Отчет по практике в ОАО "ЮниКредит" банке филиале № 3

 

В 2011 году кредитные вложения ОАО «ЮниКредит Банк» снизились на 11%. В то же время по отношению к ним увеличился коэффициент привлеченных и заемных средств и составил 26,1%. Особое беспокойство вызывает тот факт, что коэффициент средств до востребования составляет 0,67, т.е. на 1 сом кредитных вложений приходится 67 тыйинов средств до востребования. В связи с этим необходим анализ ликвидности и депозитов банка, так как это еще раз указывает на предположение, которое было сделано ранее: снижение доли привлеченных средств может свидетельствовать о снижении доверия населения к ОАО «ЮниКредит Банк».

Еще одним  показателем эффективности использования  обязательств банка является чистый процентный спрэд. Его значение позволяет  судить о достаточности получаемых доходов от размещаемых активов  для покрытия стоимости привлеченных средств, т.е. он отражает результаты эффективности  процентной политики банка.

Таблица 7

Эффективность процентной политики (тыс. сомов)

	2010 г.	2011 г.
1 .Процентные доходы	114352	104719
2. Объем активов, приносящих процентный  доход	543551	519940
3. Доходность активов в % (стр. 1/стр. 2)	21,04	20,14
4. Процентные расходы	46414	18199
5. Объем платных ресурсов	590815	666627
6. Стоимость привлеченных средств  в % (стр. 4/стр. 5)	7,86	2,7
7. Чистый процентный спред (стр. 3-стр. 6)	13,18	17,44

 

Как видно  из данных табл.7., имеется существенный разрыв между ценами на привлекаемые и размещенные средства. Положительный  спрэд покрывает процентные расходы и дает возможность получить высокую прибыль. В 2011 году прибыль составила 17,5 млн. сомов против 8,1 млн. сомов в 2010 году.

Поскольку актив и пассив баланса коммерческого  банка тесно связаны, то необходимо оценить эффективность соотношений  между привлеченными ресурсами  и размещением их в активы, иначе  говоря, провести анализ качества активов.

Таблица 8

Показатели  качества активов

		Диапазон оптимальных значений	Значение коэффициента
			31.12. 2009 г.	31.12. 2010, г.	31.12. 2011 г.
к1	Доходные активы/Активы	0,75 - 0,85	0',63	0,68	0,59
к2	Доходные активы/Платные пассивы	> 1,0	0,85	0,92	0,78
кЗ	Кредиты/Обязательства	> 0,7 - агрессивная политика, < 0,6 - острожная  политика, нижний предел - 0,53, ниже - возможность убытков	0,69	1,01	0,74
к4	Банковские займы/Кредиты	> 1,0	0,38	0,24	0,33
к5	Кредиты /Капитал	<8,0	2,73	3,44	2,50
Кб	Просроченные кредиты /Кредиты	<0,04	0,34	0,29	0,30
к7	РПП У/Кредиты	<0,04	0,08	0,10	0,16

 

Данныетабл. 8 свидетельствуют о росте резервов на покрытие потенциальных потерь по кредитным вложениям (РППУ). Так, по состоянию на 31.12.2009 года размер РППУ на 1 сом кредитных вложений составил 0,08 (33746/401852), на 31.12.2010 года 0,10 (51189/513156) и на 31.12.2011 года 0,16 (72373/458922). Высока доля просроченных кредитов - вместо оптимального значения менее 0,04 к общему портфелю их значение больше, и в 2011 году этот показатель составил 0,3. Данные указывают на ухудшение качества кредитного портфеля, и поэтому следующим шагом аналитика должно стать проведение анализа кредитного портфеля банка.Из семи рекомендуемых показателей оценки качества активов четыре показателя (к1, к5, кб, к7) находятся за рамками рекомендуемого диапазона. В связи с этим руководство банка должно принять соответствующие меры по повышению качества активов.

Таблица 9

Сравнение темпов роста активов и процентных доходов

	Тыс. сомов			Темп роста (%)
	2009 г.	2010 г.	2011 г.
	t1	t2	t3	t2/t1	t3/t2
Активы, всего	731114	805633	885457	1,10	1,10
Из них:
1. Доходные активы, всего	463598	544474	520401	1,17	0,96
Из них:
- чистые кредиты, всего, в т.ч.	401852	513156	458922	1,28	0,89
в национальной валюте	86562	176522	119884	2,03	0,68
в иностранной валюте	315290	336604	339038	1,07	1,01
- вложения в ЦБ	20156	30395	61018	1,51	2,00
- инвестиции и финансовое участие		923	461		0,50
2. Недоходные активы, всего	191471	199424	295793	1,04	1,48
3. Процентные доходы	99427	114352	104719	1,15	0,92

 

Из табл. 9 и Приложения 2 также видно, что на динамику процентных доходов повлияли два фактора: уменьшение кредитного портфеля в целом по банку и изменение процентных ставок по кредитам в сторону уменьшения. Уменьшение ставок произошло под воздействием их изменения на рынке, однако банковские ставки все же ниже рыночных.

Из Приложения 2 следует, что процентные доходы формируются, в основном, за счет выдачи кредитов, другие возможности для получения  процентных доходов не используются.Сравнение  темпов роста процентных доходов  и доходных активов в целом  по банку показывает, что темпы  роста процентных доходов отстают  от темпов роста доходных активов. Следует  выяснить, за счет чего снижаются процентные доходы.

Судя  по данным Приложения 2, основная доля в процентных доходах приходится на проценты, полученные от размещения средств в кредиты - соответственно по годам 90,1%, 96,7% и 97,5%, однако в абсолютных цифрах процентные доходы снижаются  и соответственно по годам составляют 99,4 млн., 114,4 млн. и 104,7 млн. сомов.

