Отчет по практике в ОАО "ЮниКредит" банке филиале № 3

Проведем  анализ структуры расходов банка.

Таблица 13

Структура расходов банка (тыс. сомов)

	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Уд. вес (%)
				2009 г.	2010 г.	2011 г.
Расходы, всего	126023	146678	131961	100	100	100
Из них:
Процентные расходы	38666	46414	18199	30,7	31,6	13,8
Расходы по РППУ	4253	21401	26709	3,4	14,6	20,2
Операционные расходы	83104	78863	87053	65,9	53,8	66,0
В т.ч.:
расходы на персонал	75050	71736	79261	90,3	91,0	91,0
расходы на здания и сооружения	2391	1646	872	2,9	2,1	1,0
расходы на мебель, обор., немат. активы	1680	1385	2576	2,0	1,8	3,0
прочие операционные расходы	655	439	798	0,8	0,6	0,9
налоги (до налогов на прибыль)	3328	3657	3546	4,0	4,6	4,1
Операционные расходы, всего	14290	8124	17529	100,0	100,0	100,0

 

Из табл. 13 следует, что наибольший удельный вес в расходах ОАО «ЮниКредит Банк»приходится на операционные расходы, а процентные расходы в 2011 году резко уменьшились. В 2010 году кредит, полученный от НБ КР в сумме 133,2 млн. сомов, был погашен и в 2011 году снизилось поступление средств от физических лиц в депозиты на сумму 17,4 млн. сомов, одновременно увеличились остатки средств на депозитах до востребования юридических лиц, что способствовало уменьшению стоимости процентных расходов.

Как видно  из данных Приложения 5, среди процентных расходов основное место занимают расходы  по выплате депозитов, удельный вес  заемных средств имеет тенденцию  к снижению, хотя процентные ставки по ним ниже, чем по депозитам. Процентные ставки по депозитам также изменяются в сторону уменьшения, однако по сравнению со ставками на рынке они  гораздо выше. Особенно высоки процентные ставки по сберегательным депозитам. Несмотря на это, их объем в банке снижается.

Размер  доходов и расходов является одним  из главных элементов, влияющих на конечный результат деятельности банка - размер прибыли. Сравнительный анализ уровня доходов и расходов, приходящихся на единицу активов и обязательств, позволяет оценить влияние результата управления доходами и расходами на конечный результат деятельности банка. Если разница между доходами и расходами имеет положительную величину и тенденцию к росту, то это значит, что банк контролирует ситуацию, и она является залогом эффективного управления финансовыми ресурсами банка.

Таблица 14

Исходные  данные для сравнительного анализа (тыс. сомов)

	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Активы, всего	731114	805632	885456
Из них доходные активы	463598	544474	520401
В т.ч. кредитный портфель	401852	513156	458922
Об-ва, по которым выплачиваются % расх.	544901	590815	666627
Доходы, всего	144679	159019	154160
Из них: процентные доходы	99427	114352	104719
Расходы, всего	126023	146678	131961
Из них процентные расходы	38666	46414	18199

 

Данные  Приложения 6 показывают, что доходы и расходы в расчете на единицу  категорий анализируемых активов, в том числе активов (всего), доходных активов и кредитного портфеля, имеют  тенденцию к понижению. Однако если рассматривать темп изменения доходов  и расходов по годам, то ситуация по результатам 2011 года значительно лучше, чем по результатам 2010 года.

В 2010 году темп изменения расходов на единицу  анализируемых категорий активов  превышал темп изменения доходов. В 2011 году положение изменилось к лучшему: темп роста расходов не опережает  темпа роста доходов. Отклонения между доходами и расходами в  столбце «всего» также положительно характеризует банк с точки зрения восстановления его позиций в 2011 году по отношению к результатам  деятельности в 2010 и 2009 годах.

 

Оценка эффективности финансовой деятельности банка

Деятельность  коммерческого банка обычно оценивается  по следующим параметрам: устойчивость, надежность, эффективность. Отсюда понятно, что результаты этой оценки интересуют как акционеров, кредиторов, так  и клиентов банка.

Таблица 15

Основные  показатели финансовой деятельности банка  в динамике

Финансовые показатели деятельности банка	На 31.12.2009 г.	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2011 г.
Прибыль (тыс. сомов)	14290	8124	17529
RОЕ (%)	10,6	4,9	9,3
RОА (%)	2,2	1,1	2,1
Дивиденды в расчете на 1 акцию (сомов)
Рыночная стоимость 1 акции (сомов)	1,001	1,001	1,0007
Капитал (тыс. сомов)	147064	183675	193004
Достаточность капитала (%)	25,5	26,6	30,6
Уровень ликвидности (%)
Темп роста доходных активов (%)		1,17	0,96

 

Для оценки финансовой устойчивости банка вместе с описанным подходом можно использовать также коэффициентный метод. Рассчитаем показатели по данным ОАО «ЮниКредит Банк» (табл. 16).

