Механизм обеспечения финансовой безопасности коммерческого банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (ООО "ХКФ Банк")

 

Заключение

Слабость системы  экономической и финансовой безопасности, отсутствие конструктивных методов  защиты банковской деятельности предопределяет его неустойчивость. Тем не менее, научно обоснованной концепции и  механизма обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности пока не сложилось.

Среди проблем  защиты банковской деятельности от угроз  внешнего и внутреннего характера  все более актуальны необходимость  обеспечения охраны финансовых ресурсов, защита информации, имущества и персонала коммерческого банка, создание механизмов финансовой защиты банковской системы и др.

Экономическая безопасность банковской деятельности – это состояние наиболее эффективного использования ресурсов для предотвращения угроз и обеспечения стабильного функционирования коммерческих банков.

Главной целью  обеспечения экономической безопасности исследуемого Банка является достижение максимальной стабильности функционирования, а также создание основы и перспектив роста вне зависимости от объективных и субъективных угрожающих факторов. В настоящих условиях непредсказуемой финансовой конъюнктуры это особенно актуально.

Обеспечение собственной  безопасности Банка является одним  из постоянно действующих направлений  его деятельности. Соответственно, управление безопасностью выступает в качестве одного из необходимых элементов внутрибанковского менеджмента. Оно определяется как формализованный (т.е. закрепленный в соответствующих нормативных документах) процесс, направленный на решение установленного перечня управленческих задач по соответствующему направлению деятельности.

Для обеспечения  необходимой эффективности управление безопасностью в Банке должно осуществляться в рамках целостной  системы управления.

Для финансовой безопасности Банка значение имеют не сами показатели, а их пороговые значения, т. е. предельные величины, несоблюдение которых приводит к финансовой неустойчивости, препятствует нормальному ходу развития различных элементов воспроизводства, приводит к формированию негативных, разрушительных тенденций. Система показателей-индикаторов, получивших количественное выражение, может позволить заблаговременно сигнализировать о грозящей опасности и предпринять меры по её предупреждению. Важно подчеркнуть, что наивысшая степень безопасности достигается при условии, что весь комплекс показателей находится в пределах допустимых границ своих пороговых значений, а пороговые значения одного показателя достигаются не в ущерб другим. Следовательно, можно сделать вывод, что за пределами значений пороговых показателей Банк теряет способность к устойчивости, динамичному саморазвитию, конкурентоспособности на внешних и внутренних рынках, становится объектом враждебного поглощения.

Необходимость совершенствования финансовой безопасности исследуемого Банка обусловлена дальнейшим успешным развитием и повышением эффективности деятельности и устойчивости функционирования Банка.

Такие факторы, как улучшение качества корпоративного управления, включая достижение большей  прозрачности деятельности Банка, эффективности риск-менеджмента, совершенствование отношений органов управления Банка, акционеров и заинтересованных лиц, в значительной степени могут способствовать достижению цели повышения эффективности совершенствования финансовой безопасности Банка.

Формирование  и дальнейшее улучшение Банком систем управлениями рисками, приближение его к соответствующим международным стандартам позволит уменьшить подверженность рискам, принимаемым на себя Банком. Наряду с этим положительное влияние на риски Банка может оказать проведение мер по согласованности динамики роста активов Банка с темпами экономического роста.

Структурно  система безопасности Банка сейчас находится на пороге перехода к качественно  иному состоянию. И в связи  с этим, следует обратить особое внимание на популярный в последнее  время принцип экономической  целесообразности: нельзя допустить, чтобы  он оказался ограничителем объективного развития банковской безопасности.

По уровню автоматизации  исследуемый Банк является одним  из лидеров банковской деятельности. Информационные технологии для него – не просто средство обеспечения  бизнес-процессов, а один из основных инструментов создания стратегических конкурентных преимуществ, что становится особенно актуальным в условиях экономической нестабильности.

 

Список  используемой литературы

1.         Конституция Российской Федерации от 12.12.93 г. (с изменениями от 04.03.98 №3 ФЗ) // Консультант Плюс, 2007

2.         Гражданский Кодекс Российской Федерации (с изменениями от 05.02.2007) // Правовая Система Гарант, 2007

3.         Положение ЦБ РФ от 31.08.98 г. «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 № 144-П) // Правовая Система Гарант, 2007

4.         Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)», от 10.07 02 (с изменениями от 29.12.06).-Правовая Система Гарант, 2007

5.         Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1 (с изменениями от 29.12.2006 Г.) // Правовая Система Гарант, 2007

6.         Положение ЦБ РФ от 26.06.98 г. «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, т отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 24.12.98 № 64-П) // Правовая Система Гарант, 2007

7.         Андрюшин С. А. Особенности эволюции банковской системы в России. М., 2007

8.         Банки и банковские операции: Учебник / Под ред. проф. Жукова Е.Ф., М: ЮНИТИ, 2006

9.         Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Банковский и биржевой НКЦ, 2005

10.      Банковское дело / Под ред. проф. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, М., 2006

