Механизм кредитования банком предприятия

 

По данным таблицы 1.1 видно, что в РФ успешно развивается в течение 2011-2013 гг. кредитование предприятий: прирост кредитования предприятий составил 27,9%. Хорошая динамика ссудного портфеля предприятий в течение 2011-2013 гг. связана с ускорением выдачи кредитов крупными госбанками.

Большую часть кредитов коммерческих банков в РФ составляют кредиты предприятиям: в 2011 г. – 61,64%, в 2012 г. – 58,86%, в 2013 г. – 55,87%. При этом удельный вес кредитов предприятиям снижается, а удельный вес кредитования физических лиц растет.

 

В российских банках кредитование предприятий сопряжено с рядом существующих и потенциальных проблем, которые оказывают либо могут оказать негативное влияние на его эффективность.

В первую очередь, к ним относится недостаточно эффективная система оценки кредитоспособности. Многие банки практически не использует свое право осуществлять контроль достоверности представляемых заемщиками сведений, касающихся их финансового положения, стоимости и состояния предметов залога и способов их хранения. Иногда оценка кредитоспособности осуществляется банками исключительно в направлении заемщиков, без анализа конкурентной среды и проектов.

Одной из наиболее важных проблем кредитования предприятий является определение процентной ставки. Ставка по кредиту должна быть такой, чтобы заемщик и банк получали прибыль и компенсировали риски. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем ниже ставка процента. Предприятиям невыгодно кредитоваться по завышенным ставкам в крупных банках, в то же время предприятий, удовлетворяющих жестким требованиям таких банков, мало. У средних банков требования к потенциальным заемщикам не так высоки, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности бизнеса.

Проблемы с кредитованием предприятий связаны зачастую с отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса. Но структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может.

Следует также выделить проблему зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк РФ для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

Также существует проблема ограниченности условий кредитных договоров, защищающих банки от кредитных рисков. В частности договоры могут не предусматривать определение предельного финансового состояния заемщиков и соблюдение ими максимально допустимого уровня кредитоспособности, что особенно актуально в случаях, когда банки заинтересованы в сохранении или привлечении новых крупных перспективных клиентов.

Проведение кредитного мониторинга во многих банках сопряжено с проблемой недостаточно эффективной организации контроля за финансовым состоянием заемщиков, их действиями и заложенным имуществом и соблюдением заемщиками условий кредитных договоров после получения ссуды, в частности, банки не всегда осуществляют мониторинг целевого использования кредитов и достаточности и качества обеспечения обязательств.

Проблемами также являются слабость законодательной базы, регулирующей деятельность коллекторских агентств в нашей стране, отсутствие официальных рекомендаций по организации работы в данной сфере бизнеса и системы профессионального образования коллекторов. Сегодня коллекторы руководствуются, главным образом, ГК РФ, а также рядом Кодексов и Федеральных законов при отсутствии профильного законодательного акта, регулирующего осуществление данной деятельности.

Применение санкций по отношению к должникам также сопряжено с проблемами для банка. В частности, в российской практике существуют сложности с оценкой и реализацией заложенного имущества и правовая коллизия, связанная с предоставлением банковских гарантий страховыми организациями. Часто оценка и реализация заложенного имущества осложняется влиянием инфляции на экономику и колебаниями уровня спроса на те или иные активы. Также в соответствии с определением банковской гарантии, данным в ГК РФ, в качестве гарантов могут выступать не только кредитные, но и страховые организации.

В то же время, Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» относит выдачу банковских гарантий к числу банковских операций, то есть сделок, которые могут осуществлять лишь кредитные организации на основании лицензии, полученной от Центрального банка. В результате этой коллизии банковские гарантии, выданные страховыми компаниями, могут быть признанными недействительными, а их сотрудники – понести уголовную ответственность за незаконную банковскую деятельность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ В ООО «ОРИОН»

 

2.1 Экономическая характеристика  ООО «ОРИОН»

 

ООО «ОРИОН» создано 08.05.2007 г. для осуществления хозяйственной и иной коммерческой деятельности на территории Российской Федерации.

ООО «ОРИОН» является юридическим лицом, имеет в собственности имущество, учитываемое на его балансе, расчетные и иные счета в учреждениях банка, круглую печать со своим наименованием.

ООО «ОРИОН» осуществляет следующие виды деятельности (в соответствии с кодами ОКВЭД, указанными при регистрации):

1. Оптовая торговля, включая торговлю  через агентов, кроме торговли  автотранспортными средствами и  мотоциклами;

2. Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами;

3. Оптовая торговля парфюмерными  и косметическими товарами.

Компания работает в следующих отраслях промышленности (в соответствии с классификатором ОКОНХ):

- торговля и общественное питание;

- внутренняя торговля;

- оптовая торговля.

Стиль работы общества - индивидуальный подход к клиентам, неукоснительное выполнение своих обязательств. Девизом предприятия является: «Соблюдение этических норм является неотъемлемой частью всего того, что мы делаем для Вас».

Анализ динамики результатов финансовой деятельности рассматриваемого предприятия за 2012 – 2013 гг.  представлен в таблице 2.1.

 

 

Таблица 2.1

Анализ динамики результатов финансовой деятельности ООО «ОРИОН» за 2012 - 2013 гг.

