Отчет по практике в Новошахтинском филиале ЗАО «Форус Банк»

Показатель  системы управления рисками представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:

 

Согласно  Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат  характеризует состояние системы  управления Банка Форус по состоянию  на 1 января 2011 как «хорошее».

Показатель  состояния внутреннего контроля (ПУ5) определяется на основании оценки ответов на вопросы, приведенные  в таблице 10.

Таблица 10 Показатель состояния внутреннего контроля

№п/п	Вопросы	Балл	Вес
1	Соответствуют ли внутренние документы  банка, регламентирующие правила организации  системы внутреннего контроля, требованиям  Банка России?	1	1
2	Осуществляют ли органы управления банка  внутренний контроль в соответствии с требованиями и полномочиями, определенными  учредительными и внутренними документами  банка?	1	2
3	Осуществляется ли в банке контроль за распределением полномочий при совершении операций (сделок)?	1	2
4	Осуществляется ли в банке контроль за управлением информационными  потоками?	1	2
5	По всем ли направлениям деятельности (банковским продуктам) приняты внутренние документы (правила, процедуры, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), регламентирующие осуществление внутреннего  контроля?	1	1
6	Позволяет ли организация службы внутреннего  контроля банка эффективно осуществлять возложенные на нее функции?	1	3
7	Осуществляет ли совет директоров (наблюдательный совет) банка контроль за деятельностью службы внутреннего  контроля?	1	2
8	Функционирует ли в банке структурное  подразделение (ответственный сотрудник) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	1	1
9	Соответствует ли ответственный сотрудник (сотрудники структурного подразделения) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма требованиям  Банка России?	1	3
10	Имеются ли в банке правила внутреннего  контроля в целях противодействия  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	1	2
11	Позволяет ли система внутреннего  контроля в целях противодействия  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма уделять повышенное внимание операциям клиентов с повышенной степенью (уровнем) риска и обеспечить документальное фиксирование информации в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"?	1	3
12	Соблюдаются ли правила внутреннего  контроля в целях противодействия  легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма?	1	3
13	Обеспечивает ли банк в процессе своей  деятельности соблюдение требований законодательства Российской Федерации и нормативных  актов Банка России, в том числе  определяющих порядок и сроки  представления отчетности, а также  порядок обязательного резервирования?	1	3
14	Обеспечивает ли банк своевременное  выполнение требований Банка России в части устранения выявленных в  его деятельности нарушений и  недостатков, а также реализацию рекомендаций Банка России?	1	3

Показатель  состояния внутреннего контроля представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы  и рассчитывается по следующей формуле:

Согласно  №2005-У обобщающий результат характеризует  состояние внутреннего контроля Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».

Показатель  управления стратегическим риском (ПУ6) определяется на основании оценки ответов  на вопросы, приведенных в таблице 11.

 

Таблица 11 Показатель управления стратегическим риском

№п/п	Вопросы	Балл	Вес
1	Имеется ли у банка Стратегия развития банка?	1	2
2	Учел ли банк в Стратегии развития банка результаты SWOT- анализа, позволяющего выявить и структурировать сильные  и слабые стороны банка, а также  потенциальные возможности своего развития и угрозы, способные нейтрализовать данные возможности?	1	3
3	Определены ли в Стратегии развития банка приоритетные для банка  продукты, направления деятельности, которые банк намерен развивать?	1	2
4	Определены ли в Стратегии развития банка методы, при помощи которых  банк предполагает достигнуть стратегической цели?	1	2
5	Имеются ли у банка планы реализации Стратегии развития банка?	1	1
6	Выполняются ли планы, разработанные  банком для реализации стратегической цели?	1	2
7	Проводится ли банком регулярный мониторинг степени достижения поставленных в  Стратегии развития банка целей?	1	1

Показатель  управления стратегическим риском представляет собой среднее взвешенное значение оценок ответов на вопросы и рассчитывается по следующей формуле:

Согласно  №2005-У обобщающий результат характеризует  управления стратегическим риском Банка  Форус по состоянию на 1 января 2011 как «хорошее».

Итак, мы получили оценки показателей качества управления, а именно показателей системы  управления рисками (ПУ4), состояния  внутреннего контроля (ПУ5) и управления стратегическим риском (ПУ6). Теперь можем  сделать вывод о состоянии  системы управления банка. Согласно методике 2005-У качество управления Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 оценивается как «хорошее»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Оценка прозрачности структуры собственности банка.

Прозрачность  структуры собственности банка  определяется по результатам оценок показателей: достаточности объема раскрываемой информации о структуре  собственности банка (ПУ1); доступности  информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьих лиц) существенное влияние на решения, принимаемые  органами управления банка (ПУ2); значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) (далее - показатели ПУ1, ПУ2, ПУ3 - показатели прозрачности структуры  собственности).

В таблице 12 представлены баллы и веса показателей  прозрачности структуры собственности

Таблица 12 Оценки группы показателей прозрачности структуры  собственности

Наименование показателя	Условное обозначение	Балл
Показатель достаточности объема раскрываемой информации о структуре  собственности банка	ПУ1	1
Показатель доступности информации о лицах (группах лиц), оказывающих  прямо или косвенно (через третьих  лиц) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка	ПУ2	2
Показатель значительности влияния  на управление банком резидентов офшорных зон	ПУ3	-

В силу отсутствия необходимой информации в доступной  публикуемой отчетности Банка Форус, рассчитать значение показателя значительности влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3) не представляется возможным.

