Отчет по практике в ЗАО ВТБ-24

-открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц;

-осуществлять расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

-инкассировать денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществлять кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

-покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

-привлекать во вклады и размещать драгоценные металлы;

-выдавать банковские гарантии;

-осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Также Банк вправе осуществлять различного рода сделки в соответствии с законодательством.

ВТБ24 (ЗАО) является юридическим лицом и осуществляет деятельность по предоставляемым услугам:

-выпуск и обслуживание банковских карт;

-кредитные карты с льготным периодом;

-размещение денежных средств во вклады в рублях и валюте;

-денежные переводы в рублях и в валюте;

-потребительское и ипотечное кредитование, автокредитование;

-услуги дистанционного управления счетами;

-расчётно-кассовое обслуживание;

-размещение денежных средств в ценные бумаги и операции с ними;

-программы кредитования и расчетно-кассового обслуживания субъектов малого бизнеса;

-аренда сейфовых ячеек для хранения документов и ценностей;

Часть услуг доступна клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

В настоящее время перспективным направлением Банка является - уход от структурированных отделов и создание универсальной фронт-линии с задачей увеличения скорости обслуживания клиентов, повышения производительности и пропускной способности точек продаж.

Банк целенаправленно упрощает бизнес-процессы во «фронте», наращивает продуктивность точек продаж. Универсальная фронт-линия даёт возможность равномерно распределить нагрузку между сотрудниками офисов, расширить функционал операционистов.

В планах по дальнейшему развитию сети: расширение каналов доступа и обеспечение надлежащего качества обслуживания в городах, где у банка уже сформирован большой бизнес и есть значительное количество клиентов. ВТБ24 будет постепенно наращиваться плотность сети, прежде всего, в городах с высоким потенциалом.

2. Анализ финансового  состояния предприятия
1. Анализ динамики актива и ассива баланса банка

Баланс банка - это бухгалтерский баланс, отражающий состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. Анализ баланса позволяет определить общее состояние ликвидности и доходности, выявить структуру собственных и привлеченных средств на определенную дату или за определенный период.

Проведем анализ финансового состояния ВТБ 24 (ЗАО) за 2012-2013 гг. и выявим, насколько эффективно работает предприятие. Информационная база анализа - данные финансовой отчетности ВТБ 24 (ЗАО) за 2012-2013 гг.

Анализ баланса начинают с анализа его структуры. Так как в активе и пассиве одни и те же средства, находящиеся в распоряжении банка, сгруппированы различным способом, должно наблюдаться соответствие их структуры.(см. таблицу 1)

