- рентабельность активов (ROA). Представляет
собой частное от деления прибыли, которую
заработало предприятие, на среднюю стоимость
активов в течение рассматриваемого периода.
РА = Прибыль/Стоимость активов*100%.
1.2
Организация безналичных расчетов
в банке
Формы
безналичных расчетов применяемые банками
установлены положением Банка России
от 19 июня 2012 года №383 – П «О правилах осуществления
перевода денежных средств». Банки осуществляют
перевод денежных средств по банковским
счетам и без открытия счетов в рамках
применяемых форм безналичных расчетов
на основании распоряжений о переводе
средств составляемых плательщиками/получателями
средств, имеющими право на основании
закона предъявлять распоряжения к банковским
счетам плательщика.
Таблица 1
Формы безналичных
расчетов
Формы
безналичных расчетов |
Распоряжения,
расчетные документы |
Расчеты платежными поручениями |
Платежное поручение |
Расчеты по аккредитиву |
Аккредитив |
Расчеты инкассовыми поручениями |
Инкассовое поручение |
Расчеты чеками |
- |
Расчеты по требованию получателя средств |
Платежное требование |
Расчеты в форме перевода электронных
денежных средств |
Электронные платежные документы |
- Порядок расчетов платежными поручениями
установлен статьями 863-865 ГК РФ. (Приложение
6) При расчетах платежными поручениями
банк плательщика обязуется осуществить
перевод денежных средств по счету или
без открытия счета (физ. лицо) получателю
средств, указанному в распоряжении. Перевод
денежных средств осуществляется в электронном
виде, в том числе с использование электронных
средств платежа или на бумажном носителе.
Количество экземпляров распоряжений
на бумажных носителях устанавливается
банком. (Приложение 7). Платежное поручение
составляется, принимается к исполнению
и в электронном виде или на бумажном носителе,
и действительно для представления в банк
в течение 10 календарных дней со дня его
составления.
- Порядок расчетов по аккредитиву установлен
статьями 867-873 ГК РФ. (Приложение 8) Аккредитив
представляет собой денежные обязательства
банка, выдаваемые ими по поручению клиента
в пользу его контрагента по договору,
по которому банк, открывший аккредитив
(эмитент), может произвести поставщику
платеж при условии предоставления документов.
Для открытия аккредитива в банке – эмитенте
плательщик предоставляет заявление,
в котором поручает банку – эмитенту открыть
аккредитив. Форма заявления разрабатывается
банком. (Приложение 9).
- Порядок расчетов по инкассовым поручениям,
установлен статьями ГК РФ. (Приложение
10) Инкассовое поручение является расчетным
документом, на основании которого осуществляется
списание денежных средств плательщиков
в бесспорном порядке. Инкассовое поручение
составляется на специальном бланке и
принимается к исполнению с приложением
подлинника исполнительного документа.
- Порядок расчетов платежными требованиями
установлен статьями 874-876 ГК РФ (Приложение
11). Платежное требование, является расчетным
документом, содержащим требование кредитора
(получателя средств) по основному договору
к должнику (плательщику) об уплате определенной
денежной суммы через банк.
- Порядок расчетов чеками регламентируется
статьями 877-885 ГК РФ (Приложение 12). Расчетный
чек – это ценная бумага, содержащая ничем
не обусловленное распоряжение чекодателю
банка произвести платеж указанной в нем
суммы чекодержателю. Чекодателем является
юридическое или физическое лицо, имеющее
денежные средства в банке, которыми оно
вправе распоряжаться путем выставления
чеков. Чекодержатель – юридическое или
физическое лицо, в пользу которого выдан
чек. Плательщик – банк, в котором находятся
денежные средства чекодателя.
В
ОАО «Россельхозбанк» расчетно – кассовое
обслуживание полностью ориентировано
на оперативное и удобное для клиентов
проведение финансовых операций, в связи
с чем, непрерывно совершенствует и развивает
системы дистанционного банковского обслуживания.
