Микрофинансирование в России

Решения по вопросам, связанным с разработкой, принятием и внесением поправок в устав, должны приниматься 2/3 голосов всех членов. Если это не удается, то в течение четырех недель необходимо созвать второе собрание, для которого кворум из 50% присутствующих членов будет являться достаточным.

Решения по следующим вопросам должны приниматься большинством голосов всех присутствующих членов:8

• количество членов Правления и Наблюдательного совета и их избрание путем тайного голосования,
• выбор делегатов на общие собрания, проводимые организациями, членом которых является данный КПКГ;
• одобрение решения Правления по приему в кооператив новых членов,
• принятие решений по результатам любых аудитов,
• избрание и снятие с должности Председателя и заместителя председателя КПКГ,
• утверждение отчета Правления, годового отчета, баланса за финансовый период, порядка распределения общего дохода, прибылей и убытков, видов и размеров дивидендов, а также аренды за сданную землю, после прослушивания отчета Наблюдательного совета,
• утверждение отчета Наблюдательного совета,
• принятие решений по вступлению или выходу из кооперативов других уровней,
• исключение членов,
• утверждение любого целевого или иного сбора средств членами кооператива,
• отмена решений или актов любого органа управления КПКГ, которое собрание посчитает противоречащим закону или уставу,
• решения о реорганизации, прекращении деятельности или ликвидации кооператива.

В компетенцию общего собрания входит обсуждение и разрешение любых вопросов и споров, относящихся к деятельности КПКГ, даже в случаях, которые специально не оговорены законом или уставом.

Структура Правления кредитного кооператива обычно определяется уставом. В уставе кооператива должны указываться:

• количество членов Правления (пять)
• срок работы в этом качестве в кооперативе (три года)
• начало и окончание каждого срока
• любые ограничения по количеству сроков пребывания на посту члена Правления
• частота проведения заседаний Правления (обычно не реже, чем один раз в месяц)
• должности служащих в Правлении и их обязанности.

Правление кооператива имеет следующие полномочия:

• Исполнять решения общего собрания и выполнять административную работу в КПКГ.
• Определять стратегию и принципы развития КПКГ,
• Назначать исполнительных директоров, определять круг их обязанностей и устанавливать их зарплату,
• Давать инструкции Председателю (заместителю председателя) и исполнительным директорам в отношении выполнения принятых решений,
• Совершенствовать внутренние нормы финансовой предосторожности, исходя из результатов предыдущего финансового периода, рассчитывать различные финансовые коэффициенты, а также устанавливать верхние пределы для займов,
• Вести переговоры и заключать соглашения, способствующие развитию видов деятельности, включенных в сферу деятельности кредитного кооператива,
• Определять сроки и условия выдачи займов, принятия сбережений, проведения страхования и других видов работ, предусмотренных для членов кредитного кооператива,
• Принимать решения по созданию специализированных фондов, а также управлению ими в соответствии с существующими правилами и законодательством,
• Определять внутренние правила регулирования в соответствии с уставом, стратегией и основными принципами развития КПКГ.

Председатель имеет следующие полномочия:

Представляет КПКГ перед третьими сторонами,

Лично осуществляет общее управление КПКГ,

Утверждает курс действий комитетов, предлагаемый исполнительными директорами,

Совместно с исполнительными директорами составляет годовой отчет, баланс и отчет о прибылях и убытках КПКГ,

Отвечает за осуществление решений общего собрания и Правления,

Составляет письма-приглашения на общее собрание, контролирует и проверяет документы кооператива, в том числе протоколы собраний и записи о паевых взносах. Он/она имеет печать кооператива и передает ее своему заместителю.

Отвечает, без каких-либо ограничений, за любой ущерб, нанесенный им/ей КПК в течение срока исполнения своих обязанностей в качестве Председателя,

Может предпринять любое действие по защите или в интересах КПКГ в суде,

Подписывает рабочие договора от имени КПКГ,

Отвечает за организацию и деятельность всех комитетов КПКГ.

Выполняя свои функции, члены Правления зачастую получают доступ к частной информации в отношении финансовых дел других членов кооператива. Данная информация может быть предоставлена кооперативу только с уверенностью, что в отношении нее будет соблюдена конфиденциальность. Каждый из членов кооператива имеет право на полную секретность в своих финансовых делах с кредитным кооперативом. Обеспокоенность по поводу недостатка конфиденциальности может помешать успешному развитию кооператива.

