Отчет по практике в ОАО АКБ "Росбанк"

Общее руководство деятельностью  Банка осуществляет Совет директоров, члены которого избираются Общим  собранием акционеров. В свою очередь  Совет директоров назначает Председателя Совета директоров. Он организует работу Совета, созывает заседания, председательствует на Общем собрании акционеров и заседаниях Совета директоров, организует ведение  протоколов. В компетенции Совета директоров находятся вопросы, связанные  с определением приоритетных направлений  деятельности Банка, утверждением годовых  планов финансово-хозяйственной деятельности, увеличением уставного капитала, приобретением размещенных Банком ценных бумаг и иные вопросы, предусмотренные  Уставом и Федеральным законом  «Об акционерных обществах».

Руководство текущей деятельностью  Банка осуществляется единоличным  исполнительным органом – Председателем  Правления и коллегиальным органом  – Правлением. Исполнительные орган  Банка подотчетны Общему собранию акционеров и Совету директоров и организуют исполнение их решений. Правление состоит  из Председателя Правления, заместителей Председателя, а также членов Правления. Единоличный исполнительный орган  решает следующие вопросы, связанные  с текущей деятельностью Банка:

1. Организация разработки стратегии развития Банка, годовых планов финансово-хозяйственной деятельности, а такжеорганизация и утверждение иных планов Банка.
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности Банка.
3. Подготовка предложений об изменениях Устава и внесение их на рассмотрение Совета директоров Банка.
4. Подготовка предложений по совершенствованию сделок в случаях, когда такие решения не подлежат принятию Общимсобранием акционеров или Советом директоров Банка.
5. Принятие решений о назначении руководителей филиалов и представительств Банка.
6. Заключение соглашений с федеральными и региональными органами власти.
7. Другие вопросы, относящиеся к текущей деятельности и предусмотренные Уставом Банка.

 

 

Глава 2. Анализ финансового  положения ОАО АКБ «Росбанк» 

 

2.1. Анализ баланса ОАО  АКБ «Росбанк» 

 

Одним из важнейших условий  успешного управления финансами  предприятия является анализ его  финансового состояния. Финансовое состояние предприятия характеризуется  совокупностью показателей, отражающих процесс формирования и использования  его финансовых средств, и по сути дела отражает конечные результаты его деятельности.

Анализ финансового состояния  предприятия позволяет изучить  состояние капитала в процессе его  кругооборота, выявить способность  предприятия к устойчивому функционированию и развитию в изменяющихся условиях внешней и внутренней среды.

Грамотно проведенный  анализ даст возможность выявить  и устранить недостатки в финансовой деятельности и найти резервы  улучшения финансового состояния  предприятия и его платежеспособности; спрогнозировать финансовые результаты, исходя из реальных условий хозяйственной  деятельности и наличия собственных  и заемных средств.

Анализом финансового  состояния занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы  – с целью изучения эффективности  использования ресурсов, банки –  для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики – для своевременного поступления платежей, налоговые  инспекции – для выявления  плана поступления средств в бюджет.

Основные абсолютные показатели находят свое отражение в результате анализа отчетности предприятия, и  поставлены суммой актива и пассива  баланса, а также величиной собственных  оборотных средств.

Балансовый отчет отражает финансовое состояние предприятия  на определенную дату. Один раздел баланса  отражает активы банка, в то время  как другая часть показывает обязательства  и собственный капитал.

В активах учитывают денежные средства, драгоценные металлы и  камни, предоставленные кредиты, вложения в ценные бумаги, имущество банка, дебиторская задолженность, т.е. отражается размещение средств. Пассивы предназначаются  для учета уставного капитала и фондов, привлеченных денежных средств, полученных межбанковских кредитов, прибыли банка, кредиторской задолженности  и других пассивов, являющихся ресурсами  банка.

Основной целью анализа  деятельности банка является поиск  резервов повышения эффективности  работы банковского учреждения, максимизация его прибыли при минимизации  риска.

Аналитическое исследование, его результаты и их использование  в банковском менеджменте должны соответствовать определенным принципам (требованиям), которые накладывают  свой отпечаток на это исследование и должны обязательно выполняться  при организации, проведении и практическом использовании результатов финансового  анализа банковской деятельности.

Приведем основные из этих принципов:

1. Анализ должен базироваться на государственном подходе при оценке экономических явлений и прогнозировании основныхпоказателей развития банка.
2. Анализ должен иметь научный характер.
3. Анализ должен быть комплексным.
4. Анализ должен быть объективным, конкретным, точным.
5. Финансовый анализ должен быть эффективным, т.е. его результаты должны служить для руководства банка информационнойбазой для принятия управленческих решений по оптимизации функционирования банка.