11.      Банковское законодательство /Под ред. Е. Ф. Жукова, М.: ЮНИТИ, 2007

12.      Банковская система и проблемы кредитования экономики// Мировая экономика и международные отношения, 2005, №10

13.      Банки и банковское дело / Под ред. И.Т.Балабанова, СПБ: Питер, 2005

14.      Банковское дело / Под ред. В.А.Гудашева, В.В Радаева, Учеб.- методич. пособие для вузов, ПГПУ им. Белинского, 2006

15.      Банковское дело / Под ред. Г.Г.Коробовой, 2007

16.      Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. М.: Банки и биржи. 2007

17.      Денежное обращение. Кредит и банки. /Под ред. Н.Г. Антонова, М.А. Песселя, М.: 2005

18.      Деньги, кредит, банки: Учеб.пособие / Под ред. В.П. Воронина, С.П. Федорова, М: Юрайт, 2008

19.      Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Жукова Е.Ф., М.,2007

20.      Банковское дело / Под ред. Е.П. Жаровской, М.: ОМЕГА, 2007

21.      Валиев М.Ш. Банковский кредит как фактор разрешения противоречий развития реального и монетарного сектора экономики.// Экономика и управление, 2003

22.      Деньги. Кредит. Банки / Под ред. О. И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2006

23.      Маркова О. М., Сахарова Л.С., Сидорова В.Н., Коммерческие банки и их операции, М.: ЮНИТИ, 2005

24.      Сибиряков А.И. Коммерческий банк сегодня. – М.: Консалт-Банкир. – 2007

25.      Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: Всё для Вас, 2006

26.      Финансово-кредитный словарь: В 3 т. /Под ред. В.Ф.Гарбузова, Н.В. Гаретовского. М.: Финансы и статистика, 2007

27.      Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник. /Под ред. Л.А.Дробозиной. М.: Финансы, ЮНИТИ, 2006

28.      Финансы. Денежное обращение, кредит: Учебник / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М., 2006

29.      Финансы, деньги, кредит: Учеб.пособие / под ред. Е.Г. Черновой. – М.: ТК Велби, 2006

30.      Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005

31.      Данилова Т.Н. Проблемы неопределенности, информации и риска кредитования коммерческими банками // Финансы и кредит,2008,№2. С. 2-6

32.      Концептуальные вопросы развития банковской системы Российской Федерации (проект) // Деньги и кредит, 2006, №1. С. 13-15

33.      Кредитный договор // Деньги и кредит, 2006, №3. С. 8-10

34.      Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит, 2007,№9. С. 7-9

35.      Козлов А.А. Качество кредитной организации. Стоимость процессов // Деньги и кредит, 2007, №7. С. 14-17

36.      Малый и средний бизнес // Финансы и кредит,2006, №9. С. 29-35

37.      Москвин В. А. Виды обеспечения при долгосрочном кредитовании предприятий // Банковское дело, 2005, №7. С. 21-24

38.      Сафронов В.А. Аналитические аспекты оценки финансовой устойчивости банковской системы. // Деньги и кредит. – 2005, №2. С. 11-20

39.      Симановский А.Д, Принципы и правила регулирования банковской деятельности: аспекты методики и практики. // Деньги и кредит. – 2005, № 8. С. 9-13

40.      Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком // Бухгалтерия и банки,2007, №3. С. 25-30

41.      Ушвидский А.И. Соврешенствование методики оценки достаточности собственных средств. // Финансы и кредит. – 2007, № 1. С. 15-17

42.      Хошаева А. Х-М. Построение методики анализа привлеченных ресурсов банка. // Финансы и кредит. – 2005, №12. С. 20-26

43.      Царьков В.А, Прибыль банка – результат эффективной работы центров ответственности. // Банковское дело. – 2006, № 10. С. 14-23

44.      Щербакова Г.Н. Основные направления анализа в коммерческом банке // Банковское дело. – 2007, № 9. С. 11-19

45.      http://www.cbr.ru. – 2009

46.      http://www.homecredit.ru.- 2009

47.      http://www.bankdelo.ru.- 2009

48.      http://www.kredits.ru. – 2009

49.      http://www.expert.ru. – 2009

50.      http://www.bolshoybusiness.ru. – 2009

 

Приложение 1

Бухгалтерский баланс ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (01.01.08  - 01.01.09)