Таблица 16

Расчет  показателей финансовой устойчивости

	На 31.12.2009 г.	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2011 г.
Коэффициент состояния собственных  средств (К1) (%)	31,7	33,7	37,1
Коэффициент роста капитальных резервов (К2) (%)	0	0	0
Коэффициент автономности (КЗ) (%)	55,7	76,0	95,0
Коэффициент финансовой напряженности (К4) (раз)	2,3	2,1	1,8

 

Рассмотрим  в динамике эти показатели в ОАО «ЮниКредит Банк» (Табл. 17).

Таблица 17

Адекватность капитала в динамике

Нормативы	На 31.12.2009 г.	На 31.12.2010 г.	На 31.12.2011 г.
Адекватность капитала первого уровня (%)	25,3	26,3	30,3
Адекватность суммарного капитала (%)	25,5	26,6	30,6
Левераж (%)	19,2	21,9	21,0
Отклонение значения собственного капитала от минимально установленного значения НБ КР (тыс. сомов)	+38658	-11342	+48722

 

Данные  табл. 17 свидетельствуют о том, что банк относится к 1 группе классификации, исключение составляет только 2010 год, когда не были полностью выполнены требования по формированию минимального размера капитала банка.

По рекомендации Банка международных расчетов ликвидные  активы включают денежные средства, межбанковские  кредиты, легкореализуемые ценные бумаги, но конкретный состав ликвидных активов  при расчете такого коэффициента в разных странах определяется по- разному.

Перечень  ликвидных активов для кыргызских коммерческих банков определен согласно Правилам регулирования деятельности коммерческих банков на территории Кыргызской Республики, утвержденным постановлением правления НБ КР № 44/1 от 21 ноября 2010 г.

На примере  ОАО «ЮниКредит Банк» определим степень ликвидности его активов (см. табл. 18).

Таблица 18

Оценка степени ликвидности  активов

Статьи активов банка	На 31.12.2009 г.		На 31.12.2010 г.		На 31.12.2011 г.
	сумма (тыс. сомов)	доля (%)	сумма (тыс. сомов)	доля (%)	сумма (тыс. сомов)	доля (%)
1. Активы банка, всего	733114	100	805632	100	885456	100
2. Ликвидные активы, всего  В том числе:	108326	14,8	116268	14,4	204896	23,1
а) Наличные денежные средства в кассе  банка в нац. и ин.валютах	73073	10,0	57322	7,1	51145	5,8
б) Средства на корр. счетах в банках, за вычетом суммы, выступающей обеспечением	15097	2,1	28551	3,5	92733	10,5
в) ГКВ и др. ликвидные ценные бумаги, выпущенные Правительством КР и НБ КР	20156	2,8	30395	3,8	61018	6,9
г) Высоколиквидные ценные бумаги, купленные  по РЕПО- соглашению	-		-		-

 

При анализе  ликвидности аналитику более  важно оценить динамику всех показателей  ликвидности банка, чем уровень  каждого из них.

Данные  таблицы 18 показывают резкий рост ликвидных активов в 2011 году как в абсолютном размере, так и доли в общем объеме активов банка. Такую ситуацию можно охарактеризовать как положительную с точки зрения укрепления платежеспособности банка и его финансовой надежности. Однако большой объем средств на корреспондентском счете Национального банка КР нельзя считать положительным фактом, если только он не является необходимым условием для соблюдения установленных НБ КР нормативов.

Для получения  полного представления о состоянии  ликвидности в банке специалисты  анализируют множество данных, которые  можно детализировать и дополнить  различными относительными показателями, в том числе показателями.

Таблица 19

Расчет показателей ликвидности

Алгоритм расчета	Коэффициент 1;%)			Характеристика ситуации
	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Суммарный капитал / Привлеченные средства	31,1	31,1	33,8	Стабильная
Суммарный капитал / Всего пассивов	20,1	22,8	21,8	Стабильная
Капитал / Доходные активы	31,7	33,7	37,1	Рост удельного веса реального  обеспечения активов в составе  собственных средств банка. С  точки зрения ликвидности и платежеспособности - это положительная тенденция
Депозиты до востребования / Депозиты до востребования - Высоколиквидные  активы	251,5	236,8	296,0	Существует риск невыполнения обязательств (слишком большая доля средств  до востребования)
Ликвидные активы / Привлеченные средства	22,9	19,1	35,9	У банка были проблема сохранения ликвидности  в 2009 и 2010 гг.
Кредитный портфель / Совокупные активы	59,6	63,7	51,8	Данное соотношение ниже 70%. Банк может  принять меры к его увеличению, и это не скажется отрицательно на ликвидности
Кредитный портфель / Привлеченные ресурсы	91,9	86,8	80,3	Коэффициент менее 1. Возникает вопрос: куда банк направил заемные ресурсы?
Кредитный портфель / Срочные депозиты	34,9	34,8	37,0	С точки зрения -управления ликвидностью этот показатель желательно увеличить