Согласно  методике 2005-у структура собственности  Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 признаем «достаточно прозрачной».

Итак, в данной работе по методике, изложенной в УказанииЦБ РФ №2005-У «Об оценке экономического положения банков»,была произведена  оценка различных аспектов деятельности Банка Форус по состоянию на 1 января 2011 года. В таблице 13 представлены обобщенные результаты исследования.

Таблица 13 Оценки деятельности банка

Вид оценки	Оценка
Оценка капитала	удовлетворительное
Оценка активов	удовлетворительное
Оценка доходности	сомнительное
Оценка ликвидности	хорошее
Оценка качества управления	хорошее
Оценка прозрачности структуры собственности	достаточно прозрачный

Таким образом, согласно характеристике классификационных  групп можем отнести Форус  Банк к третьей классификационной  группе.

Т.е. Форус  Банк имеет недостатки в деятельности, неустранение которых может в  ближайшие 12 месяцев привести к возникновению  ситуации, угрожающей законным интересам  их вкладчиков и кредиторов. В частности  сомнительная оценка доходности.

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Экономический анализ банка.

Собственный капитал.

Кризис ощутимо  сказался на деятельности Форус Банка. Собственный капитал значительно  упал и еще не вернулся на уровень 2008 года. Банк накапливает собственные  средства, стремясь обеспечить покрытие рисков, связанных с размещением  активов.

 

 

На рисунке 1 представлены изменения величины и структуры собственного капитала Форус Банка за три года. Видим, что структура капитала изменяется: нераспределенная прибыль превращается в непокрытые убытки, которые в  свою очередь только растут. В 2009 году на 20% снижается уставный капитал, и  на 25% вырастает резервный фонд. Банк старается покрывать возрастающие риски, но недостаточно. Банк еще даже не начал оправляться от кризиса, а наоборот, ситуация только ухудшается.

 

 

Рис 1. Изменение  собственного капитала банка и его  структуры (тыс. руб.)

Банк по прежнему не выпускает дополнительных акций, но и не выкупает имеющиеся у акционеров.

Норматив  достаточности капитала Н1 в июне 2010 составлял 28,02% при капитале 344 927тыс.руб, а к 01.01.2011 уже составил 21,04% при  капитале 338294 тыс.руб. Т.о. он постепенно падает.

Банк так  же был вынужден продлить выданные кредиты, была произведена пролонгация  договоров с целью занижения  цифр по просрочке и рисковым активам (подробнее см. ниже). На фоне сокращения общего объема кредитования в экономике, резкого роста рисковых активов  не произошло, поэтому Н1 оставался  в пределах норматива, однако едва ли не в два раза выше нормы (21,04%).

 

 

Обязательства банка.

 

Рис. 2 Изменения  обязательств банка и их структуры

 

Рост обязательств в 2010 году объясняется, прежде всего, стабилизацией  экономики и ростом активности на рынке. Форус Банк не может погасить и только продолжает накапливать  кредит от ЦБ, который вырос почти  в 2 раза. Банк прибегал к привлечению  средств через выпуск векселей( 6% от пассива) в 2009 году, но к 2010 он их уже  погасил.

 

 

Большую долю в структуре обязательств занимают средства от некредитных организаций (примерно половину). Но хотя в сумме  эти показатели всегда занимали большую  часть, то теперь отчетливо видна  динамика: почти не изменяются средства предприятий и организаций,но более,чем  в 100 раз выросли вклады физических лиц,что говорит об общем экономическом  росте экономики, и о возвращении  доверия населения к банкам.

 

	01.01.2011, тыс. рублей	% в пассивах	01.01.2010, тыс. рублей	% в пассивах	01.01.2009, тыс. рублей	% в пассивах
Средства НКО, а именно:	1 185 578	65,68%	826 874	52,77%	1 071 109	46,21%
Средства предприятий и организаций	752 336	41,68%	787 371	50,25%	1 068 099	46,08%
Вклады физических лиц	433 242	24,00%	39 503	2,52%	3 010	0,13%

 

Основой привлекательности  хранения средств в Форус Банке  стали высокие процентные ставки по депозитам, в связи с чем  процентные расходы банка по привлеченным средствам клиентов (некредитных  организаций) значительно возросли.

Возможность принимать вклады от населения у  Форус Банка появилась с июня 2008 года.

 

В кризисный  год вкладчики предпочли краткосрочные  депозиты, а в 2010 появилось большое  количество более длительных, хотя по прежнему краткосрочных вкладов.

А вот структура  срочности средств юридических  лиц относительно стабильна, не считая, что в кризисный 2009 год почти  не стало депозитов от 1 до 3лет, остались только депозиты на срок свыше 3х лет. Изменению показателя средств на счетах придавать особого внимания не стоит, они слишком малы и их колебания вполне в пределах нормы (опять же: с учетом кризиса ликвидности  в 2009 году).

 

 

Рис. Динамика изменения привлеченных средств  юр. лиц по срочности 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Активы банка.

 

 

Активы Форус  Банка изменяются примерно так же как и пассивы: резкое снижение в  течении 2009 года и динамика восстановления в 2010.

Результаты 2010 года позволяют надеяться на то, что происходит восстановление экономики, т.к. темпы ее развития приближаются к докризисным.

Более подробно показатели активов рассмотрим в  разделе посвященном ключевым финансовым показателям. 

 

 

 

 

 

Ключевые  финансовые показатели.

     В следующей таблице рассмотрим финансовые показатели деятельности Форус Банка за 3 года. Многие значения нуждаются в пояснении.