Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Апреля 2013 в 08:30, курсовая работа
Цель настоящего исследования состоит в изучении механизма обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка на примере ООО Хоум Кредит энд Финанс Банк (ООО ХКФ Банк).
Поставленная цель исследования обуславливает необходимость решения следующих задач:
1. Изучить теоретические аспекты обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков в России
2. Оценить финансовую безопасность коммерческого банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
3. Оптимизировать механизм финансовой безопасности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
Введение
Глава 1.Теоритические аспекты обеспечения финансовой безопасности коммерческих банков в России
1.1 Сущность, место и роль финансовой составляющей в системе обеспечения экономической безопасности банковской деятельности
1.2 Система управления безопасностью в коммерческих банках
1.3 Факторы обеспечения финансовой составляющей безопасности банковской деятельности
Глава 2.Оценка финансовой безопасности коммерческого банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
2.1 Краткая характеристика ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
2.2 Анализ финансовых результатов деятельности Банка
2.3 Анализ финансовой безопасности Банка
Глава 3. Оптимизация механизма финансовой безопасности ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
3.1 Общие меры совершенствования механизма финансовой безопасности в Банке
3.2 Пути совершенствования устойчивости Банка и совершенствование методик ее оценки
3.3 Повышение качества IT-сопровождения, как одна из основных антикризисных задач Банка
Заключение
Список используемой литературы
Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М., 2007
Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2006
Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2005
Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2006
Банковское законодательство /Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2007
Банковская система
и проблемы кредитования экономики//
Мировая экономика и
Банки и банковское дело / Под ред. И.Т.Балабанова, СПБ: Питер, 2005
Банковское дело / Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2006
Банковское дело / Под ред. Г.Г.Коробовой, 2007
Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2007
Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2005
Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие / Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт, 2008
Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Е.Ф., М.,2007
Банковское дело / Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2007
Валиев М.Ш. Банковский кредит как фактор разрешения противоречий развития реального и монетарного сектора экономики.// Экономика и управление, 2003
Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2006
Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 2005
Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. – М.: Консалт-Банкир. – 2007
Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2006
Финансово-кредитный словарь: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В. Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2007
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006
Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 2006
Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2006
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005
Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками // Финансы и кредит,2008,№2. С. 2-6
Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2006, №1. С. 13-15
Кредитный договор // Деньги и кредит, 2006, №3. С. 8-10
Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит, 2007,№9. С. 7-9
Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов // Деньги и кредит, 2007, №7. С. 14-17
Малый и средний бизнес // Финансы и кредит,2006, №9. С. 29-35
Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2005, №7. С. 21-24
Сафронов В.А. Аналитические аспекты оценки финансовой устойчивости банковской системы. // Деньги и кредит. – 2005, №2. С. 11-20
Симановский А.Д, Принципы
и правила регулирования
Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком // Бухгалтерия и банки,2007, №3. С. 25-30
Ушвидский А.И. Соврешенствование методики оценки достаточности собственных средств. // Финансы и кредит. – 2007, № 1. С. 15-17
Хошаева А. Х-М. Построение методики анализа привлеченных ресурсов банка. // Финансы и кредит. – 2005, №12. С. 20-26
Царьков В.А, Прибыль банка – результат эффективной работы центров ответственности. // Банковское дело. – 2006, № 10. С. 14-23
Щербакова Г.Н. Основные
направления анализа в
cbr. – 2009
homecredit.- 2009
bankdelo.- 2009
kredits. – 2009
expert. – 2009
bolshoybusiness. – 2009
Приложение 1
Бухгалтерский баланс ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (01.01.08 - 01.01.09)
NN Наименование статей бухгалтерского баланса Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года I Активы 1 Денежные средства 771 693 397 188 2 Средства кредитных