Для анализа структуры  и динамики активов банка обратимся в табл.1, составленной на основе аналитического баланса ОАО АКБ «Росбанк». 

 

Таблица 1

Анализ динамики и структуры  активов ОАО АКБ «Росбанк» за 01.01.2009-01.01.2011 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	01.01.2009 г.		01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		Абсолютное изменение, тыс. руб.
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	01.01.2010-01.01.2009гг.	01.01.2011-01.01.2009гг.	01.01.2011-01.01.2010гг.
1. Денежные средства	13 625 761	2,8	14 700 251	3,3	16 602 207	3,9	1 074 490	2 976 446	1 901 956
2. Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ	83 620 413	17,1	85 583 172	19,2	18 042 558	4,2	1 962 759	-65 577 855	-67 540 614
2.1. Обязательные резервы	1 424 000	0,3	8 256 657	1,8	5 822 561	1,4	6 832 657	4 398 561	-2 434 096
3. Средства в кредитных организациях	11 682 480	2,4	6 551 997	1,5	38 590 321	9,0	-5 130 483	26 907 841	32 038 324
4. Чистые вложения в цен. бумаги, оцениваемые по справедливой  стоимости через прибыль/убыток	7 070 529	1,5	4 217 406	1,0	7 328 827	1,7	-2 853 123	258 298	3 111 421
5. Чистая ссудная задолженность	347 877 284	71,3	304 696 861	68,4	289 802 094	67,2	-43 180 423	-58 075 190	-14 894 767
6. Чистые вложения в цен. бумаги  и другие финанс. активы, имеющиеся  в наличии для продажи	14 425 234	3,0	7 511 026	1,7	38 433 417	8,9	-6 914 208	24 008 183	30 922 391
6.1. Инвестиции в дочерние и  зависимые организации	6 449 531	1,3	3 856 787	0,9	4 246 200	1,0	-2 592 744	-2 203 331	389 413
7. Чистые вложения в цен. бумаги, удерживаемые до погашения	-	-	9 084 692	2,0	-	-	9 084 692	-	-9 084 692
8. Основные средства, НМА и материальные  запасы	1 189 936	0,2	3 943 920	0,9	12 071 158	2,8	2 753 984	10 881 222	8 127 238
9. Прочие активы	8 314 259	1,7	9 047 915	2,0	10 111 194	2,3	733 656	1 796 935	1 063 279
Всего активов	487 805 896	100,0	445 337 240	100,0	430 981 776	100,0	-42 468 656	-56 824 120	-14 355 464

 

 

Рис.1. Анализ динамики и структуры  активов ОАО АКБ «Росбанк»  за 01.01.2009-01.01.2011 гг., тыс. руб. 

По результатам проведенного анализа можно сделать выводы о том, что на протяжении всего анализируемого периода наибольший удельный вес в составе активов занимала чистая ссудная задолженность, которая, тем не менее, имела тенденцию в спаду от 347 877 284 тыс. руб. в 2008 году до 289 802 094 тыс. руб. в 2010 г.

Денежные средства банка  в рассматриваемом периоде имели  тенденцию в увеличению. Рост составил 2 976 446 тыс. руб. по отношению 2010 г. к 2008 г.

Средства кредитных организаций  в ЦБ РФ занимали 17,1% в общей сумме  активов в 2008 г., однако, в 2010 г. этот показатель составил 4,2%.

Наименьший удельный вес  в общей сумме активов в 2008 г. имеют основные средства, НМА и  материальные запасы (0,2%), но к 2010 г. этот показатель изменяется до 2,8%.

Значительные изменения  можно увидеть в показатели средства в кредитных организаций. Изменение  за анализируемый период составило 26 907 841 тыс. руб. 

Для анализа структуры  и динамики пассивов банка обратимся  к табл.2, составленной на основе аналитического баланса ОАО АКБ «Росбанк». 

