Отчет по практике в ЗАО «Кредит Европа Банк»

3) контроль за распределением  полномочий при совершении банковских  операций и других сделок;

4) контроль за управлением информационными  потоками (получением и передачей  информации) и обеспечением информационной  безопасности;

5) осуществляемое на постоянной  основе наблюдение за функционированием  системы внутреннего контроля  в целях оценки степени ее  соответствия задачам деятельности  Банка, выявления недостатков,  разработки предложений и осуществления  контроля за реализацией решений по совершенствованию системы внутреннего контроля Банка (мониторинг системы внутреннего контроля).

Контроль за финансово-хозяйственной  деятельностью Банка осуществляется Ревизором, избираемым Общим собранием  акционеров сроком на один год. Ревизор  может переизбираться неограниченное количество раз. Ревизор не может быть одновременно членом Совета Директоров, а также занимать иные должности в органах управления Банка. Акции, принадлежащие членам Совета Директоров, членам Правления и Президенту, не могут участвовать в голосовании при избрании Ревизора.

Ревизор несет ответственность  за добросовестное выполнение возложенных  на него обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством.

Проверка финансово-хозяйственной  деятельности Банка осуществляется по итогам его деятельности за год, а также во всякое время по инициативе Ревизора, по решению Общего собрания акционеров, Совета Директоров или по требованию акционеров (акционера), владеющих в совокупности не менее чем 10 процентами голосующих акций Банка.

По результатам проверки при  возникновении угрозы интересам  Банка или его вкладчикам или  выявления злоупотреблений должностных  лиц Ревизор должен потребовать  созыва внеочередного Общего собрания акционеров.

Документально оформленные результаты проверок Ревизор представляет на рассмотрение соответствующему органу управления для принятия мер.

Надзор и контроль за деятельностью  Банка осуществляется Центральным  Банком Российской Федерации и органами, уполномоченными на осуществление  такого надзора и контроля законодательством Российской Федерации.

2. Анализ деятельности коммерческого банка и его финансового состояния

2.1. Структура  агрегированного бухгалтерского  баланса банка и отчета о  прибылях и убытках

 

Баланс

ЗАО «Кредит Европа Банк»

 

Балансы
	(В тыс. рублей)
	на 31 Декабря
	2008		2007		2006		2005
	RUR-000		RUR-000		RUR-000		RUR-000
Активы
Наличные средства	654 383		361 643		225 859		101 333
Остатки по счетам в ЦБ РФ (включая обязательные резервы)	735 095		477 923		229 182		140 310
Средства в  других банках	2 067 924		931 213		158 665		180 968
Торговые ценные бумаги	510 078		32 113		11 701		-
Kредиты и  авансы клиентам	23 571 256		11 997 978		3 310 996		1 128 733
Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	101 722		-		-		282 871
Прочие активы	372 366		122 778		76 916		19 672
Основные средства	408 275		256 278		111 941		54 343
Итого активов	28 421 099		14 179 928		4 125 260		1 908 230
Обязательства и собственные средства
Производные финансовые инструменты	221 450		20 791		36 393		-
Средства банков	11 900 151		2 375 802		940 935		170 910
Средства клиентов	4 244 058		2 574 151		2 233 266		1 164 498
Выпущенные долговые ценные бумаги	-		1 439		314 827		146 683
Отложенное налоговое  обязательство	17 737		19 117		11 434		8 850
Прочие привлеченные средства	8 340 067		7 479 169		992 112		-
Субординированный кредит	862 343		496 498		180 367		103 091
Прочие обязательства	90 939		50 486		19 295		10 544
Итого обязательств	25 676 745		13 017 453		3 736 517		1 604 576
Собственные средства
Уставный капитал	2 214 698		827 249		373 649		373 649
Эмиссионный доход	158 631		158 631		7 131		7 131
Нераспределенная  прибыль	371 025		176 595		7 963		(77 126)
Итого собственных средств	2 744 354		1 162 475		388 743		303 654
Итого обязательств и собственных средств	28 421 099		14 179 928		4 125 260		1 908 230

 

Проверенная годовая  бухгалтерская отчетность во всех существенных аспектах подготовлена в соответствия с законодательством и нормативными актами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, и принятыми принципами ведения бухгалтерского учета. Достоверность баланса подтверждена.