Таблица 10

Структура кредитного портфеля в разрезе валют

	Тыс. сомов			Уд. вес (%)
	2009 г.	2010 г.	2011 г.	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Активы, всего	731114	805633	885457
Из них, кредиты клиентам	401852	513156	458922	100,0	100,0	100,0
В т.ч.:
в национальной валюте	86562	176552	119884	21,5	34,4	26,1
в иностранной валюте	315290	336604	339038	78,5	65,6	73,9

 

Как показывают данные Приложения 2, процентные ставки по кредитам в иностранной валюте значительно ниже, чем по кредитам в национальной валюте, а из табл. 2.12 следует, что по отношению к  общему кредитному портфелю банка удельный вес кредитов в иностранной валюте больше, чемудельный вес кредитов в национальной валюте, и темп их роста превышает темп роста кредитов в национальной валюте. Данные однозначно указывают на необходимость изменения  кредитной политики банка в сторону  приоритетов выдачи кредитов в национальной валюте.

Из Приложения 2, видно, что значительно изменились ставки доходности по ценным бумагам, однако банк продолжает наращивать высокими темпами портфель ценных бумаг. Данные указывают также на необходимость  разумного снижения вложений средств  в ценные бумаги из-за их низкой доходности и направления их в более доходные активы - кредиты в национальной валюте.

Изменение кредитного портфеля в большинстве  случаев зависит от политической ситуации в Кыргызстане, состояния  депозитной базы банка, наличия кредитных  ресурсов (Рис. 1).

Рисунок 1. На 01.12.2011 г. разбивка по отраслям кредитования (в % соотношении):

Приоритетными отраслями для кредитования являются:

• торговля и коммерческие операции;
• промышленность;
• заготовка и переработка;
• строительство и ипотека, т.к. банк планирует в ближайшем будущем внедрить кредитование строительства жилья на основе вексельного обращения;
• домашнее хозяйство или потребительское кредитование.

Основную  долю кредитного портфеля занимают клиенты, занимающиеся торговлей и коммерческими  операциями, в связи с тем, что  программа ЕБРР будет заниматься кредитованием клиентов из сферы  торговли и коммерческих операций необходимо перенаправить высвободившиеся  средства на другие сегменты целевой  аудитории.

 

Банковская  практика показывает, что основная доля в совокупных расходах приходится на процентные доходы. Изменение процентных доходов в банке, как уже отмечалось, произошло под влиянием двух факторов: изменения остатков на счетах, приносящих процентный доход, и изменения среднего уровня процентной ставки по ним. Рассмотрим, как изменение этих факторов повлияло на изменение процентных доходов  банка.

Таблица 11

Факторный анализ процентных доходов

Показатель и порядок расчета	Ед. изм.	t1	t2-t4	t3-t2	В процентах
					t2-t1	t3-t2
Процентный доход (ПД)	тыс. сом.	99427	114352	104719
Изменение размера дохода	тыс. сом.		14925	-9633	100	.100
Активы, приносящие процентные доходы (АП)	тыс. сом.	463598	543551	519940
Уровень процентной ставки (К=ПД/АП)	ед.	0,2145	0,2104	0,2014
Влияние изменения величины активов (АП) на размер изменения доходов (АП-АП0)*К	тыс. сом.		16820,45	-4755,37	112,7	49,4
Влияние изменения величины процентной ставки (Р) на величину доходов (Р-К0) *АП0	тыс. сом.		-1895,63	-4877,99	-12,7	50,6

 

Из табл. 11 видно, что уменьшению величины доходов в 2010 году на 1895,63 тыс. сомов способствовало изменение величины процентной ставки. При этом увеличение объема активов, приносящих процентные доходы, значительно снизило это отрицательноевлияние: 16820,45-1895,63=14924,8. В 2011 году процентный доход по отношению к результатам 2010 года уменьшился на 9633 тыс. сомов. Это стало следствием как снижения процентных ставок (-4877,99 тыс. сомов), так и уменьшения объема активов, приносящих процентный доход (-4755,37 тыс. сомов). В связи с этим банку следует обратить внимание на эти два фактора и стремиться увеличить, в первую очередь, объем активов, приносящих процентные доходы. Для этого ОАО «ЮниКредит Банку» необходимо изменить структуру кредитных вложений - увеличить долю кредитов в национальной валюте и сократить долю в иностранной валюте, уменьшить вложение средств в ценные бумаги и стараться расширить вложение активов в другие операции, которые могут принести большие процентные доходы.

При анализе  непроцентных доходов необходимо определить удельный вес их в общем объеме доходов и выявить наиболее прибыльные виды услуг с тем, чтобы их более  активно развивать.

Таблица 12

Структура непроцентных доходов (тыс. сомов)

	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Уд.вес(%)
				2009 г.	2010 г.	2011 г.
Всего доходов	144679	159019	154160	100	100	100
Из них:
Процентные доходы	99427	114352	104719	68,7	71,9	67,9
Операционные доходы	45252	44667	49441	31,3	28,1	32,1
В т.ч.:
от операций с иностранной валютой	39820	36040	41484	88,0	80,7	83,9
прочие операционные доходы	5432	8581	7943	12,0	19,2	16,1
доход от инвестиций		46	14		0,1	0,0

 

Данные  табл. 12 показывают, что процентные доходы не заняли в банке такого положения и, кроме того, наметилась тенденция их снижения. В то же время наблюдается рост оперативных доходов, которые в совокупных доходах составляют по годам соответственно 31,3%, 28,1%, 32,1%.