Отчет по практике в ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

Необходимость привлечения заемного капитала должна обосновываться предварительно сделанным расчетом потребности в оборотных средствах. С одной стороны, привлечение заемных средств – это фактор успешного функционирования банка, который способствует быстрому преодолению дефицита финансовых ресурсов, свидетельствует о доверии кредиторов и обеспечивает повышение рентабельности собственных средств. С другой стороны, банк обременяется финансовыми обязательствами.

Одна из главных оценочных  характеристик эффективности управленческих финансовых решений – величина и  эффективность использования заемных  средств. Заемный капитал может использоваться как для формирования долгосрочных финансовых средств в виде основных фондов (капитала), так и для формирования краткосрочных (текущих) финансовых средств для каждого цикла.

 

V.2. Анализ состава и структуры банковских ресурсов

 

Хозяйственная деятельность банка довольно таки затратна. Результатом хозяйственной деятельности должно быть приобретение прибыли. Разница между затратами и доходами и является итогом финансовой деятельности коммерческого банка, и итог этот может быть прибыльным или убыточным.

В структуре доходов  процентные доходы составляют в 2011г. 3401154 грн, что на 210288 тыс. грн меньше, чем  за прошлый год. Это объясняется тем, что банк является финансовым посредником, осуществляющими перераспределение денежных средств между теми, у кого они освободились и теми, у кого в них появилась потребность. (Приложение 1,2).

За анализируемый период  2011г. отмечен рост комиссионных доходов  897 830 тыс. грн., по сравнению с 2010г. 723 608 тыс. грн . (Приложение 2).

Результат от торговли с иностранной валютой увеличился на 7 189 тыс. грн. В 2011г. Он составил 84 447 тыс. грн.,а в 2010г. Составил 77 258 тыс. грн.

Процентные расходы  за 2011 год увеличились с 1 977 375 грн. до 2 173 592 грн., т.е. на 196 217 тыс.  грн. Также наблюдается увеличение комиссионных расходов – с 102 816 тыс. грн. в 2010 г. до 117 792 тыс. грн. в 2011 г.

Административные расходы в отчетном периоде увеличились на 294 170 тыс. грн. (с 788 888 тыс. грн. в 2010 году до 1 083 058 тыс. грн. в 2011 году).

Размер процентной ставки за пользование кредитом определяется в процессе переговоров между  банком и заемщиком при заключении кредитного договора. Причем процент не одинаков в том же банке по отношению к разным клиентам.

При установлении размера  процентной ставки также учитывается:

- размер базовой процентной  ставки, установленной НБУ;

- стоимость привлечения  кредитных ресурсов на рынке ссудных капиталов;

- соотношение спроса  и предложения на кредит;

- степень риска;

- размер и срок погашения  кредита;

- уровень издержек  банка;

- уровень инфляции  и перспективы развития экономики.

Значительные доходы банк получает от торговли иностранной валютой (84 447 тыс. грн).

Банк также получает доходы от операций с ценными бумагами, но поскольку этот рынок плохо  развит, то доходы пока незначительны. В 2010г.составили 3 238 тыс.грн.,а в 2011г. составили 4 403 тыс.грн.

К переменным расходам также относятся выплаты процентов по вкладам, депозитам и межбанковскому кредиту, за остатки средств на расчетных счетах.

В соответствии с действующей  методикой Банк определяет прибыль  и убытки от своей деятельности ежеквартально, в последний операционный день квартала.

Убытки банка по итогам деятельности Банка за год покрываются  за счет его резервного фонда, а при  его недостаточности – за счет уменьшения уставного фонда.

Прибыль является важнейшим  показателем оценки деятельности Банка. Она используется аналитиками для определения рейтингов банков на основе их балансов.

ЧТО ОСТАВИТЬ

АКТИВЫ

По состоянию на 01.10.2010г. активы банка составили 104,398.41 млн. грн. или 13,192.44 млн. долл. США, увеличившись с  начала года на 18,332.28 млн. грн. или 2,316.58 млн. долл. США (+21.3%). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года активы выросли на 22,888.39 млн. грн. или 2,892.32 млн. долл. США (+28.1%).

По состоянию на 01.10.2010г. кредиты  и задолженность клиентов составила 90,976.93 млн. грн. или 11,496.42 млн. долл. США, в т.ч. по корпоративным клиентам 71,647.69 млн. грн. или 9,053.86 млн. долл. США и по физическим лицам 19,329.25 млн. грн. или 2,442.57 млн. долл. США.

Основное увеличение активов с  начала текущего года прошло по кредитам и задолженности клиентам на 15,985.02 млн. грн. или 2,019.97 млн. долл. США (+21.3%), в т.ч. по кредитам юрлицам произошел рост на 16,985.83 млн. грн. или 2,146.44 млн. долл. США, а по кредитам физическим лицам произошло снижение на 1,000.81 млн. грн. или 126.47 млн. долл. США. Кроме того, 13.0% в увеличении кредитной задолженности по корпоративным клиентам приходится на иностранную валюту и 10.3% в снижении по физическим лицам.

С начала года резервы под обесценение  кредитов выросли на 1,951.07 млн. грн. или 246.55 млн. долл. США (+14.6%) и по состоянию на 01.10.2010г. составили 15,327.91 млн. грн. или 1,936.93 млн. долл. США. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года резервы увеличились на 3,549.09 млн. грн. или 448.49 млн. долл. США (+30.1%).