Отчет о прибылях и  убытках

ЗАО «Кредит Европа Банк»

 

Отчеты о прибылях и убытках
	(В тыс. рублей)
	на 31 Декабря
	2008		2007		2006		2005
	RUR-000		RUR-000		RUR-000		RUR-000
Процентные доходы	3 286 857		1 476 085		475 156		192 636
Кредиты и авансы клиентам - физические лица	2 309 766		957 421		211 673		11 349
Кредиты и авансы клиентам - юридические лица	900 206		497 728		246 963		154 636
Средства в  банках	69 415		18 763		3 916		3 323
Ценные бумаги	5 682		2 173		12 604		23 328
Инвестиционные  ценные бумаги, удерживаемые до погашения	1 788		-		-		-
Процентные расходы	(1 054 663)		(423 863)		(74 382)		(40 874)
Срочные депозиты клиентов	(40 507)		(43 738)		(23 894)		(21 794)
Срочные депозиты и депозиты "овернайт" банков	(238 220)		(89 736)		(29 158)		(11 215)
Прочие привлеченные средства	(726 518)		(260 156)		(3 429)		-
Выпущенные долговые ценные бумаги	(16)		(10 420)		(10 664)		(1 472)
Субординированный кредит	(49 402)		(19 813)		(7 236)		(6 393)
Чистые процентные доходы	2 232 194		1 052 222		400 774		151 762
Комиссионные  доходы	516 849		378 126		173 152		95 565
Комиссионные  расходы	(193 287)		(133 320)		(52 190)		(14 102)
Чистые комиссионные доходы	323 562		244 806		120 962		81 463
Доходы за вычетом  расходов по операциям  с торговыми ценными бумагами	(349)		(260)		-		-
Доходы за вычетом  расходов по операциям   с иностранной валютой	165 707		61 435		29 808		6 783
Доходы за вычетом  расходов по операциям   с инвестиционными ценными бумагами	-		-		8 229		11 049
Прочие доходы	192 235		59 906		8 412		2 146
Прочие операционные доходы	358 381		121 081		46 449		19 978
Резерв под  обесценение активов	(1 116 382)		(463 026)		(48 375)		(12 853)
Операционные  расходы	(1 527 817)		(722 576)		(395 080)		(167 570)
Операционные расходы	(2 644 199)		(1 185 602)		(443 455)		(180 423)
Прибыль до налогообложения	269 938		232 507		124 730		72 780
Расходы по налогу на прибыль	(75 508)		(63 875)		(39 641)		(23 844)
Чистая прибыль	194 430		168 632		85 089		48 936

В течение последних 4-ех лет Банк является финансово стабильной кредитной организацией. Так,  в  период с 2004 г. по 2008 г. наблюдается значительное увеличение объема привлеченных банком клиентских средств, что позволило  банку выйти на принципиально  новый уровень как по способности удовлетворять растущие запросы  клиентов, так и в разрезе развития новых направлений бизнеса.

В 2008 году в результате успешной работы ЗАО «Кредит Европа Банк» финансовый результат (прибыль) превысил прибыль соответствующего периода предшествующего года и составил 194 430 тыс. руб. Объем привлеченных средств за этот период увеличился. Отмечается значительный темп роста показателя рентабельности. Рост был достигнут благодаря включению внутренних факторов роста прибыли: завершение формирования существующей структуры Банка, перенесение акцента в работе с клиентской базой с вопроса по привлечению новой, на расширение и углубление работы с уже существующей,  внедрение новых форм работы с корпоративной клиентурой, снижение влияния затрат на проведение банковских операций путем модернизации технологии их исполнения и введения новых методов обслуживания. Банк наращивает объем активных операций в том числе: по ценным бумагам, кредитам юридическим и физическим лицам. Управление портфелем ценных бумаг строится на базовых принципах риск-менеджмента. Портфельные инвестиции осуществляются в строгом соответствии с действующим законодательством. Операции на межбанковском рынке проводятся в строгом соответствии с утвержденными лимитами кредитования.

Таким образом, на протяжении последних 4-ех лет, ЗАО «Кредит Европа Банк» обеспечивал неуклонный рост привлеченных средств, подчеркивая тем самым эффективность используемых им механизмов ведения своей деятельности, гибкого подхода к реализации выбранной стратегии и стремление к неуклонному росту.