организаций в Центральном 2 089 756 1 976 259 2.1 Обязательные резервы 563 512 302 916 3 Средства в кредитных организациях 97 528 123 935 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 1 858 415 534 304 5 Чистая ссудная задолженность 26 235 652 16 645 438 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 394 008 192 305 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 240 448 193 046 9 Требования по получению процентов 16 332 3 372 10 Прочие активы 68 753 1 984 339 11 Всего активов 31 772 585 22 050 186 II Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных организаций 7 600 268 1 134 983 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 16 673 248 12 628 030 14.1 Вклады физических лиц 5 252 098 2 068 724 15 Выпущенные долговые обязательства 3 731 541 3 035 525 16 Обязательства по уплате процентов 211 959 110 519 17 Прочие обязательства 40 584 2 253 379 18 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон 61 024 18 661 19 Всего обязательств 28 318 624 19 181 097 III Источники собственных средств 20 Средства акционеров (участников) 465 500 400 500 20.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 465 000 400 000 20.2 Зарегистрированные привилегированные акции 500 500 20.3 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 2 913 905 2 380 905 23 Переоценка основных средств 2 982 2 982 24 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 482 807 241 390 25 Фонды и неиспользованная
прибыль прошлых лет в 283 921 105 590 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 270 460 220 502 27 Всего источников собственных средств 3 453 961 2 869 089 28 Всего пассивов 31 772 585 22 050 186 IV Внебалансовые обязательства 29 Безотзывные обязательства кредитной организации 3 661 378 3 575 418 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 1 231 500 333 300 V Счета доверительного управления Активные счета 1 Касса 0 0 2 Ценные бумаги в управлении 713 591 0 3 Драгоценные металлы 0 0 4 Кредиты предоставленные 0 0 5 Средства, использованные на другие цели 0 0 6 Расчеты по доверительному управлению 0 0 7 Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 767 0 8 Текущие счета 17 0 9 Расходы по доверительному управлению 0 0 10 Убыток по доверительному управлению 975 0 Пассивные счета 11 Капитал в управлении 715 350 0 12 Расчеты по доверительному управлению 0 0 13 Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14 Доходы от доверительного управления 0 0 15 Прибыль по доверительному управлению 0 0 |
I Активы | |||
1 |
Денежные средства |
1 597 110 |
771 693 |
2 |
Средства кредитных
организаций в Центральном |
4 780 577 |
2 089 756 |
2.1 |
Обязательные резервы |
1 474 274 |
563 512 |
3 |
Средства в кредитных организациях |
225 039 |
97 528 |
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
1 245 887 |
1 858 415 |
5 |
Чистая ссудная задолженность |
45 973 385 |
26 235 652 |
6 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0 |
0 |
7 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
691 645 |
394 008 |
8 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
330 778 |
240 448 |
9 |
Требования по получению процентов |
92 290 |
16 332 |
10 |
Прочие активы |
114 735 |
68 753 |
11 |
Всего активов |
55 051 446 |
31 772 585 |
II Пассивы | |||
12 |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
13 |
Средства кредитных организаций |
6 840 981 |
7 600 268 |
14 |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
41 004 220 |
16 673 248 |
14.1 |
Вклады физических лиц |
9 180 127 |
5 252 098 |
15 |
Выпущенные долговые обязательства |
3 022 869 |
3 731 541 |
16 |
Обязательства по уплате процентов |
402 596 |
211 959 |
17 |
Прочие обязательства |
41 296 |
40 584 |
18 |
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон |
93 627 |
61 024 |
19 |
Всего обязательств |
51 405 589 |
28 318 624 |
III Источники собственных средств | |||
20 |
Средства акционеров (участников) |
465 500 |
465 500 |
20.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
465 000 |
465 000 |
20.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
500 |
500 |
20.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
21 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
22 |
Эмиссионный доход |
2 913 905 |
2 913 905 |
23 |
Переоценка основных средств |
2 982 |
2 982 |
24 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
647 316 |
482 807 |
25 |
Фонды и неиспользованная
прибыль прошлых лет в |
468 825 |
283 921 |
26 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
441 961 |
270 460 |
27 |
Всего источников собственных средств |
3 645 857 |
3 453 961 |
28 |
Всего пассивов |
55 051 446 |
31 772 585 |
IV Внебалансовые обязательства | |||
29 |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
7 863 530 |
3 661 378 |
30 |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
1 611 989 |
1 231 500 |
V Счета доверительного управления | |||
Активные счета | |||
1 |
Касса |
0 |
0 |
2 |
Ценные бумаги в управлении |
2 526 697 |
713 591 |
3 |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
4 |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
5 |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
6 |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
7 |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
29 335 |
767 |
8 |
Текущие счета |
0 |
17 |
9 |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
10 |
Убыток по доверительному управлению |
0 |
975 |