NN Наименование  статей бухгалтерского баланса Данные на отчетную дату Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года I Активы 1 Денежные средства 771 693 397 188 2 Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации 2 089 756 1 976 259 2.1 Обязательные  резервы 563 512 302 916 3 Средства в  кредитных организациях 97 528 123 935 4 Чистые вложения в торговые ценные бумаги 1 858 415 534 304 5 Чистая ссудная  задолженность 26 235 652 16 645 438 6 Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения 0 0 7 Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 394 008 192 305 8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 240 448 193 046 9 Требования  по получению процентов 16 332 3 372 10 Прочие активы 68 753 1 984 339 11 Всего активов 31 772 585 22 050 186 II Пассивы 12 Кредиты Центрального банка Российской Федерации 0 0 13 Средства кредитных  организаций 7 600 268 1 134 983 14 Средства клиентов (некредитных организаций) 16 673 248 12 628 030 14.1 Вклады физических лиц 5 252 098 2 068 724 15 Выпущенные долговые обязательства 3 731 541 3 035 525 16 Обязательства по уплате процентов 211 959 110 519 17 Прочие обязательства 40 584 2 253 379 18 Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям  и по операциям с резидентами офшорных зон 61 024 18 661 19 Всего обязательств 28 318 624 19 181 097 III Источники  собственных средств 20 Средства акционеров (участников) 465 500 400 500 20.1 Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли 465 000 400 000 20.2 Зарегистрированные  привилегированные акции 500 500 20.3 Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций 0 0 21 Собственные акции, выкупленные у акционеров 0 0 22 Эмиссионный доход 2 913 905 2 380 905 23 Переоценка  основных средств 2 982 2 982 24 Расходы будущих  периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) 482 807 241 390 25 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 283 921 105 590 26 Прибыль (убыток) за отчетный период 270 460 220 502 27 Всего источников собственных средств 3 453 961 2 869 089 28 Всего пассивов 31 772 585 22 050 186 IV Внебалансовые  обязательства 29 Безотзывные обязательства  кредитной организации 3 661 378 3 575 418 30 Гарантии, выданные кредитной организацией 1 231 500 333 300 V Счета доверительного  управления Активные счета 1 Касса 0 0 2 Ценные бумаги в управлении 713 591 0 3 Драгоценные металлы 0 0 4 Кредиты предоставленные 0 0 5 Средства, использованные на другие цели 0 0 6 Расчеты по доверительному управлению 0 0 7 Уплаченный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 767 0 8 Текущие счета 17 0 9 Расходы по доверительному управлению 0 0 10 Убыток по доверительному управлению 975 0 Пассивные счета 11 Капитал в управлении 715 350 0 12 Расчеты по доверительному управлению 0 0 13 Полученный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам 0 0 14 Доходы от доверительного управления 0 0 15 Прибыль по доверительному управлению 0 0

I Активы
1	Денежные средства	1 597 110	771 693
2	Средства кредитных  организаций в Центральном банке  Российской Федерации	4 780 577	2 089 756
2.1	Обязательные  резервы	1 474 274	563 512
3	Средства в  кредитных организациях	225 039	97 528
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	1 245 887	1 858 415
5	Чистая ссудная  задолженность	45 973 385	26 235 652
6	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии  для продажи	691 645	394 008
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	330 778	240 448
9	Требования  по получению процентов	92 290	16 332
10	Прочие активы	114 735	68 753
11	Всего активов	55 051 446	31 772 585
II Пассивы
12	Кредиты Центрального банка Российской Федерации	0	0
13	Средства кредитных  организаций	6 840 981	7 600 268
14	Средства клиентов (некредитных организаций)	41 004 220	16 673 248
14.1	Вклады физических лиц	9 180 127	5 252 098
15	Выпущенные  долговые обязательства	3 022 869	3 731 541
16	Обязательства по уплате процентов	402 596	211 959
17	Прочие обязательства	41 296	40 584
18	Резервы на возможные  потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	93 627	61 024
19	Всего обязательств	51 405 589	28 318 624
III Источники  собственных средств
20	Средства акционеров (участников)	465 500	465 500
20.1	Зарегистрированные  обыкновенные акции и доли	465 000	465 000
20.2	Зарегистрированные  привилегированные акции	500	500
20.3	Незарегистрированный  уставный капитал неакционерных  кредитных организаций	0	0
21	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22	Эмиссионный доход	2 913 905	2 913 905
23	Переоценка  основных средств	2 982	2 982
24	Расходы будущих  периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	647 316	482 807
25	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	468 825	283 921
26	Прибыль (убыток) за отчетный период	441 961	270 460
27	Всего источников собственных средств	3 645 857	3 453 961
28	Всего пассивов	55 051 446	31 772 585
IV Внебалансовые  обязательства
29	Безотзывные обязательства кредитной организации	7 863 530	3 661 378
30	Гарантии, выданные кредитной организацией	1 611 989	1 231 500
V Счета доверительного  управления
Активные счета
1	Касса	0	0
2	Ценные бумаги в управлении	2 526 697	713 591
3	Драгоценные металлы	0	0
4	Кредиты предоставленные	0	0
5	Средства, использованные на другие цели	0	0
6	Расчеты по доверительному управлению	0	0
7	Уплаченный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	29 335	767
8	Текущие счета	0	17
9	Расходы по доверительному управлению	0	0
10	Убыток по доверительному управлению	0	975
Пассивные счета
11	Капитал в управлении	2 554 273	715 350
12	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13	Полученный  накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
14	Доходы от доверительного управления	0	0
15	Прибыль по доверительному управлению	1 759	0