активов банка представлен  в таблице 2.1. На основании приведённых  данных можно сделать следующие  выводы: в структуре активов наибольший удельный вес занимает чистая ссудная  задолженность, которая увеличивается и за 2009 г. составляет 55,9%, за 2010г. – 69,12%,и в 2011 г. - 65,54%. Общий прирост составил 9,64%. Далее занимают средства кредитных организаций в ЦБ РФ и за 2011 г. составляет 20,17%, что в абсолютном выражении 360773 тыс. руб.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.4

Структура и  динамика активов Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045 за 2009-2011 гг.

	Наименование  статей бухгалтерского баланса	2009 г.	%	2010 г.	%	2011 г.	%	Темп роста, %
Активы
1	Денежные средства	83655	7,17	82203	4,73	90999	5,07	110,1
2	Средства кредитных  организаций в ЦБ РФ	230899	19,78	216864	12,49	360773	20,17	166,4
2.1	Обязательные  резервы	17121	1,47	19031	1,09	1498	0,08	7,9
3	Средства в  кредитных организациях	114225	9,79	134143	7,72	80175	4,47	6
4	Чистая ссудная задолженность	653184	55,9	1200646	69,12	1171643	65,54	976,3
5	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии  для продажи	503	0,04	503	0,03	498	0,03	99,0
6	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	60264	5,16	61913	3,56	69542	3,88	12,3
7	Требования  по получению процентов	695	0,06	2105	0,12	0	0	0
8	Прочие активы	23659	2,03	38594	2,22	19592	1,09	50,8
9	Всего активов	1167084	100,0	1736971	100,0	1793222	100,00	103,2

 

За анализируемый  период структура активов увеличилась на 53,65%, в сторону средств кредитных организаций ЦБ РФ. Также произошло снижение доли денежных средств, обязательных резервов, средств в кредитных организациях,  чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи.

 

Динамика средств  в кредитных организациях представлена на рисунке 2.2, которые снизились на  29,81%. Так, особый рост составил в 2010 г., но уже в 2011 г. снизились в половину.

Рис. 2.2 Динамика средств в кредитных организациях

 

Активы банка  формируются за счет средств, привлеченных из различных источников, которые отражены в структуре пассивов баланса.

Рассмотрим  структуру пассивов банка, которая  представлена в табл. 2.5. Наибольший удельный вес занимает средства клиентов (некредитных организаций), доля за 2011 г. составляют 84,35%, которые увеличились по сравнению с 2009 г. на 13,41%. Также можно сказать, что возросла доля кредитов ЦБ РФ, средств кредитных организаций, снизилась доля вкладов физических лиц, выпущенных долговых обязательств, обязательств по уплате процентов.

Обязательства банка за рассматриваемый период возросли на 56,65%, т. к. средства в кредитных  организациях увеличились на 76,3%, но снизились выпущенные долговые обязательства  на 30,4%, также снизились вклады физических лиц на 6,58%.

По данным табл. 2.5 можно сделать вывод, что 2010 г. появились отчисления в резервы на возможные потери по ссудам, что связано с желанием банка запланировать свои издержки в случае реализации кредитного риска. Но уже в 2011 г. мы наблюдаем их снижение, вследствие увеличения жилищных кредитов с низким нормативом отчислений.

Таблица 2.5

Структура и  динамика пассивов Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045 за 2009-2011 гг в тыс. руб.

	Наименование  статей бухгалтерского баланса	2009 г.	%	2010 г.	%	2011 г.	%	Темп роста, %
Пассивы
1	Кредиты ЦБ РФ	0	0	0	0	6607	0,41	-
2	Средства кредитных  организаций	24401	2,38	67232	4,29	51362	3,19	76,3
3	Средства клиентов (некредитных организаций)	851138	70,94	1427419	81,35	1521792	84,35	106,6
3.1	Вклады физических лиц	397688	38,8	561704	35,85	369392	23,01	6,58
4	Выпущенные  долговые обязательства	135006	13,17	44621	2,84	13564	0,84	30,4
5	Обязательства по уплате процентов	4315	0,42	3704	0,23	0	0	0
6	Прочие обязательства	9932	0,9	8751	0,55	7113	0,44	81,3
7	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	0	0	15031	0,95	4825	0,3	32,1
8	Всего обязательств	1024792	87,81	1566758	90,21	1605323	89,53	56,65