В
ОАО «Россельхозбанк» можно открыть: банковский
расчетный счет в валюте Российской Федерации
и иностранной валюте; банковский счет
нотариуса в валюте Российской Федерации,
специальный банковский счет должника
в валюте Российской Федерации; специальный
банковский счет, открываемый платежному
агенту; специальный банковский счет,
открываемый банковскому платежному агенту
(субагенту); специальный банковский счет,
открываемый поставщику; специальный
брокерский счет в валюте Российской Федерации.
- Расчетный счет является основным счетом
предприятия для ведения расчетно-денежных
операций по расчетному счету предприятия,
показывает изменения его долговых требований
и обязательств. (Приложение 13). Расчетный
счет предназначен и используется для
зачисления выручки от реализации продукции,
полученных кредитов и иных поступлений.
С расчетного счета осуществляются расчеты
с поставщиками, бюджетами, с работниками
по оплате труда, с банками по полученным
кредитам, а также платежам по решению
судов и других органов, имеющих право
принимать решения о взыскании средств
со счета в бесспорном порядке. Остаток
расчетного счета показывает свободные
денежные средства, которыми располагает
клиент (Приложение 14).
Перечень
документов, необходимых для открытия
банковского счета в валюте Российской
Федерации юридическому лицу или физическому
лицу, осуществляющему предпринимательскую
деятельность без образования юридического
лица (Приложение 15).
- Договор
специального банковского счета должника
в валюте Российской Федерации (Приложение
16). Перечень документов, необходимых для
открытия специального банковского счета
должника в валюте Российской Федерации
юридическому лицу или физическому лицу,
осуществляющему предпринимательскую
деятельность без образования юридического
лица и для идентификации указанных лиц
(Приложение 17).
- Договор
на кассовое обслуживание — одна из основных
услуг универсальных банков, которая востребована
большинством клиентов, и теми, у которых
часть оборота идет в наличной форме, и
теми, кому наличные денежные средства
требуются для ведения хозяйственной
деятельности (Приложение 18).
1.3 Организация работы
в банке с платежными картами
Нормативные акты, регулирующие порядок
работы с платежными картами:
- Федеральный Закон от 27.06.2011г. №161 – ФЗ
«О национальной платежной системе»;
- Положение Банка России №266 – П «Об эмиссии
платежных карт и об операциях совершаемых
с их использованием» (начнет действовать
с 01.07.2013г.)
- Внутрибанковские правила, которые в
зависимости от особенностей деятельности
банка должны содержать:
- порядок деятельности банка связанный
с эмиссией платежных карт;
- порядок деятельности банка связанный
с эквайриногом платежных карт;
- порядок деятельности банка связанный
с распространением платежных карт;
- порядок деятельности при осуществлении
расчетов по операциям, совершаемых с
использованием платежных карт;
- систему управления риска при осуществлении
операций с использованием платежных
карт;
- порядок действий банка в случае утраты
держателем платежной карты;
- порядок хранения платежных карт до процедуры
персонализации;
- порядок предоставления денежных средств
клиенту для расчетов по дебетовым картам,
кредитным картам, а также порядок начисления
процентов.
Россельхозбанк осуществляет
выпуск дебетовых и кредитных платежных
карт международных платежных систем
Visa International и MasterCard Worldwide и дебетовых локальных
карт ОАО «Россельхозбанк».
Банковские карты Россельхозбанка предоставляют
клиентам возможность:
- Получать наличные в банкоматах и пунктах
выдачи наличных Россельхозбанка, расположенных
во многих регионах России, а также в банкоматах
сторонних банков. Также можно не только
получать наличные денежные средства,
но и оплачивать коммунальные и иные услуги,
осуществлять переводы по картам, пополнять
карточный счет, получать информацию об
остатке на счете и формировать мини –
выписку по счету, подключать/отключать
SMS – сервис, оформлять заказ на изготовление
карты, получать пароль для подтверждения
Интернет – операций, изменять ПИН – код.