Таблица 1. Анализ динамики актива и пассива баланса

№ п/п	Наименование статьи	2013	2012	изменения	в процентах, %
					2013	2012
1	2	3	4	5	6	7
	I.  АКТИВЫ
1	Денежные средства	53 109 101	60 396 974	-7 287 873	3,61%	5,15%
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	43 516 995	37 858 702	5 658 293	2,96%	3,23%
2.1.	Обязательные резервы	15 415 602	12 831 083	2 584 519	1,05%	1,09%
3	Средства в кредитных организациях	6 468 180	14 227 578	-7 759 398	0,44%	1,21%
4	Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	30 472 489	26 218 575	4 253 914	2,07%	2,24%
5	Чистая ссудная задолженность	1 265 153 935	993 854 041	271 299 894	85,95%	84,78%
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	20 819 153	743 121	20 076 032	1,41%	0,06%
6.1.	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	1 464 005	741 408	722 597	0,10%	0,06%
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2 748 475	3 661 703	-913 228	0,19%	0,31%
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	15 845 294	12 372 621	3 472 673	1,08%	1,06%
9	Прочие активы	33 903 117	23 001 567	10 901 550	2,30%	1,96%
10	Всего активов	1 472 036 739	1 172 334 882	299 701 857	100%	100%
	II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	19 581 078	0	19 581 078	1,46%	0%
12	Средства кредитных организаций	69 496 027	55 659 651	13 836 376	5,18%	5,18%
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными  организациями	1 189 826 285	999 313 870	190 512 415	88,72%	93,09%
13.1.	Вклады физических лиц	982 659 358	823 133 105	159 526 253	73,27%	76,68%
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0	0%	0%
15	Выпущенные долговые обязательства	48 058 247	10 380 275	37 677 972	3,58%	0,97%
16	Прочие обязательства	13 393 144	7 696 386	5 696 758	1,00%	0,72%
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	797 007	475 393	321 614	0,06%	0,04%
18	Всего обязательств	1 341 151 788	1 073 525 575	267 626 213	100%	100%
	III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ  СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	50 730 197	50 730 197	0	38,76%	51,34%
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0	0,00%	0,00%
21	Эмиссионный доход	22 693 020	22 693 020	0	17,34%	22,97%
22	Резервный фонд	3 170 085	1 840 219	1 329 866	2,42%	1,86%
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0%	0%
24	Переоценка основных средств	7 304	7 308	-4	0,01%	0,01%
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	17 208 226	10 082 395	7 125 831	13,15%	10,20%
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	37 076 119	13 456 168	23 619 951	28,33%	13,62%
27	Всего источников собственных средств	130 884 951	98 809 307	32 075 644	100%	100%
	IV.  ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	153 742 969	108 823 713	44 919 256
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	1 755 724	28 836 619	-27 080 895
30	Условные обязательства некредитного характера	0	0

 

Вывод: Рассмотрев весь анализ активов и пассивов, можно сделать вывод, что наибольшую долю в структуре активов занимает чистая ссудная задолженность. За период с 2012 г. по 2013 г. увеличивается на 271 299 894 рубля или на 1,17%. Высокая доля ссудной задолженности и ее относительный прирост свидетельствует об агрессивной кредитной политики банка.

Денежный средства в течении периода уменьшились. В отчетном году денежные средства стали меньше на 7 287 873 рубля, чем за прошлый год. Такое снижение имеет плохое влияние на финансовое состояние банка.

В структуре пассивов наибольшую долю составляют средства клиентов (некредитных организаций) – на отчетный год 88,72%. Доля данного показателя уменьшилась, в 2012 году составляла 93,09%, из этого следует что банк не подтверждает реализацию миссии банка как универсальный коммерческий банк, а также свидетельствует о низкой репутации банка.

Более подробно рассмотрим структуры активов и пассивов на 2012 год и на 2013 год. На рисунках 1 и 2-структура активов, на рисунках 3-4 - структура пассивов.

 

Рисунок 1. Структура активов за 2012 год

 

Рисунок 2. Структура активов за 2013 год

Рисунок 3. Структура  пассивов за 2012 год.

 

Рисунок 4. Структура пассивов за 2013 год.

 

2. Коэффициентный анализ деятельности банка

Коэффициентный анализ финансового состояния ЗАО «Банк ВТБ 24» проводился на основе данных баланса и отчета о финансовых результатах за 2013 год.

В таблице 2 рассмотрим анализ финансового состояния банка, проанализировав сделаем соответствующие выводы.

Таблица 2. Анализ финансового состояния банка

Показатели	Нормативное значение	2012 год	2013 год	Изменения
Коэффициенты качества капитала
Н1	≥10	9,78	10,47	0,69
KKK	≤30	18,52	21,15	2,63
Коэффициенты качества активов
KPA	≥75	84,77	85,94	1,17
ККС	≤4	5,9	5,2	-0,7
Коэффициенты ликвидности
Н2	≥15	9,7	7,8	-1,9
Н3	≥50	52,2	51,3	-1,72
Коэффициенты доходности
ROA	≥1,5	2,3	2,5	0,2
ROE	≥8	7	8	1

 

1) Начнем расчет с коэффициентов качества капитала:

К                                                       (1)

  (2013 год)

 

                                                                   (2)

В дополнительный капитал входит субординированный доход, а в основной капитал: уставной капитал + эмиссионный доход + резервный фонд + финансовый результат деятельности

  (2013)

 

2) Рассчитаем коэффициенты качества активов:

 

                                                                  (3)

К активам, приносящие доход отнесем чистую ссудную задолженность.

