Методика управления кредитными рисками

 

Причем ссуды  до востребования, до 30 и до 90 дней с  каждым годом снижаются в структуре  задолженности. По ссудам от 91 дня до 180 дней наблюдается увеличение удельного веса. По ссудам от 181 дня до 1 года сначала наблюдалось увеличение удельного веса, а последний год – снижение. Возрастают в доле ссудной задолженности кредиты от 1 года до 3 лет. Кредиты на срок свыше 3 лет последние 2 года не выдаются. Можно сделать вывод, что сроки кредитования увеличиваются и в основном сейчас пользуются спросом и выдаются среднесрочные кредиты от 1 года до 3 лет.

Далее рассмотрим классификацию ссуд по группам риска  в таблице 2.12.

Таблица 2.12

Классификация ссуд по группам риска.

Группы кредитного риска	Объем ссудной  задолженности			Сформированный  резерв на возможные потери по ссудам
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.
1-я	48 963	97 587	0	490	976	0
2-я	0	4 656	189 850	0	932	486
3-я	0	300	40 374	0	150	20 187
4-я	0	0	0	0	0	0
5-я			1 953			1 953

 

Как видим, качество ссуд значительно ухудшилось. Если в 2009 году выданные кредиты относились к первой группе риска, то на следующий 2010 год появляются кредиты 2-й и 3-й группы риска. В 2011 году ситуация усложнилась с появлением безнадежных ссуд (5-й группы риска) и не стало стандартных ссуд (1-й группы риска).

Рис. 2.4 Ссудная  задолженность по группам риска за 2011 год

 

Как видно из рисунка 2.4 доля выданных кредитов 1-й группы риска в 2011 составила 95%, а 2-й группы – 5%.

В 2011 году наибольшую долю составляли нестандартные ссуды – 82% (с резервом 1%-20%), при этом стандартные ссуды сократились до 0%, сомнительные ссуды составили 17% (резерв 21%-50%), безнадежные ссуды составили 1% (на них сформирован 100% резерв).

Исходные данные для расчета представлены в таблице 2.13, а расчет показателей кредитного риска в таблице 2.14.

Таблица 2.13

Исходные данные для расчета кредитного риска Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045(тыс. руб.)

Показатель	2009 год	2010 год	2011 год
1	2	3	4
Ссудная задолженность	48 963	102 543	281 854
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам	490	2 057	3 944
Сформированный  резерв на возможные потери по ссудам	490	2 058	2 457
Просроченная ссудная задолженность	0	4 879	2 247
Пролонгированные  кредиты	0	0	0
Собственные средства (капитал) Банка	1 532 872	3 036 346	3 272 764
Сумма недополученных процентов и комиссий за обслуживание ссудных счетов	0	0	0
Средний размер задолженности по ссудам	48 963	75 753	192 199

 

Как видно из таблицы 2.13, коэффициент кредитного риска близок к единице. Это говорит  о высоком качестве кредитного портфеля с точки зрения его возвратности.

Коэффициент покрытия убытков по ссудам за 2009 год рассчитать не представляется возможным, так как просроченной ссудной задолженности в данный период времени не наблюдалось, что является положительным моментом.

 

Таблица 2.14

Расчет показателей  кредитного риска Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045

Показатель	Формула расчета	Рассчитанный  показатель
		2009 г	2010 г	2011 г
Коэффициент кредитного риска	(Ссуд.задолж-ть  – Расчетный РВПС) / Ссуд.задолж-ть	0,99	0,98	0,99
Коэффициент покрытия убытков по ссудам	РВПС / Просроченная ссудная задолженность	-	0,42	1,09
Коэффициент совокупного  кредитного риска	Просроченные  и пролонгированные кредиты / Собственные средства банка	0	0,002	0,001
Коэффициент убыточности  кредитных операций, %	(Убытки по  ссудам / Средний размер задолж-ти  по ссудам) * 100, Убытки по ссудам = Сумма недополученных процентов и комиссий за обслуживание ссудных счетов + Сформированный резерв по ссудам	1,00	2,72	1,28

 

Затем в 2010 году коэффициент покрытия убытков по ссудам возрастает до 0,42, что позволило сделать вывод о слабой защищенности финансовых результатов банка в связи с невозвратом ссуд. Данный факт связан с повышением уровня просроченной задолженности.

По результатам  анализа в 2011 году коэффициент покрытия убытков по ссудам возрос до 1,09, что свидетельствует о том, что на данный период Банк имеет высокий уровень защищенности финансовых результатов от потерь в связи с невозвратом ссуд.

Коэффициент совокупного  кредитного риска Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045 небольшой. На отчетную дату – 2010 год, наблюдалось незначительное повышение коэффициента за счет появления просроченной задолженности и повышения собственного капитала Банка в 2 раза.

Коэффициент убыточности  кредитных операций характеризует  общий средний коэффициент потерь по всему ссудному портфелю. Используется также для оценки качества активов банка. Нормативное значение не определено и различно для всех банков и стран. К 2010 году коэффициент повышается до 2,72%.

На основе проведенного анализа кредитных рисков Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045 можно сделать выводы:

1. Объемы ссудной  задолженности увеличились за 2011 год на 175%.

2. Просроченная  задолженность по кредитам за 2011 год составила 0,8% всей ссудной задолженности, это лучше, чем в 2010 году, но хуже, чем в 2009 году, когда ссудной задолженности не было вообще.

3. За период  с 2009 по 2010 гг. сроки кредитования увеличивались, и в основном пользовались спросом и выдавались среднесрочные кредиты от 1 года до 3 лет.