Таблица 2

Анализ динамики и структуры  пассивов ОАО АКБ «Росбанк» за 01.01.2009-01.01.2011 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	01.01.2009 г.		01.01.2010 г.		01.01.2011 г.		Абсолютное изменение, тыс. руб.
	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	Сумма, тыс. руб.	Удельный вес, %	01.01.2010-01.01.2009гг.	01.01.2011-01.01.2009гг.	01.01.2011-01.01.2010гг.
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	75 250 000	15,4	15 960  000	3,6	-	-	-59 290 000	-75 250 000	-15 960 000
2. Средства кред. организаций	55 649 975	11,4	48 155 712	10,8	43 753 362	10,1	-7 494 263	-11 896 613	-4 402 350
3. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	302 822 230	62,1	323 590 267	72,7	283 557 379	65,8	20 768 037	-19 264 851	-40 032 888
3.1. Вклады физ. лиц	110 419 274	22,6	115 330 489	25,9	121 261 058	28,1	4 911 215	10 841 784	5 930 569
4. Фин. обязательства, оцениваемые по справ. ст-ти через прибыль/убыток	2 023 579	0,4	-	-	320 528	0,1	-2 023 579	-1 703 051	320 528
5. Выпущенные долг. обяз-ва	6 492 547	1,3	18 026 456	4,0	25 879 779	6,0	11 533 909	19 387 232	7 853 323
6. Прочие обязательства	8 483 599	1,8	10 416 906	2,3	5 792 111	1,3	1 933 307	-2 691 488	-4 624 795
7. Резервы на возмож. потери	768 037	0,2	1 171 763	0,3	241 827	0,1	403 726	-526 210	-929 936
Всего обязательств	451 489 967	92,6	417 321 104	93,7	359 544 986	83,4	-34 168 863	-91 944 981	-57 776 118
8. Средства акционеров	7 197 955	1,5	7 464 615	1,7	12 438 304	2,9	266 660	5 240 349	4 973 689
9. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров	-	-	677 298	0,2	-	-	677 298	-	-677 298
10. Эмиссионный доход	13 859 649	2,8	17 592 879	4,0	62 490 375	14,5	3 733 230	48 630 726	44 897 496
11. Резервный фонд	510 793	0,1	510 793	0,1	510 793	0,1	0	0	0
12. Переоценка по справ. стоимости ц/б, имеющихся в наличии для продажи	-1 747 039	-0,4	191 890	0,1	286 929	0,1	1 938 929	2 033 968	95 039
13. Переоценка осн. средств	8	0,0	8	0,0	8	0,0	0	0	0
14. Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	13 173 000	2,7	16 494 563	3,7	2 933 249	0,7	3 321 563	-10 239 751	-13 561 314
15. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3 321 563	0,7	-13 561 314	-3,1	-7 222 868	-1,7	-16 882 877	10 544 431	6 338 446
Всего источников собственных средств	36 315 929	7,4	28 016 136	6,3	71 436 790	16,6	-8 299 793	35 120 861	43 420 654
Всего пассивов	487 805 896	100,0	445 337 240	100,0	430 981 776	100,0	-42 468 656	-56 824 120	-14 355 464

Рис. 2. Анализ динамики и структуры активов ОАО АКБ  «Росбанк» за 01.01.2009-01.01.2011 гг., тыс. руб. 

Из рассчитанных данных можно  сделать вывод о том, что наибольший удельный вес в общей сумме  пассивов на протяжении всего рассматриваемого периода занимают обязательства  банка, однако с 2008 г. до 2010 г. произошло  сокращение этого показателя на 91 944 981 тыс. руб.

Если рассматривать  состав пассивов банка, то можно увидеть, что в период 2008 - 2010 гг. наибольший удельный вес занимали средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (62,1% в 2008г., 72,7% в 2009 г., 65,8% в 2010 г.).

Также мы можем увидеть  рост выпущенных долговых обязательств на 19 387 232 тыс. руб. по отношению 2010 г. к 2008 г.

Что касается источников собственных  средств банка, то их рост в динамике составил 35 120 861 тыс. руб. В основном это было связано с увеличением  эмиссионного дохода на 48 630 726 тыс. руб. в течение всего периода.

Для оценки динамики прибыли  ОАО АКБ «Росбанк» составим и  рассмотрим табл. 3. 