 

2.2. Оценка  соблюдения банком экономических  нормативов ЦБР (достаточность капитала, ликвидности активов и других нормативов).

 

Нормативы достаточности  собственных средств банка.

Нормативы достаточности  собственных средств банка определяется как отношение собственных средств банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска, за вычетом суммы созданных резервов под обеспечение ценных бумаг и на возможные потери по ссудам 2-4 групп риска. В расчет норматива включается величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета, а также величина кредитного риска по срочным сделкам:

Н1 = К / (Ар+КРВ+КРС-Рц-Рк-Рд)*100%

где, Ар – сумма активов  банка, взвешенных с учетом риска;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемых на внебалансовых счетах бухгалтерского учета 

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам 

Рц – общая величина созданного резерва под обеспечение  ценных бумаг.

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.

Н1 – нормативы достаточности  собственных средств банка 

Нормативы ликвидности  банка:

Под ликвидностью банка  понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливается  нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а  также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как  соотношение между активами и  пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

Норматив мгновенной ликвидности определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%

где ЛАм – высоколиквидные активы.

ОВм – обязательства  до востребования.

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 20%.

Норматив текущей  ликвидности банка определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3 = ЛАт/ОВт * 100%,

где ЛАт – ликвидные  активы, рассчитываемые как сумма  высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм,

ОВт – обязательства  до востребования и на срок до 30 дней.

Норматив долгосрочной ликвидности банка определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4 = Крд / (К+ОД) * 100%,

где Крд – кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных  металлах, с оставшимся сроком до погашения  свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года;

ОД – обязательства  банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка  сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%

Норматив общей  ликвидности определяется как процентное соотношения ликвидности активов и суммарных активов банка:

Н5 = ЛАт / (А – Ро) * 100%,

где А – общая сумма  всех активов по балансу банка  за минусом остатков на счетах.

Ро – обязательные резервы кредитной организации.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается  в размере 20%.

Существует еще так  же большое количество различных  показателей и нормативов, который  банк может применять для оценки своих финансовых результатов и планирования на будущие периоды.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Кредитная политика  банка

 

3.1 Основные  условия кредитной политики

 

Производственная  практика проходила в кредитном  отделе ЗАО «Кредит Европа Банк».

Должность – кредитный специалист.

Специализация – кредитование физических лиц.

С момента своего создания ЗАО «Кредит Европа Банк» активно  кредитует своих клиентов. В их числе крупные, средние и мелкие предприятия, занимающиеся производством  или торговлей на постоянной основе.

Обслуживание частных  клиентов является одним из самых динамично развивающихся направлений деятельности ЗАО «Кредит Европа Банк». Постоянное увеличение объемов операций, осуществляемых физическими лицами, свидетельствует о высоком доверии частных клиентов к банку и высокой оценке качества предоставляемых услуг.

Банк уделяет  большое внимание развитию  потребительского кредитования. Предлагая новые кредитные продукты Банк ориентируется на лучшие образцы мирового опыта кредитования, и постоянно разрабатывает новые интересные кредиты.

ЗАО «Кредит  Европа Банк» предоставляет частным  клиентам весь комплекс банковских услуг  на уровне мировых стандартов. Наряду с такими банковскими операциями, как открытие текущих счетов, внесение и снятие денежных средств со счета, конвертация средств в различные валюты, денежные переводы и обмен валют, Банк предлагает своим клиентам:

• Ипотечные кредиты – кредиты на приобретение жилья на первичном рынке недвижимости (НОВОСТРОЙКА), на приобретение жилья на вторичном рынке недвижимости (ПОКУПКА), а также на ремонт и обустройство имеющегося в собственности жилья (ЗАЛОГ).
• Кредит Многоцелевой - кредит, выдаваемый наличными деньгами на неотложные нужды.
• Кредит Моментальный - позволяет осуществить покупку различных товаров в кредит в предприятиях торговли и сервиса, сотрудничающих с ЗАО «Кредит Европа Банк».
• Отдых в кредит - кредит, предназначенный для оплаты туров в любых туристических агентствах.
• Авт<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439_0020_0028_0432_0435_0431_0029__Char" style=" font-family: 'Times New Roman', 'Ari