- Оплачивать товары и услуги, пользоваться
картой, как в России, так и во многих странах
мира, совершая операции в валюте, отличной
от валюты счета карты (за исключением
карт категории MasterCard Country, использование
которых ограничивается пределами России);
осуществлять бронирование отелей и аренду
автомобилей; совершать операции в сети
Интернет.
- Пользоваться возможностями технологии
– 3-D Secure – дополнительной защиты операций,
совершаемых в сети Интернет.
- Выпускать дополнительные карты для
своего представителя.
- Пользоваться услугами Дистанционного
Банковского Обслуживания, получая возможность
через Интернет – офис или систему Мобильный
Банк, дистанционно управлять своим карточным
счетом – пополнять счет мобильного телефона,
оплачивать коммунальные и иные услуги,
получать пароль для совершения операций
в сети Интернет.
- Контролировать операции, совершаемые
по карточному счету.
Виды платежных карт:
- Участвовать в промо-акциях, проводимых
международными платежными системами
Visa International и MasterCard Worldwide. С использованием
платежной карты Visa Country / Visa Instant Issue можно
совершать операции в сети устройств обслуживания
ОАО «Россельхозбанк» и сторонних кредитных
организаций как на территории Российской
Федерации, так и во многих странах мира
(более 29 миллионов торговых точек и 1,7
млн. банкоматов в 200 странах мира). Также
при помощи карт Visa Country/Visa Instant Issue можно
совершать покупки и оплачивать услуги
в сети Интернет. В отличие от карты категории
Visa Country, на карте Visa Instant Issue отсутствуют
фамилия и имя держателя. Преимуществом
данной категории Карты является возможность
выдачи ее клиенту непосредственно в день
обращения в банк.
- Платежные карты MasterCard Country/MasterCard Instant
Issue являются картами международной платежной
системы MasterCard Worldwide. С использованием
карт категории MasterCard Country/MasterCard Instant Issue
можно совершать операции в сети устройств
обслуживания ОАО «Россельхозбанк», во
всех торговых точках, банкоматах и пунктах
выдачи наличных сторонних кредитных
организаций на территории Российской
Федерации. Также при помощи карт MasterCard
Country/MasterCard Instant Issue можно осуществлять
оплату мобильной связи, спутникового
телевидения, железнодорожных и авиабилетов,
интернет — провайдеров и услуг ЖКХ в
российском сегменте сети Internet. Использование
карт категории MasterCard Country/MasterCard Instant Issue
за рубежом невозможно.
- Карта Visa Classic является универсальным
платежным инструментом, который принимается
практически во всем мире в торгово-сервисных
предприятиях сети обслуживания международной
платежной системы Visa. Преимуществом карты
Visa Classic является еще более широкая сеть
использования, чем у карт Visa Country, а именно,
возможность бронирования отелей, аренды
автомобилей, оплаты покупок в сети Интернет,
по почте и прочее.
- Карта MasterCard Standard является универсальным
платежным инструментом, который принимается
практически во всем мире в торгово-сервисных
предприятиях сети обслуживания международной
платежной системы MasterCard. Картой MasterCard
Standard удобно расплачиваться в магазинах,
ресторанах и других торговых точках любой
страны мира. С помощью MasterCard Standard вы можете
бронировать отели, арендовать автомобили,
оплачивать покупки в сети Интернет, по
почте и прочее.
- Visa Gold — продукт премиум-класса, предназначенный
для привилегированных клиентов. По карте
Visa Gold можно не только совершать обычные
операции: снимать наличные деньги и совершать
покупки в любом торгово-сервисном предприятии
с логотипом Visa, но и получать скидки и
дополнительные услуги по международной
программе специальных предложений Visa.
- Карта MasterCard Gold - идеальный продукт
премиум-класса для обеспеченных клиентов.
Карты MasterCard Gold сочетают в себе широкий
выбор дополнительных услуг, качество,
надежность в использовании. Карты MasterCard
Gold обеспечивают их держателям достойный
прием в отелях, магазинах и ресторанах
по всему миру. Все владельцы банковских
карт MasterCard Gold получают эксклюзивные предложения
по скидкам и льготам от ведущих мировых
торгово-сервисных предприятий и компаний.