Правление должно подавать пример всем членам организации. Каждый член Правления должен дать обещание сохранять в тайне любую требующую секретности информацию. Штат сотрудников должен сделать то же самое. Любое нарушение данного правила доверия должно рассматриваться крайне жестко.

Правление кредитного кооператива выполняет сложную задачу. Оно должно выработать навыки явного лидерства, чтобы поддерживать жизнеспособность кредитного кооператива, обеспечивать его рост и предоставлять услуги членам на высоком уровне. Правление должно четко представлять себе, каким может стать кредитный кооператив. Вместе с исполнительным директором Правление должно определить пути превращения видимого в реальность. В то же время, оно должно гарантировать сохранность средств членов и обеспечивать выживаемость кредитного кооператива в условиях постоянных изменений и различных угрожающих обстоятельств. Правление также обепечивает важную связь между членами кооператива и ежедневным управлением делами кооператива.

Согласно большинству законов, Правление прежде всего отвечает за общее направление развития и контроль за деятельностью кредитного кооператива. Оно передает некоторые из своих полномочий комитетам, а многие из функций – штату сотрудников. Однако подотчетность Правления не может быть передана другим органам.

Служебные обязанности и ответственность членов Правления подробно рассматриваются в уставе (положениях, правилах и регламенте), согласно которым действует кредитный кооператив. Каждый член Правления должен ознакомиться с этими документами. Общие правила ведения бизнеса также могут налагать свои требования. Обычные обязанности, выполняемые Правлением, подразделяются на четыре категории и приводятся ниже. Часто перечисленные функции объединяются в одну, а именно: “определение общего курса развития кредитного кооператива”.

Планирование

• Утверждать перечень предоставляемых услуг.
• Утверждать политику по всем видам деятельности кредитного кооператива.
• Утверждать бюджет, включая общие разделы затрат.
• Обеспечивать соответствие по законодательным и регулирующим вопросам.
• Утверждать план обучения членов и развития кредитного кооператива.
• Утверждать план наращивания капитала.
• Утверждать политику и принимать решения по любым займам или сбережениям.
• Организация
• Нанимать на работу и давать оценку работы исполнительного директора.
• Назначать комитеты, необходимые для выполнения задач кредитного кооператива.
• Утвердить место надежного хранения и размещения средств.
• Заполнять вакансии в Правлении и в комитетах, образующиеся между выборами.
• Контроль
• Регулярно проводить оценку финансового положения, соотносить его с бюджетом и, в случаях необходимости, настаивать на осуществлении корректирующих действий.
• Создавать необходимые резервные фонды.
• Предоставлять гарантии и страхование.
• Обеспечить эффективный внутренний контроль.
• Проводить оценку выполнения задач, пересматривать планы по необходимости.
• Обеспечить планирование по созданию, проверке и хранению отчетно-учетных документов.
• Обеспечить проведение регулярного внешнего аудита.
• Обеспечить соответствующее обучение и оценку деятельности членов Правления.
• Консультирование
• Делать отчет перед рядовыми членами кооператива на ежегодном общем собрании.
• Поддерживать связь и консультировать исполнительного директора.

2.3 Порядок передачи сбережений  в КПКГ

Личные сбережения – средства пайщиков Кооператива, переданные в фонд финансовой взаимопомощи на основании договора о передачи сбережений, заключаемого между Кооперативом и пайщиком в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора влечет за собой его недействительность.9

Личные сбережения пайщиков Кооператива не являются собственностью Кооператива и не обременяются исполнением его обязательств.

Личные сбережения представляют собой форму задолженности Кооператива перед пайщиками. Принятые Кооперативом обязательства по личным сбережениям исполняются в первую очередь по отношению к выплате и погашению паевых взносов, начисленных на них кооперативных выплат. В случае ликвидации Кооператива, личные сбережения пайщиков и компенсации за пользование личными сбережениями выплачиваются в первую очередь, до выплаты остальным кредиторам по обязательствам Кооператива.

Договором о передаче личных сбережений оговариваются вид сбережений или целевой ссудо-сберегательной программы, сумма сбережений, условия и порядок передачи, возможности довнесения, сроке и порядке возврата, размере и порядке начисления компенсации за пользование личными сбережениями. Категории сберегательных программ и условия размещения сбережений определяются Правлением Кооператива и оговариваются договорами о передаче личных сбережений.