Пассивные счета | |||
11 |
Капитал в управлении |
2 554 273 |
715 350 |
12 |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
13 |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
14 |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
15 |
Прибыль по доверительному управлению |
1 759 |
0 |
Приложение 2
Отчет о прибылях и убытках ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
NN Наименование статей Данные за отчетный период Данные за соответствующий период прошлого года Проценты полученные и аналогичные доходы от: 1 Размещения средств в кредитных организациях 374 862 163 054 2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 2 002 442 1 337 610 3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0 4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 143 347 152 226 5 Других источников 95 579 6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 2 520 746 1 653 469 Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: 7 Привлеченным средствам кредитных организаций 271 852 162 857 8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 818 317 531 496 9 Выпущенным долговым обязательствам 223 523 196 033 10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 1 313 692 890 386 11 Чистые процентные и аналогичные доходы 1 207 054 763 083 12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 39 828 132 412 13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой 134 594 49 398 14 Чистые доходы от
операций с драгоценными металлами
и прочими финансовыми 85 0 15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -19 490 -1 272 16 Комиссионные доходы 261 515 121 572 17 Комиссионные расходы 78 991 22 912 18 Чистые доходы от разовых операций 2 385 -422 19 Прочие чистые операционные доходы -52 272 -10 334 20 Административно- управленческие расходы 737 435 497 553 21 Резервы на возможные потери -304 850 -198 395 22 Прибыль до налогообложения 452 423 335 577 23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 181 662 114 295 24 Прибыль (убыток) за отчетный период 270 761 221 282 |
Проценты полученные и аналогичные доходы от: | |||
1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
608 173 |
374 862 |
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
3 445 272 |
2 002 442 |
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
333 763 |
143 347 |
5 |
Других источников |
1 384 |
95 |
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
4 388 592 |
2 520 746 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | |||
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
462 950 |
271 852 |
8 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
1 609 674 |
818 317 |
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
242 454 |
223 523 |
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
2 315 078 |
1 313 692 |
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
2 073 514 |
1 207 054 |
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
42 828 |
39 828 |
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
173 099 |
134 594 |
14 |
Чистые доходы от
операций с драгоценными металлами
и прочими финансовыми |
0 |
85 |
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
85 752 |
-19 490 |
16 |
Комиссионные доходы |
511 018 |
261 515 |
17 |
Комиссионные расходы |
102 755 |
78 991 |
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
37 290 |
2 385 |
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-84 493 |
-52 272 |
20 |
Административно- управленческие расходы |
1 331 240 |
737 435 |
21 |
Резервы на возможные потери |
-694 295 |
-304 850 |
22 |
Прибыль до налогообложения |
710 718 |
452 423 |
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
268 757 |
181 662 |
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
441 961 |
270 761 |
1 Банковское дело /Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2007
2 Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2005
3 Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005
4 Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. – М.: Консалт-Банкир. – 2007
5 homecredit.- 2009
6 www.homecredit.- 2009
7 Здесь и далее «+» - положительная тенденция в работе банка; «-» - негативная тенденция в деятельности банка
8 Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2005
9 Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2006
10 Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2006
11 Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2006
12 Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2006
13 Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2006
14 Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2006
15 Банковское дело / Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2007
16 Банковское дело / Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2007
17 bolshoybusiness. – 2009
18 Банковское дело / Под ред. Г.Г.Коробовой, 2007
19 Банковское дело / Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2007
20 Симановский А.Д,
Принципы и правила
21 Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие / Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт, 2008
22 Хошаева А. Х-М. Построение методики анализа привлеченных ресурсов банка. // Финансы и кредит. – 2005, №12
23 bankdelo.- 2009
24 bolshoybusiness. – 2009