Методика управления кредитными рисками

- профессиональные  качества руководителя. На сегодняшний  день оценка профессиональных  способностей клиента приобретает важное значение, так как на рынке выживает та фирма, которой управляет человек с хорошими управленческими качествами, обладающий высоким профессионализмом, интуитивно чувствующий изменения ситуации, способный быстро принимать обоснованные решения, умеющий общаться с людьми и прежде всего с подчиненными.

8. анализ кредитоспособности  фирмы.

При оценке кредитоспособности  Алексинское отделение Сбербанка России №2631 доп.офис №045 России принимает во внимание следующие факторы:

- дееспособность  заемщика - изучение сведений об учредителях, руководстве компании, оценка общей информации о компании (дата учреждения, организационно - правовая форма, уставный капитал, основные виды деятельности);

- репутацию  заемщика (данные об участии анализируемой  компании в судебных процессах, арбитражах, наложенных штрафах);

- конъюнктуру  рынка (условия сбыта, конкуренция  в отрасли, где работает фирма,  то есть анализ внешних факторов);

-способность  компании получать доход - одно  из главных условий кредитной  сделки, ведь именно выручка от реализации является главным источником погашения ссудной задолженности. Оценка способности компании к получению дохода проводится по следующим направлениям:

- анализ производственно  - сбытовой деятельности (обеспеченность  основными средствами, ресурсами, ценовая политика, методы сбыта, перспективы);

- анализ финансового  аспекта деятельности (анализ затрат, прибыли и рентабельности);

- именно оценка  способности компании к получению  дохода и является основным  способом минимизации кредитного  риска и представляет практический интерес.

Наиболее эффективных  методов защиты от кредитного риска  является изучение кредитоспособности клиента. Однако всегда существует риск ухудшения качества кредита и  как крайний случай риск не возврата кредита и процентов по нему. С целью снижения влияния таких непредвиденных ситуаций на стабильность функционирования банка создаются страховые резервные фонды.

Вид кредита  по степени кредитного риска определяется на основе

двух критериев: класса кредитоспособности и характера кредитной истории заемщика.

Кредитная история  показывает как заемщик соблюдал требования кредитного договора, а  именно: своевременно ли погашались кредиты, были ли просрочки, пролонгации, если были, то на какой срок. По кредитной истории  ссуды делят на три группы:

-хорошая - задолженность  по кредиту выплачивалась в  определенные сроки, пролонгация,  если проводилась, то одноразово  на срок не более 90 дней;

-слабая - просроченная  задолженность по кредиту и  процентам по нему составляют  не более 90 дней, или задолженность по кредиту, пролонгированному на срок более 90 дней при своевременной уплате процентов;

-неудовлетворительная - просроченная задолженность по  кредиту и процентам по нему  составляет более 90 дней или  задолженность по пролонгированному  кредиту свыше 90 дней при неуплате процентов.

Вторым критерием, определяющим степень кредитного риска  по ссуде, является финансовое состояние  заемщика. По этому признаку клиентов делят на пять групп:

«А» - финансовая деятельность очень хорошая и  дает возможность погашать основную сумму кредита и проценты. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и в дальнейшем будет осуществляться на таком высоком уровне;

«Б» - финансовая деятельность хорошая и очень  хорошая, однако нет возможности  поддерживать ее на таком высоком уровне;

«В» - финансовая деятельность удовлетворительная, однако наблюдается тенденция к ухудшению;

«Г» - финансовая деятельность плохая и наблюдается  ее четкая цикличность на протяжении короткого периода времени;

«Д» - финансовая деятельность свидетельствует об убытках, и, очевидно, ни основной долг, ни проценты уплачены не будут.

Финансовое  состояние заемщика определяется рядом  объективных и субъективных факторов.

К объективным  факторам относят экономические  показатели развития предприятия: объем реализации; размер прибылей и убытков; рентабельность; ликвидность; движение средств на счетах заемщика; структура и динамика кредиторской задолженности; себестоимость продукции.