Личные сбережения, вносятся КПКГ на основе членства и оформляются договором “О внесении пайщиком личных сбережений в КПКГ”, где предусматриваются срок действия договора, порядок его изменения и досрочного расторжения, а также права, обязанности и ответственность сторон.

Личные сбережения предназначены для формирования фонда финансовой взаимопомощи кредитного кооператива. Они не могут использоваться для финансирования управленческих расходов, а также для каких бы то ни было видов предпринимательской деятельности. Фонд финансовой взаимопомощи в соответствии с целями деятельности и уставом КПКГ предназначен для предоставления займов пайщикам. Временно свободный остаток ФФВП может быть помещен на банковский депозит в интересах пайщиков. Для того, чтобы можно было персонифицировать доходы, полученные по депозитному договору, КПКГ может заключить с банком “Договор банковского вклада в пользу третьих лиц” - от имени, по поручению и в интересах пайщиков. В этом случае доходы, полученные по депозитному договору, принадлежат пайщикам и распределяются между ними пропорционально сберегательному вкладу каждого.

Личные сбережения на практике также могут выполнять функцию страхового или залогового взноса. Во многих КПКГ для получения займа пайщик должен внести страховой сберегательный взнос в размере 10 -15 % от суммы займа.

Личные сбережения передаются в КПКГ на срок, который указан в договоре. Существуют срочные сбережения, срочные целевые сбережения, а также сбережения до востребования. КПКГ заинтересован в увеличении срока сбережений и старается стимулировать долгосрочные сбережения, используя политику компенсационных выплат. Нередко пайщики предпочитают не трогать свои сбережения в КПКГ, а получить займ.

В последнее время кредитные потребительские кооперативы граждан начинают работать по целевым программам использования фонда финансовой взаимопомощи (программам жилищного строительства, образовательным программам, иным программам социальной поддержки и социального развития). В этих случаях сберегательные взносы (личные сбережения) носят характер целевых взносов, что обязательно должно быть отражено в договоре пайщика с КПКГ.

Договор о передаче личных сбережений пайщика в КПКГ принципиально отличается от договора банковского вклада, поскольку является не публичным договором, а заключается на основе членства.

Договор о передаче личных сбережений содержит условие компенсационной выплаты пайщику. Нецелесообразно при этом фиксировать размер процентной ставки. Достаточно определить нижний предел компенсационного дохода, указав подробно, как исчисляется ставка процента или размер дохода, с капитализацией процента или без нее. В типовом варианте договора не предусматривается право КПКГ пересмотреть размер компенсационного дохода в одностороннем порядке, без согласования с пайщиком. Пайщики должны участвовать в расходах КПКГ на управление.

Суммы личных сбережений, переданных пайщиками на основании договора Кооперативу, учитываются и показываются отдельно от других средств фонда финансовой взаимопомощи. Движение личных сбережений пайщиков учитывается на их лицевых счетах, куда вносятся сведения обо всех поступлениях и выплатах личных сбережений, начисленной и выплаченной компенсации за пользование сбережениями.

С начисленных сумм компенсаций за пользование личными сбережениями, удерживается и уплачивается в бюджет налог на доходы физических лиц, направляемый на финансирование деятельности Кооператива по смете.

Факт передачи личных сбережений пайщика в пользование Кооперативу определяет его приоритетное право в пользовании займом из фондов финансовой взаимопомощи, участия в целевых ссудо-сберегательных программах, программах взаимных вложений, пользования иными финансовыми и нефинансовыми услугами из фондов Кооператива.

Порядок осуществления и правила участия в таких программах утверждаются Правлением Кооператива.

Пайщик Кооператива может передать личные сбережения в интересах бенефициара. В качестве бенефициара может выступать:

Сам Кооператив, в интересах осуществляемых им целевых программ, в случаях, когда переданные сбережения бронируются в целях обеспечения пайщиком своих обязательств по участию в таких программах;

Член семьи пайщика, не достигший 16-летнего возраста.

Если по истечении срока размещения сбережений они не будут истребованы пайщиком или переоформлены на условиях нового срочного договора, Правление принимает решение о переводе этих сбережений в режим «до востребования».