 

Таблица 3

Анализ прибыли банка  ОАО АКБ «Росбанк» за 01.01.2009-01.01.2011 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	01.01.2009 г.	01.01.2010 г.	01.01.2011 г.	Абсолютное изменение, тыс. руб.
	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	Сумма, тыс. руб.	01.01.2010-01.01.2009 гг.	01.01.2011-01.01.2009 гг.	01.01.2011-01.01.2010 гг.
1. Процентные доходы, всего, в  том числе:	40 515 377	52 030 202	42 940 556	11 514 825	2 425 179	-9 089 646
1.1. От размещения средств в  кредитных организациях	2 184 125	823 988	1 047 132	-1 360 137	-1 136 993	223 144
1.2. От ссуд, предост. клиентам (некредитным  организациям)	36 975 466	49 425 561	40 670 388	12 450 095	3 694 922	-8 755 173
1.3. От оказания услуг по фин.  аренде (лизингу)	-	-	-	-	-	-
1.4. От вложений в ц/б	1 355 786	1 780 653	1 223 036	424 867	-132 750	-557 617
2. Процентные расходы, всего,  в том числе:	22 679 881	31 736 061	21 142 640	9 056 180	-1 537 241	-10 593 421
2.1. По привл. средствам кредитных  организаций	3 572 375	9 734 773	2 982 943	6 162 398	-589 432	-6 751 830
2.2. По привлеченным средствам  клиентов (некредитных организаций)	16 750 478	21 294 108	15 790 715	4 543 630	-959 763	-5 503 426
2.3. По выпущенным долговым обязательствам	2 357 028	707 180	2 368 982	-1 649 848	11 954	1 661 802
3. Чистые процентные доходы	17 835 496	20 294 141	21 797 916	2 458 645	3 962 420	1 503 775
4. Изменение резерва на возм. потери по ссудам, ссудной и  приравненной к ней зад-ти, средствам,  размещ. на корсчетах, а также  начисленным проц. доходам, всего,  в том числе:	-4 255 213	-15 914 774	-13 804 399	-11 659 561	-9 549 186	2 110 375
4.1. Изменение резерва на возможные  потери по начис. проц. доходам	370 499	-636 670	-938 995	-1 007 169	-1 309 494	-302 325
5. Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и пр. финансовыми инструментами	13 580 283	4 379 367	7 993 517	-9 200 916	-5 586 766	3 614 150
6. Чистые проц. доходы (отриц. проц. маржа) после создания резерва на возм. потери	-2 640 411	-360	74 112	2 640 051	2 714 523	74 472
7. Чистые доходы от операций  с ц/б, имеющимися в наличии  для продажи	233 043	1 333 822	474 139	1 100 779	241 096	-859 683
8. Чистые доходы от операций  с ц/б, удерживаемыми до погашения	-	-	-	-	-	-
9. Чистые доходы от операций  с иностранной валютой	2 965 895	-632 610	466 459	-3 598 505	-2 499 436	1 099 069
10. Чистые доходы от переоценки  иностранной валюты	463 447	-379 413	-29 664	-842 860	-493 111	349 749
11. Доходы от участия в капитале  других юр. лиц	125 968	324 814	159 723	198 846	33 755	-165 091
12. Комиссионные доходы	10 401 022	3 807 183	4 187 028	-6 593 839	-6 213 994	379 845
13. Комиссионные расходы	1 871 255	1 736 918	2 280 974	-134 337	409 719	544 056
14. Изменение резерва на возможные  потери по ц/б, имеющимся в  наличии для продажи	-209	-463 098	-24 964	-462 889	-24 755	438 134
15. Изменение резерва на возможные  потери по ц/б, удерживаемым  до погашения	-	-	-	-	-	-
16. Изменение резерва по пр. потерям	-2 131 524	-2 157 182	439 391	-25 658	2 570 915	2 596 573
17. Прочие операционные доходы	20 008 639	9 995 946	4 368 839	-10 012 693	-15 639 800	-5 627 107
18. Чистые доходы (расходы)	41 134 898	14 471 551	15 827 606	-26 663 347	-25 307 292	1 356 055
19. Операционные расходы	35 251 866	27 216 086	22 210 285	-8 035 780	-13 041 581	-5 005 801
20. Прибыль (убыток) до налог-ия	5 883 032	-12 744 535	-6 382 679	-18 627 567	-12 265 711	6 361 856
21. Начисленные (уплаченные) налоги	2 561 469	816 779	840 189	-1 744 690	-1 721 280	23 410
22. Прибыль (убыток) после налог-ия	3 321 563	-13 561 314	-7 222 868	-16 882 887	-10 544 431	6 338 446
23. Выплаты из прибыли после  налогообложения, всего, в том  числе:	-	-	-	-	-	-
23.1. Распр. между акционерами  (участниками) в виде дивидендов	-	-	-	-	-	-
23.2. Отчисления на формирование  и пополнение резервного фонда	-	-	-	-	-	-
24. Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3 321 563	-13 561 314	-7 222 868	-16 882 887	-10 544 431	6 338 446