    (2013)

 

                                                   (4)

К безнадежным ссудам отнесем - фактически сформированные резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а к общей величине ссудной задолженности отнесем чистую ссудную задолженность.

  (2013)

3) Произведем анализ  коэффициентов  ликвидности:

                                                             (5)

К высоколиквидным активам будут относиться: денежные средства и средства кредитных организаций в ЦБ, а к обязательствам до востребования отнесем средства клиентов и выпущенные долговые обязательства

  (2013)

                                (6)

  (2013)

4) Коэффициенты доходности:

 

                                                                            (7)

Прибыль будем брать после налогообложения.

  (2013)

 

                                                                                    (8)

Вывод: В таблице 2 представлен расчет финансовых показателей деятельности банка. Коэффициент качества капитала за отчетный год составляет 10,47%, а это означает показывает, что банк является надежной организацией. В 2013 году коэффициент качества ссуд выше нормы. Коэффициенты качества активов в отчетном году не полностью соответствуют норме. Коэффициенты работоспособности капитала остается в рамках норматива, однако коэффициент качества ссуд ниже нормы, что говорит о наличии большого количества безнадежных ссуд. Коэффициент мгновенной ликвидности ниже нормы, что говорит о неспособности банка быстро за счёт ликвидных активов покрыть обязательства. Коэффициент текущей ликвидности остается в пределах норматива, то есть у банка хватит средств для покрытия текущих обязательств. Коэффициенты доходности за отчетный период выросли, что связано с увеличением прибыли.

 

3. Мероприятия  по улучшению финансового состояния  предприятия

Процесс управления банком  представляет собой непрерывную разработку управленческих решений и применение их на практике. От эффективности разработки этих решений в значительной степени зависит успех деятельности банка. В процессе работы банка руководителям часто приходится сталкиваться с критическими проблемами, и от того, на сколько оптимально  принятое решение, будет зависеть конечный финансовый результат деятельности. Потребность в решении возникает только при наличии проблемы, которая в общем виде характеризуется двумя состояниями – заданным (желаемым) и фактическим (прогнозируемым), и именно планирование будет отправной точкой в процессе принятия управленческого решения.

В настоящее время пристальное внимание привлекает проблема планирования финансовой устойчивости банка. Практика показала, что банк не должен ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка. Рациональное использование ресурсов способствует достижению прибыльности и развитию коммерческого банка.

По итогам изучения деятельности банка ВТБ 24 управленческие решения для улучшения финансового состояния должны включать следующее:

1. Оптимизация структуры  расходов банка. В связи с необоснованно  завышенной величиной функциональных  расходов предлагается пересмотр  существующей системы оплаты  труда сотрудников с целью  сокращения непроизводительных  затрат, а именно: внедрение прогрессивных  форм и тарифов оплаты труда  на основе аттестации сотрудников, введение принципа хозрасчета  при дополнительной оплате труда  сотрудников различных отделов, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка.

2. Оптимизация ресурсной  базы банка. Для оптимального  соотношения привлеченных и собственных  средств банка необходимо провести  эмиссию ценных бумаг. Это позволит  нарастить собственный капитал  банка, что даст возможность увеличения объема активных операций, а также дальнейшего расширения деятельности банка.

3. Диверсификация работающих  активов и, соответственно, источников  дохода банка. Данное направление  также можно реализовать путем  эмиссии ценных бумаг. Если часть  акций, необходимых для реализации  предыдущего мероприятия, выпустить  для их продажи сторонним инвесторам  по цене выше номинальной стоимости  банк получит эмиссионный доход. Что положительно скажется на  доходности от операций с ценными  бумагами.