№ п\п	ПОКАЗАТЕЛИ	Ед. измер.	Фактически за  2012 г.	Фактически за 2013 г.	Абсолютное отклонение (+,-)	Темп роста, %
	Выручка от продажи продукции, работ, услуг	тыс. руб.	57127	62690	+5563	109,7
	Себестоимость	тыс. руб.	52114	53686	+1572	103,0
	Средний уровень  затрат	%	91,2	85,6	-5,6	93,9
4	Управленческие расходы	тыс. руб.	2440	4568	+2128	187,2
	Прибыль от продаж	тыс. руб.	4517	445	-4072	9,9
	Рентабельность продаж	%	7,9	0,7	-7,2	8,9
	Прочие доходы	тыс. руб.	67	-	-67	0
	Прочие расходы	тыс. руб.	568	566	-2	99,7
8.	Прибыль до налогообложения	тыс. руб.	4016	-121	-4137,9	-103,0
9.	Текущий налог на прибыль	тыс. руб.	989	222	-767	22,4
	Чистая прибыль	тыс. руб.	3027	-343	-3370	-111,3
	Рентабельность деятельности	%	5,3	0	-5,3	0

 

Согласно данным таблицы 2.1, прибыль от продаж на предприятии снизилась в 2013 г. на  91,1% по сравнению с 2012 г., это произошло потому, что значительно возросли на предприятии управленческие расходы (на 87,2%).

Прибыль до налогообложения на данном предприятии снизилась в 2013 г. на 103% по сравнению с 2012 г., это связано со снижением прибыли от продаж.

Соответственно рентабельность продаж предприятия  уменьшилась на предприятии на  91,1 % в 2013 г. Чистая прибыль уменьшилась в 2013 г. на 111,3%. Этот также связано со снижением прибыли до налогообложения в 2013 г. по сравнению с 2012 г. Рентабельность деятельности предприятия в 2013 г. оказалась равна 0, так как вместо чистой прибыли в 2013 г. предприятие получило убытки.

Таким образом, в ООО «ОРИОН», несмотря на увеличение выручки в 2013 г., появляются убытки. Это связано со значительным увеличением управленческих расходов. В результате рентабельность деятельности предприятия в отчетном году равно 0%.

 

2.2 Анализ механизма кредитования ООО «ОРИОН» в ОАО «Альфа-Банке»

 

В ОАО «Альфа-Банке» в кредитном процессе, согласно Регламенту работы сотрудников структурных подразделений при кредитовании ООО «ОРИОН» участвуют следующие структурные подразделения:

1. Кредитный отдел банка;

2.Юридическая служба банка;

3. Служба безопасности  СБ;

4.Управление кредитами  банка.

Механизм кредитования в ОАО «Альфа-Банке», согласно Регламенту работы сотрудников структурных подразделений при кредитовании клиентов, состоит из следующих этапов (таблица 2.5).

 

 

 

Таблица 2.5

Этапы процесса кредитования  ООО «ОРИОН» в ОАО «Альфа-Банке»

Этап	Продолжительность этапа
1.Организация приема	30 мин.
2.Оформление кредитного  досье  до принятия решения  о выдаче кредита	1-2 рабочих дня
3.Рассмотрение  кредитной заявки на Правлении Банка	4 часа
4.Оформление кредитного  досье после принятия решения	4 часа после принятия  решения о выдаче кредита
5.Предоставление кредита  предприятию	В течение 1 часа
6.Передача предприятию  комплекта Кредитных документов	2 рабочих дня после  выдачи кредита

 

Кредитный инспектор кредитного отдела Банка:

- осуществляет прием и консультацию предприятия по вопросам кредитования;

- предоставляет предприятию информацию об условиях предоставления, использования и возврата кредита;

- ведет запись в журнале регистрации заявок на получение кредита от  ООО «ОРИОН» по установленной Банком форме;

- проверяет достоверность предоставленных ООО «ОРИОН» документов, в том числе  правоустанавливающих, а также сведений, сообщенных предприятием о наличии имущества, полномочия должностных лиц, подписывающих договоры с Банком;

- осуществляет совместно  со службой безопасности Банка  проверку деятельности предприятия с выездом на место ведения бизнеса, а также осуществляет осмотр, проверку и оценку предложенного в обеспечение имущества с выездом на место нахождения имущества;

- документально оформляет  заключение об оценке и целесообразности  принятия в залог предлагаемого имущества;

- проводит идентификацию ООО «ОРИОН», установление и идентификацию выгодоприобретателя, фиксирует в анкете (досье) клиента сведения, получаемые в целях идентификации физических лиц;

- проводит объективный  комплексный и детальный анализ  финансово-хозяйственной деятельности  предприятия на основе предоставленных им документов, платежеспособности, а также ликвидности и достаточности обеспечения, возвратности кредита с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде и иной доступной информации, включая сведения о внешних обязательствах заемщика (перед выдачей кредита и в процессе сопровождения кредитного договора), анализирует в целом бизнес и конкретную сделку, которую предполагает кредитовать;

- готовит качественное  заключение о целесообразности  кредитования, формирует досье по кредиту  и выносит вопрос о кредитовании ООО «ОРИОН» на рассмотрение начальника кредитного отдела, после  - на рассмотрение Правления Банка;

- осуществляет классификацию (реклассификацию) ссуды и при  наличии оснований формирование и корректирование размера расчетного резерва;

- осуществляет контроль  над прохождением кредитного  досье клиента на всех этапах  рассмотрения и информирует клиента  о принятом решении;

- оформляет на основании  положительного решения Правления  Банка о выдаче кредита, кредитные договора, договора залога, договора поручительства и иные сопутствующие документы;

- производит выдачу кредита  после подписания кредитных договоров, договоров обеспечения соответствующими лицами, выписывает распоряжения на открытие ссудного счета, на открытие внебалансовых счетов, на перечисление денежных средств,  оприходование на внебалансовый счет по ссудной задолженности,  списание с внебалансового счета, на установление лимита и иные распоряжения, связанные с выдачей кредита;