Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Управление финансами при реорганизации  и банкротстве»

На тему: «Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций »

 

 

 

                                                                                                                                Выполнено студентом

                                                                                                                     экономического факультета 

                                                                                                                                                                                                                                                      заочной формы обучения

                                                                                                                    

                                                                                                                     зачетка № 

                                                                                                                     Преподаватель:____________

                                                                                                                      __________________________

     

 

 

Сдана на факультет  «__»_______2012 г.

Подпись методиста_________________

Сдана на кафедру  «__»________2012 г.

Подпись лаборанта_________________

 

 

 

Санкт-Петербург

2012

 

 

 

 

Содержание

Введение………………………………………………………………………......3

1. Понятие несостоятельности  кредитных организаций по законодательству  Российской Федерации………………………………………………………….4

2. Несостоятельность ( банкротство ) кредитных организаций, как отдельный нормативно-правовой акт……………………………………………………....7

3. Процедуры банкротства кредитной организации….…………………….12

4. Меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций…………………………………..………………………………….21

5. Разбирательство дела о банкротстве кредитной организации в арбитражном суде…………………………………………………………..…30

Заключение………………………………………………………………………34

Список литературы…………………………………………………………….36

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Актуальность избранной  темы обусловлена особым значением  кредитных организаций для функционирования экономики всей страны.

         На территории РФ действует  значительное число кредитных  организаций, деятельность которых  связана с привлечением денежных  средств и размещением их от  своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Деятельность  ни одного юридического лица  не возможна без наличия как  минимум одного расчетного счета  в кредитной организации, на  котором аккумулируются средства, поступающие в доход юридического  лица.

           Поскольку с деятельностью кредитных  организаций напрямую связана  деятельность физических и юридических  лиц, государственных и муниципальных  учреждений. Банкротство одной кредитной  организации может повлечь за  собой банкротства множества  других субъектов экономики по  принципу "пирамиды".

Целью данной работы является рассмотреть правовые особенности  банкротства кредитных организаций, проанализировать имеющиеся проблемы и предложить пути их решения.

Для достижения поставленной цели нужно решить следующие задачи:

рассмотреть понятие несостоятельности кредитных организаций по законодательству Российской Федерации;

выяснить, почему банкротство  кредитных организаций выделено в отдельный правовой акт;

определить меры по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных  организаций;

провести анализ процедуры  банкротства кредитной организации.

 

 

 

 

1. Понятие несостоятельности  кредитных организаций по законодательству Российской Федерации

 

Под несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций (в соответствии с п.1ст.2 Закона о банкротстве  кредитных организаций) понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Под  обязанностью кредитной организации  по уплате обязательных платежей понимается обязанность кредитной организации  как самостоятельного налогоплательщика  по уплате обязательных платежей в  соответствующие бюджеты, которые  определены в соответствии с Законом  о банкротстве, а также обязанность  кредитной организации по исполнению поручений о перечислении со счетов своих клиентов обязательных платежей в соответствующие бюджеты.

Кредитная организация считается  неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие  обязанности не исполнены ею в  течение четырнадцати дней со дня  наступления даты их исполнения и (или) если после отзыва у кредитной  организации лицензии на осуществление  банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации  перед ее кредиторами и (или) обязанности  по уплате обязательных платежей.

Закон о банкротстве кредитных  организаций и Закон о банкротстве  сохраняют общий принцип банкротства  кредитных организаций - судебным процедурам предшествует проведение специальных  внесудебных процедур, направленных на восстановление платежеспособности кредитной организации.

 В качестве мер по  предупреждению банкротства кредитной  организации, которые в соответствии  со ст.3 Закона о банкротстве  кредитных организаций реализуются  до дня отзыва лицензии на  осуществление банковских операций, названы:

1) финансовое оздоровление  кредитной организации;

2) назначение временной  администрации по управлению  кредитной организацией;

3)реорганизация кредитной  организации.

В соответствии со ст.4 Закона о банкротстве кредитных организаций  меры по предупреждению банкротства  кредитной организации осуществляются в случаях, когда конкретная кредитная  организация:

- не удовлетворяет неоднократно  на протяжении последних шести  месяцев требования кредиторов  по денежным обязательствам и  (или) не исполняет обязанность  по уплате обязательных платежей  в срок до трех дней со  дня наступления даты их исполнения  в связи с отсутствием или  недостаточностью денежных средств  на корреспондентских счетах  кредитной организации;