Среди субъективных факторов, влияющих на финансовое состояние  заемщика можно выделить: профессионализм руководства, эффективность управления, рыночная позиция заемщика, его зависимость от цикличных и структурных изменений, наличие госзаказа и государственной поддержки, погашение кредиторской задолженности в прошлом.

В Алексинском отделении Сбербанка России №2631 доп.офис №045 для анализа кредитоспособности заемщика используют приведенную выше методику, которая основана на исчислении ряда коэффициентов.

Кредитную историю  заемщика, которая является вторым фактором, определяющим вид кредита, можно считать хорошей, так как пролонгаций кредита не проводилось, просрочки по ссуде не допускались.

В банке формируются  два вида резервов: общий и специальный. Общий резерв формируют по стандартным  ссудам, специальный - по кредитам под контролем, субстандартным, сомнительным, безнадежным. Резерв должен формироваться ежеквартально за счет прибыли прошлого года.

Для определения  общей суммы резерва воспользуемся  данными качества кредитного портфеля Алексинского отделения Сбербанка России №2631 доп.офис №045 на 1.01.10г. отраженными в таблице 3.1.

На основании  расчета можно сделать вывод, что фактически сформированного  резерва недостаточно для страхования  кредитного риска. Это может негативно  отразиться на деятельности банка. Теоретически рассчитанная сумма резерва составляет 5,2 млн.руб., из которой 4 млн.руб. приходится на общий резерв, а 1,2 млн.руб. - в специальный.

 По состоянию  на 01.01.10г. было фактически зарезервировано 3,5 млн.руб. Таким образом, необходимо дополнительно зарезервировать 1,7 млн.руб.

 

Таблица 3.1

Расчет фонда  страхования кредитного риска в Алексинском отделении Сбербанка России №2631 доп.офис №045 (в тыс. руб.)

Виды ссуд	стандартные	Под контролем	Субстандатрные	Сомнительные	безнадежные	Итого
Сумма кредитов	527,2	12,2	8,3	2,5	-	Х
Сумма залога	659,0	15,3	10,4	3,4	-	Х
ТМЦ	197,7	4,6	3,1	0,8	-	Х
Сумма, на которую  начисляют резерв	2	5	20	50	100	Х
% отчислений	4,0	0,2	0,6	0,4	-	х
Расчетная сумма  резерва						5,2
Факт. сумма  резерва						3,5

 

Помимо собственно банковских методов страхования кредитного риска, подобные услуги предоставляются страховыми организациями, а также образовавшимися в последние годы независимыми страховыми компаниями. Объектами подобного страхования могут выступать коммерческий и банковский кредит, обязательства и поручительства по кредиту, долгосрочные инвестиции и т.д.; страхователями - как кредиторы, так и заемщики. В любом случае наличие страхового полиса не может рассматриваться банком в качестве полноценного залога или обеспечения кредита, поскольку при нарушении страхователем условий соответствующего договора (не перечислении оговоренных страховых платежей, сообщении недостоверных сведений о факторах страхового риска и т.д.) страховое возмещение по данному документу выплачиваться не будет. Кроме того, не подлежат страхованию кредиты, по которым на день заключения договора страхования имеется просроченная задолженность.

При страховании  кредитной сделки для заключения договора страхования страхователь представляет:

-копию кредитного договора;

-документы,  подтверждающие обеспеченность  кредита;

-документы,  необходимые для оценки страховщиком  степени собственного риска.

По договору страхования риска непогашения  кредитов страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере 50-90% суммы непогашенного заемщиком кредита и процентов по нему. Конкретный предел ответственности страховщика и срок наступления его ответственности устанавливаются в договоре страхования. При наступлении страхового случая оговоренный процент ответственности страховщика умножается на всю сумму задолженности (включая проценты за пользование кредитом), подлежащей возврату по условиям кредитного договора.