- Карта Visa Platinum является продуктом премиум-класса
наравне с картой Visa Gold. В качестве дополнительной
привилегии владельцам карт Visa Platinum предлагаются
премиальные программы «Защита покупки»
и «Продление гарантии».
- Карта MasterCard Platinum - символ высокого социального
статуса ее владельца, признаваемый во
всем мире. Тщательно отобранные предложения
и программы привилегий созданы специально,
чтобы помочь держателю карты в полной
мере использовать свое драгоценное время.
Независимо от местонахождения и предпочтений
клиента, владельцу MasterCard Platinum предлагается
воспользоваться эксклюзивными предложениями
от компаний со всего света.
- Локальные карты ОАО Instant Issue принимаются
к обслуживанию во всех банкоматах ОАО
«Россельхозбанк», пунктах выдачи наличных,
торгово-сервисных предприятиях, с которыми
ОАО «Россельхозбанк» заключил договор
об использовании банковских карт в качестве
платежного средства. На локальной карте
Instant Issue отсутствуют фамилия и имя держателя.
Наряду с доступностью данной карты широкому
кругу лиц ввиду минимальных требований,
предъявляемых ОАО «Россельхозбанк» к
ее потенциальным владельцам, преимуществом
данной категории карты является возможность
выдачи ее клиенту непосредственно в день
обращения в банк.
Для получения
платежной карты заключается договор
банковского счета – по расчетным картам
(Приложение 19); по кредитным картам –
кредитные договора. По предоплаченным
картам договор банковского счета не заключается.
Для открытия счета и заключения договора
клиенту, предоставляется заявление, к
которому прикладываются документы, которые
помогают идентифицировать клиента. После
чего заполняется согласие на обработку
персональных данных. (Приложение 20)
В договоре указываются конкретные
условия предоставления платежной карты,
порядок предоставления и использования
платежной карты, порядок открытия и ведения
счета, обязанности сторон, права сторон,
урегулирование споров (Приложение 21).
К договору прикладываются тарифы в зависимости
от выпущенной карты. Условия предоставления
платежных карт разрабатываются банками
самостоятельно и клиенты, присоединяясь
к условиям, дают свое согласие на взимание
банком платы.
Тарифы комиссионного
вознаграждения на услуги Физическим
лицам (Приложение 22). При приеме от физического
лица наличных денежных средств в наличной
валюте Российской Федерации в оплату
услуг, оказанных ОАО «Россельхозбанк»,
оформляется через чек контрольно – кассовой
техники (ККТ) в соответствии с требованиями
Федерального закона от 22.05.2003г. «54 – ФЗ
«О применении контрольно – кассовой
техники при осуществлении наличных денежных
расчетов и (или) расчетов с использованием
платежных карт».
Валютные операции
осуществляются в соответствии с Федеральным
законом от 10.12.2003г. №173 – ФЗ «О валютном
регулировании и валютном контроле».
Тарифы ОАО «Россельхозбанка»
содеражт:
- Общие
условия применения тарифов (термины и
определения, нормативные документы, общие
положения, примечания к Тарифам);
- Операции
по текущим счетам и счетам вкладов до
востребования в валюте РФ и иностранной
валюте;
- Переводы
денежных средств в валюте Российской
Федерации и иностранной валюте;
- Расчеты
по инкассовым поручениям с текущих счетов
Российской Федерации;
- Расчеты
по аккредитивам с текущих счетов;
- Расчетно
– кассовые операции с наличной валютой;
- Операции
с векселями;
- Операции
по предоставлению в аренду Физическим
лицам индивидуальных сейфовых ячеек;
- Иные
услуги;
- Операции
с денежными средствами по картам VISA, MasterCard,
выпущенным другими кредитными организациями;
- Депозитные
услуги.
Заключение
Под
руководством Управляющего и Старшего
экономиста, я прошла производственную
практику с 13 мая 2013 г. по 08 июня 2013г в Саратовском
Дополнительном офисе ОАО «Россельхозбанк».