Особенности финансовых отношений кредитных и страховых коммерческих организаций

Финансы страховой организации  представляют собой регулируемые государством денежные отношения, возникающие в  процессе формирования и использования собственных, привлеченных и заемных финансовых ресурсов.

Финансовые ресурсы  страховой организации – это  денежные средства в форме доходов  и внешних поступлений, необходимые  для обеспечения жизнедеятельности  страховой организации.

Основной источник получения  прибыли для страховой организации  – инвестиционная деятельность, проводимая путем использования части средств  страхового фонда в коммерческих целях.

Под термином страховой  фонд понимается неприкосновенный денежный запас, предназначенный для возмещения ущерба, нанесенного стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения, ураганы, молнии, засуха, ливни и т. д.), социальными конфликтами (вооруженные столкновения, поджоги, разрушения и т. д.), несчастными случаями, конъюнктурными колебаниями, банкротством должников и другими непредвиденными вредоносными событиями.

Страховой фонд может  служить не только по своему прямому  назначению, но и в определенной мере фондом накопления, т. е. источником дополнительных капитальных вложений. Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга участников – предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей.

 

3.3 Финансовые  отношения кредитных и страховых коммерческих организаций

 

Функции коммерческих банков сводятся к привлечению в виде вкладов денежных средств физических и юридических лиц, размещению указанных  средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, а также открытию и ведению банковских счетов физических и юридических лиц. Функция привлечения денежных средств банков и накопительная функция страховщиков, по сути, являются единой функцией капитализации. Но в любом случае общей функцией банков и страховых организаций выступает инвестиционная функция.

Для привлечения денежных доходов и свободных средств  населения и предприятий банки  предлагают различные формы депозитов  – вклады до востребования, срочные  вклады, депозитные сертификаты, сберегательные вклады целевого назначения и др. Страховые компании, в свою очередь, предлагают различные страховые продукты страхования жизни (страхование на дожитие, страхование ренты, пенсионное страхование, страхование аннуитетов и др.). Отсюда следует вывод, что предложение банковскими и страховыми организациями населению и предприятиям различных финансовых услуг по капитализации свободных денежных средств означает формирование конкурентных отношений между данными финансовыми институтами. При этом отмеченные отношения конкурентного противоборства за свободные средства населения и предприятий дополняются участием других финансовых посредников – рынка ценных бумаг, негосударственных пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов и др.

Страховые организации  имеют возможность разместить свои финансовые ресурсы по многим направлениям, в частности, страховые резервы – в государственные ценные бумаги, государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, корпоративные ценные бумаги, паевые инвестиционные фонды, уставные капиталы обществ с ограниченной ответственностью и складочный капитал товариществ на вере, жилищные сертификаты, недвижимое имущество, слитки золота и серебра. В основе взаимосвязи страховых компаний и банковских учреждений лежат экономические интересы, связанные с привлечением и использованием денежных средств юридических лиц и населения. Эти интересы прослеживаются в различных аспектах деятельности страховых и кредитных организаций.

Заинтересованные взаимоотношения  кредитных и страховых компаний проявляются уже на этапе их формирования, когда учредителями страховых организаций являются банки, а учредителями банковских организаций выступают страховщики.

Взаимоотношения кредитных  и страховых организаций необязательно  предполагают взаимные вложения в капитал. Основой взаимодействия могут быть партнерские отношения. Общим в деятельности кредитных и страховых организаций является наличие значительной клиентуры у двух сторон:

банковские учреждения и страховщики оказывают различные  финансовые услуги большому числу юридических и физических лиц.

Исследованные формы  функциональных связей между кредитными и страховыми компаниями предопределяют взаимовыгодные отношения между  ними, а управление финансовыми потоками обоих организаций становится более  эффективным:

- инвестиционная деятельность страховых компаний является серьезным финансовым ресурсом для банков, особенно в части долгосрочного кредитования;

- участие банков в  управлении страховым капиталом  обусловлено потребностью в страховой  защите банковской деятельности  и привлечении клиентской базы страховщиков;

- интерес страховых  организаций в управлении банковским  капиталом обусловлен необходимостью  надежного размещения своих финансовых  ресурсов, возможностью расширения  клиентской базы, потребностью в  надежном банковском сопровождении страховых операций и т.д.

Осуществление деятельности в условиях рынка сопряжено с  различными видами рисков: предпринимательские  риски, валютные риски, коммерческие риски  т.д. В этой связи коммерческие организации  все в большей мере прибегают  к страхованию своей деятельности. Это обусловливает выплату им страхового возмещения.

Таким образом, в составе  финансовых ресурсов все большую  роль играют средства, мобилизуемые на финансовом рынке и выплаты страхового возмещения, поступающие от страховых  компаний. Взаимоотношения страховых организаций и кредитных организаций основываются на общности их интересов при осуществлении своей деятельности.