После выплаты  страхователю страхового возмещения, последний уступает страховщику  право требовать возмещения причиненных должником убытков в пределах выплаченного возмещения. Размер тарифной ставки при заключении договора страхования определяется путем умножения основной ставки, зависящей от срока предоставления кредита, на поправочный коэффициент, устанавливаемый в зависимости от кредитоспособности заемщика (например, от 0,2 до 5,0). Таблица основных ставок может выглядеть следующим образом (см. таблицу 3.2).

Таблица 3.2

Размеры тарифных ставок страховой суммы.

Срок возврата кредита	До 3 мес.	До 6 мес.	До 9 мес.	До 12 мес.	Свыше 12 мес.
Ставка от страховой  суммы в %	1,0	1,2	1,4	1,6	1,8

 

После заключения договора страхования страховщик может  осуществить перестрахование, т.е. передать часть своей ответственности  на согласованных условиях другим страховщикам. Цель подобной операции - диверсификация риска страховой компании, защита от крупных страховых случаев и обеспечение устойчивости страховых операций. С кредитным тесно связан инфляционный риск- риск обесценения сумм, уплачиваемых заемщиком при погашении долга. Методом его страхования служит индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например индекса цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки.

При заключении кредитных договоров под залог  имущества необходимым условием является страхование Предмета залога. Выгодоприобретателем по таким договорам  страхования выступает банк. Таким  образом, банк минимизирует кредитный риск, связанный с утратой предмета залога вследствие его конструктивной гибели.

Рассмотрим  простой пример. Кредит выдан под  залог легкового автомобиля. Автомобиль застрахован, и по договору страхования  Выгодоприобретателем выступает банк. В результате любого повреждения автомобиля: дорожно-транспортное происшествие, повреждение в результате действий злоумышленников, угон – страховое возмещение, определенное специалистами страховой компании, на усмотрение банка, может выплачено клиенту для восстановления автомобиля либо перечислено в счет погашения кредита. То есть кредитный риск, связанный с утратой предмета залога, минимизирован посредством страховой компании.

 

 

3.2. Снижение  кредитного риска за счет предоставление  кредита под залог недвижимости

 

Ипотечные кредиты  – это кредиты, гарантией возврата которых является залог недвижимого  имущества.

У хозяйствующих  субъектов в качестве предметов  залога по ипотечным кредитам могут  выступать:

- предприятия,  а также здания, сооружения или  иное имущество, используемое в предпринимательской деятельности;

- земельные  участки;

- воздушные,  морские суда и суда внутреннего  плавания;

- космические  объекты;

- незавершенное  строительство и недвижимое имущество,  возводимое на земельном участке,  отведенном для строительства в установленном порядке.

Предметом ипотеки  должен принадлежать залогодателю на правах собственности или полного  хозяйственного ведения. На имущество, находящееся в общей собственности (без определения доли каждого  из собственников), ипотека может  быть установлена лишь при наличии письменного согласия всех собственников. Участник общей долевой собственности вправе заложить свою долю на общее имущество без согласия других собственников.

Ипотечный кредит, как правило, имеет целевое значение и используется хозяйствующими субъектами в основном на новое строительство, реконструкцию или приобретение различных объектов производственно-бытового назначения; на приобретение техники, оборудования и транспортных средств; на затраты по разработке месторождений различных полезных ископаемых, по созданию научно-технической продукции.

Ипотекой предприятия  может быть обеспечено обязательство  заемщика по кредиту, сумма которого составляет не менее половины стоимости  имущества, относящегося к предприятию (здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, готовая продукция, права требования патенты и другие исключительные права, долги предприятия), а также, если срок использования его превышает один год со дня заключения договора об ипотеке, так как в соответствии с законодательством только по истечении года наступает право залогодержателя (банка-кредитора) на обращение взыскания на предмет ипотеки (в случае невозврата кредита в установленный срок), даже если этот срок менее одного года. На практике ипотекой предприятия главным образом обеспечиваются долгосрочные инвестиционные кредиты.