4. За 2011 год преобладающими стали нестандартные ссуды (2 группы риска), появились безнадежные к взысканию ссуды (5 группы риска), каких не было ранее.

5. За 2011 год сформированный резерв на возможные потери по ссудам был выше просроченной задолженности.

 

 

Выводы по главе

 

Общий анализ активов  банка заключается в исследовании того, насколько эффективно размещаются  собственные и привлеченные средства с позиции доходности, ликвидности и возможного риска. Для оценки ликвидности не существует некоего показателя, выполнение или невыполнение которого позволило бы сделать вывод о состоянии банка.

Так как ликвидность  – многофакторная характеристика, для оценки используются различные группы показателей. От качества проведенного анализа  и адекватности результатов состоянию ликвидности банка зависит эффективность и своевременность принимаемых управленческих решений.

Активы, связанные  с рисками, как они характеризуются в банковском регулировании, обычно не включают денежные средства и ближайшие заменители денег, такие как банковские векселя, высоконадежные ценные бумаги и золото. Активы, связанные с риском обычно составляют большую часть всех активов.

Анализ доходов и расходов банка производиться на основе аналитического отчета и прибылях и убытках и аналитических таблиц. Проанализирована динамика доходов и расходов банка в целом. Кредитные операции являются высокорискованным видом деятельности коммерческих банков. Для снижения кредитных рисков банки формируют специальный резерв на возможные потери по ссудам.

 

 

ГЛАВА 3. ИССЛЕДОВАНИЕ УРОВНЕЙ РИСКА ПО КРЕДИТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

 

3.1. Снижение  кредитных рисков и повышение  эффективности кредитных операций

 

В ОАО Сбербанк России экономисты Управления кредитования в процессе управления кредитным риском пользуются, как правило, следующими методами:

- проверка юридического  статуса заемщика и кредитуемой  сделки на основе учредительных  и иных документов.

Сегодня в большинстве случаев пакет документов, предоставляемых заемщиком, не соответствует требованиям законодательства. Отметим наиболее типичные ошибки:

- указание в  уставе в качестве органа, принимающего  решения, например, о выдаче кредита,  Общего Собрания Участников (в случае, если заемщик - общество с ограниченной ответственностью), но при оформлении кредитной сделки решение вышеуказанного Собрания отсутствует;

- подписание  кредитных договоров лицами, не  уполномоченными на то учредительными  документами;

- отсутствие доверенностей на право заключения сделок и подписания договоров, выданных лицам, не имеющим такого права в соответствии с учредительными документами;

- отсутствие  лицензий на осуществление многих  видов деятельности, требующих лицензии (охранной деятельности, реализации лекарственных средств, международной туристической деятельности и т.п.);

- отсутствие  сертификатов соответствия на  товары, подлежащие сертификации  в соответствии с действующим  законодательством (продукты из  рыбы и мясные продукты, косметические товары, сигареты и пр.);

- изучение технико-экономического  обоснования (ТЭО) кредитуемой  сделки.

Для снижения степени  кредитного риска  отслеживается  деятельность заемщика, оставляя за собой  право прервать действие кредитного договора в случае ухудшения его финансового положения. В данном случае банк может использовать следующие методы работы:

1. проведение  периодической оценки финансово-хозяйственной  деятельности заемщика (проверка  складов, требование о предоставлении  необходимых для анализа деятельности заемщика документов - анализ работы по паспортам сделок, расшифровки отдельных статей баланса, таких как «Кредиторская задолженность», «Дебиторская задолженность» и пр.;

2. требование  проведения основного объема  безналичных операций заемщика  через счета, открытые в данном банке;

3. ужесточение  кредитной дисциплины в случае  ухудшения финансового положения  заемщика (повышение процентной  ставки, прекращение кредитования, требование досрочного возврата  ссуды).

4. выбор надежной  формы обеспечения возвратности ссуды. Как правило, ни одна ссуда торговым фирмам не предоставляется на бланковой основе. Стремясь минимизировать кредитный риск, банк составляет договор залога товаров в обороте, пользующихся спросом, наиболее ликвидных и легко реализуемых.

5. диверсификация кредитного риска. Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточивание имеющихся у банка возможностей по кредитованию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому  Алексинское отделение Сбербанка России №2631 доп.офис №045 предпочитают при постоянном объеме кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы большему числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов по виду обеспечения (различные формы), по способу установления процентных ставок (фиксированная, плавающая, смешанная и т.д.)

6. установление  лимитов кредитования. При введении  лимитов для фирм - заемщиков в  первую очередь принимаются во внимание следующие факторы: размер фирмы - заемщика, степень капитализации ее прибыли, кредитоспособность, состояние и перспективы развития деятельности, эффективность (доходность) деятельности в целом, деловая репутация руководства. Лимиты устанавливаются банками - кредиторами, исходя из анализа балансов фирм, анализа состояния и перспектив развития отрасли, в которой действует фирма, тенденций, складывающиеся на традиционных рынках сбыта ее продукции.

7. оценка руководства  фирмы - заемщика. Современная практика делового общения такова, что при комплексной оценке юридического лица - потенциального заемщика банк принимает во внимание такие факторы, как:

- порядочность  и надежность руководства заемщика. Это ключевые качества клиента,  имеющие для банка первостепенное значение. Надежный клиент приложит максимум усилий, чтобы погасить взятые на себя обязательства. При оценке руководства большое значение имеет опыт деловой работы банка с данным заемщиком. Если руководителя хорошо знают, если он аккуратно выполняет все обязательства по ранее взятым кредитам, то это позволяет рассчитывать на то, что кредитный риск для банка уменьшается.