Для привлечения денежных доходов и свободных средств  населения и предприятий кредитные  организации (например, банки) предлагают различные формы депозитов – вклады до востребования, срочные вклады, депозитные сертификаты, сберегательные вклады целевого назначения и др. Страховые компании, в свою очередь, предлагают различные страховые продукты страхования жизни (страхование на дожитие, страхование ренты, пенсионное страхование, страхование аннуитетов и др.) Отсюда следует вывод, что предложение банковскими и страховыми организациями населению и предприятиям различных финансовых услуг по капитализации свободных денежных средств означает формирование конкурентных отношений между данными финансовыми институтами. При этом отмеченные отношения конкурентного противоборства за свободные средства населения и предприятий дополняются участием других финансовых посредников – рынка ценных бумаг, негосударственных пенсионных фондов, паевых инвестиционных фондов и др. Более того, как и любая сфера деятельности, банковское дело сопряжено с рисками, причем как общими для всех предприятий рисками (природно-естественными, техногенными, противоправными действиями третьих лиц и т.д.), так и специфичными рисками для кредитных учреждений (кредитными, депозитными, процентными, расчетными и др.). В этом случае банки являются носителями общественной потребности в страховании, носителями риска, а страховые организации обеспечивают эту потребность и в случае проявления риска компенсируют понесенные потери кредитных учреждений. При этом между банками и страховыми компаниями формируются отношения сотрудничества. Отсюда следует, что несмотря на конкурентные отношения кредитных и страховых организаций за свободные денежные средства населения и предприятий, между ними возникает тесное сотрудничество по размещению финансовых ресурсов страховщиков.

 

 

Заключение

 

В заключение хотелось бы остановиться на основных моментах и сделать некоторые выводы.

Итак, финансы хозяйствующих  субъектов – это относительно самостоятельная сфера системы  финансов государства. Именно в этой сфере финансов формируется основная часть доходов хозяйствующих  субъектов, которые в последующем по различным каналам перераспределяются в народнохозяйственном комплексе и служат основным источником экономического роста и социального развития общества.

Рыночные отношения  существенным образом повлияли на организацию  финансовых отношений предприятий. Теперь они могут самостоятельно выбирать любую форму предпринимательства, видов деятельности, с учетом лишь ограничений, предусмотренных гражданским законодательством. После уплаты налогов предприятия полностью распоряжаются остающимися у них финансовыми ресурсами, самостоятельно выбирают наиболее эффективные объекты инвестирования, вложений в оборотные и внеоборотные и нематериальные активы, самостоятельно разрабатывают учетную политику, влияющую на формирование финансовых показателей.

Современные условия воспроизводства, обострение конкурентной борьбы актуализировали вопросы управления финансами коммерческих организаций. Поэтому приобретают важность рассмотрение таких вопросов как сущность, функции и принципы, факторы, влияющие на организацию финансов коммерческих организаций, прибыль и рентабельность. Финансовая работа предприятия в современных условиях приобретает качественно новое содержание, что связано с развитием рыночных отношений. В условиях рыночной экономики важнейшие задачи финансовых служб – не только выполнение обязательств перед бюджетом, банками, поставщиками, своими работниками, но и организации финансового менеджмента, т.е. разработки рациональной финансовой стратегии и тактики предприятия на основе анализа финансовой отчетности, оптимального управления денежными потоками, возникающими в процессе финансово-хозяйственной деятельности предприятия с целью достижения поставленной цели и максимизации прибыли. Любое предприятие может стать участником внешнеэкономической деятельности. Существенно ослаблено прямое вмешательство государства в деятельность предприятия. Таким образом, сегодня предприятия обладают подлинной, а не мнимой финансовой независимостью, но вместе с тем существенно возрастает и их экономическая ответственность. Естественно, что реализация финансовой политики в ее конкретном механизме функционирования финансов предприятия должна базироваться на принципах, адекватных рыночной экономике. Выявлением четких представлений о современных принципах организации финансов предприятий и занимаются в настоящее время многие отечественные ученые. Чтобы выжить в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства предприятия, нужно хорошо знать, как управлять финансами, какой должна быть структура капитала по составу и источникам образования, какую долю должны занимать собственные и заемные средства.

Управление финансами  – это в значительной степени  искусство, зависящее от исполнителя, его умения быстро принимать решения  в условиях неопределенности.

Управлением финансов на предприятии занимаются финансовые службы. Распределение обязанностей и полномочий внутри финансовой службы важная проблема для руководителя предприятия. Недооценка ее может привести к дезорганизации работы финансовой службы и тяжелым финансовым последствиям.

 

 

Список использованной литературы

 

1. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? –М.: Финансы и статистика, 1995. – 384 с.
2. Илясов Г.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия // Финансы, 2004, № 10.
3. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика.-М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.
4. Нелюбова Н.Н., Сазонов С.П. Финансы: Учебное пособие. – Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2001.
5. Управление организацией: Учебник/Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина. М.: ИНФРА-М, 2000.
6. Управление организацией: Учебник/Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина. М.: ИНФРА-М, 2000.
7. Управление организацией: Учебник/Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, Н.А. Соломатина. М.: ИНФРА-М, 2000.
8. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. проф. Г.Б. Поляка. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
9. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник / Под ред. Е,С. Стояновой- М.: изд-во "Перспектива", 1998 –656с.
10. Шеремет А.Д. Финансы предприятий. – М., ИНФРА-М, 1998.
11. http://www.consultant.ru/popular/bank/
12. http://slovari.yandex.ru/dict/ /article/916/091_6358.HTM
13. http://www.insurance2000.ru/books/02/6-1.php