-не удовлетворяет требования  кредиторов по денежным обязательствам  и (или) не исполняет обязанность  по уплате обязательных платежей  в сроки, превышающие три дня  с момента наступления даты  их удовлетворения и даты их  исполнения, в связи с отсутствием  или недостаточностью денежных  средств на корреспондентских  счетах кредитной организации.  Для наступления второго основания  для осуществления мер по предупреждению  банкротства кредитной организации  достаточно, чтобы кредитная организация  хотя бы один раз исполнила  соответствующие обязательства  с опозданием на срок более  трех дней. Причиной такого опоздания  должно быть отсутствие или  недостаточность денежных средств  на ее корреспондентских счетах;

- допускает абсолютное  снижение величины собственных  средств по сравнению с их  максимальной величиной, достигнутой  за последние 12 месяцев, более  чем на 20% при одновременном нарушении  одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

- нарушает норматив достаточности  собственных средств (капитала), установленный Банком России;

- нарушает норматив текущей  ликвидности кредитной организации,  установленный Банком России, в  течение последнего месяца более  чем на 10 процентов;

- допускает уменьшение  величины собственных средств  по итогам отчетного месяца  ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами  кредитной организации, зарегистрированными  в порядке, установленном федеральными  законами и принимаемыми в  соответствии с ними нормативными  актами Банка России.

В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление  банковских операций к кредитной  организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Несостоятельность ( банкротство ) кредитных организаций, как отдельный нормативно-правовой акт

 

Закон о банкротстве относит кредитные организации, банки, наряду со страховыми организациями и профессиональными участниками рынка ценных бумаг, относят к числу финансовых организаций. 
Порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства установлены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» №40-ФЗ.

Необходимость особого правового  регулирования отношений, связанных  с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, продиктована тем, что в отличие от большинства  других коммерческих организаций кредитные  организации обладают специальной (целевой) правоспособностью, в рамках которой они могут выполнять  банковские операции и совершать  определенные сделки. Процедура проведения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций имеет свои особенности.

ФЗ от 26 октября 2002 г. «  О несостоятельности (банкротстве) № 127- ФЗ распространяется на юридические  лица и граждан, в том числе  индивидуальных предпринимателей, которые  могут быть признаны банкротом в  соответствии с Гражданским кодексом РФ, а ФЗ от 25.02.1999  № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций регламентируется Законом о банкротстве и нормативными актами Банка России». К нормативным актам Банка России можно отнести Инструкцию ЦБ РФ от 11.11.2005 № 126-И « О порядке регулирования отношений, связанных по осуществлению мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций». Кроме того несостоятельность ( банкротство) кредитных организаций косвенно регулируют ФЗ 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», от 10. 07.2002 86-ФЗ « О Центральном банке РФ», от 29.07.2004 № 96-ФЗ « О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ», 23.12.2003 № 177-ФЗ « О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» и др.

Понятие «несостоятельность (банкротство) кредитной организации» в некоторых принципиальных моментах не совпадает с понятием несостоятельности  применительно к другим участникам делового оборота.

В соответствии со ст. 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»  под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным  судом или объявленная должником  неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить  обязанность по уплате обязательных платежей.

Сравнение определений рассматриваемых  понятий показывает, чем отличается банкротство кредитной организации  от банкротства другого участника  гражданского оборота:

во-первых, в определении  банкротства присутствует оговорка о возможности объявления должником  своей неспособности удовлетворить  требования кредиторов, в определении  же банкротства кредитной организации  подобное положение отсутствует;

во-вторых, в отличии от других участников гражданского оборота, характерной чертой несостоятельности  которых является неспособность  удовлетворить требования кредиторов в полном объеме, т. е. неспособность  рассчитаться по долгам со всеми кредиторами, существенной особенностью банкротства  кредитных организаций является вообще неспособность удовлетворить  денежные требования, которая не характеризуется  какими-либо «объемами».

Объяснение этих различий кроется в экономико-правовой сущности кредитных организаций, которые представляют собой особые институты, созданные для аккумуляции денежных средств и накоплений, для предоставления кредитов, осуществления расчетов, операций с ценными бумагами и т. п. В отличие от иных участников гражданского оборота кредитные организации осуществляют банковские операции, что наиболее отчетливо показывает специфичность банковской деятельности.

Банковские операции делятся  на пассивные, посредством которых  кредитные организации образуют ресурсы денежного капитала, и  активные, посредством которых банки  используют привлеченные денежные средства с конечной целью извлечения прибыли. Главные пассивные операции –  это формирование собственного капитала и прием вкладов. Собственный  капитал кредитной организации  складывается из акционерного первоначального  капитала, резервов и накопленной  прибыли. При этом существенной характеристикой  банка является то, что удельный вес собственного капитала в их ресурсах обычно не превышает 10%, а у крупных  банков еще меньше.