Отношение резервов под обесценение кредитов к ссудной задолженности клиентов по состоянию на 01.10.2010г. составило 16.8%, сократившись с начала года на 1.0 п.п. Среднее значение отношения резервов к кредитам клиентов по банковской системе Украины по состоянию на 01.10.2010г. составило 18.6%.

По состоянию на 01.10.2010г. суммарный  портфель ценных бумаг банка составил 531.29 млн. грн. или 67.14 млн. дол. США, уменьшившись с начала года на 20.07 млн. грн. или 2.54 млн. долл. США (-3.6%).

В анализируемом периоде значительное снижение активов в ценных бумагах пришлось на ценные бумаги в портфеле банка до погашения, которые сократились на 51.65 млн. грн. или 6.53 млн. долл. США, в т.ч. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года снижение составило 71.29 млн. грн. или 9.01 млн. долл. США.

Средства в банках за 9 месяцев  уменьшились на 170.43 млн. грн. или 21.54 млн. долл. США (-3.1%), в т.ч. на 554.82 млн. грн. или 70.11 млн. долл. США за счет иностранной  валюты. Однако в сравнении с 9 месяцами 2009 года средства в банках уменьшились  на 1,367.06 млн. грн. или 172.75 млн. долл. США (-20.5%). По состоянию на 01.10.2010г. средства в банках составили 5,297.79 млн. грн. или 669.46 млн. долл. США.

С начала года на 6,098.86  млн. грн. или 770.69 млн. долл. США сократились остатки прочих финансовых активов (конверсионные форексные сделки; -84.2%), в т.ч. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года снижение составило 2,944.67 млн. грн. или 372.11 млн. долл. США (-72.0%). По состоянию на 01.10.2010г. прочие финансовые активы составили 1,142.31 млн. грн. или 144.35 млн. долл. США.

В части оценки изменение валютной составляющей, если на начало года доля активов в иностранной валюте составляла 42.2%, то уже на 01.10.2010г. сократилась  до 40.6%, и на 3.3 п.п. меньше значения за аналогичный период прошлого года. Среднее значение валютной составляющей активов по банковской системе Украины по состоянию на 01.10.2010г. составило 43.4%.

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

По состоянию на 01.10.2010г. обязательства  банка составили 92,896.15 млн. грн. или 11,738.95 млн. долл. США, увеличившись с начала года на 17,100.74 млн. грн. или 2,160.96 млн. долл. США (+22.6%). В сравнении с аналогичным периодом прошлого года обязательства выросли на 20,075.31 млн. грн. или 2,536.84 млн. долл. США (+27.6%).

Основное снижение обязательств с начала текущего года прошло по средствам физических лиц, которые увеличились с начала года на 15,197.00 млн. грн. или 1,920.39 млн. долл. США (+44.3%), в т.ч. 6,423.84 млн. грн. или 811.76 млн. долл. США (42.3%) в иностранной валюте. Изменение остатков в средствах физических лиц на 2,406.65 млн. грн. или 304.12 млн. долл. США составили остатки по средствам до востребования (15.8%) и 12,790.35 млн. грн. или 1,616.27 млн. долл. США (84.2%) по срочным счетам.

В то же время с начала года остатки  по средствам корпоративных клиентов выросли на 2,714.44 млн. грн. или 343.01 млн. долл. США (+17.5%), в т.ч. 510.82 млн. грн. или 64.55 млн. долл. США (18.8.%) в иностранной валюте. Изменение остатков в средствах корпоративных клиентов в сумме на 1,718.45 млн. грн. или 217.15 млн. долл. США составили остатки по средствам до востребования (63.3%) и 995.99 млн. грн. или 125.86 млн. долл. США (36.7%) по срочным счетам.

Остатки по средствам банков по состоянию  на 01.10.2010г. составили 15,609.11 млн. грн. или 1,972.47 млн. долл. США, увеличившись с начала года на 4,229.29 млн. грн. или 534.44 млн. долл. США (+37.2%), в т.ч. на 4,965.59 млн. грн. или 627.48 млн. долл. США в иностранной валюте.

С начала года на 5,159.38 млн. грн. или 651.97 млн. долл. США сократились остатки прочих финансовых обязательств (конверсионные форексные сделки; -68.9%), в т.ч. в сравнении с аналогичным периодом прошлого года уменьшение составило 2,310.95 млн. грн. или 292.03 млн. долл. США (-49.8%).По состоянию на 01.10.2010г. прочие финансовые обязательства составили 2,328.99 млн. грн. или 294.31 млн. долл. США.

В части оценки изменение валютной составляющей, если на начало года доля обязательств в иностранной валюте составляла 54.5%, то уже на 01.10.2010г. в  размере 52.7%, а также на 2.7 п.п. меньше значения за аналогичный период прошлого года. Среднее значение валютной составляющей обязательств по банковской системе Украины по состоянию на 01.10.2010г. составило 56.2%.

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ

По состоянию на 01.10.2010г. собственный  капитал банка вырос на 1,231.55 млн. грн. или 155.63 млн.  долл. США (+12.0.%), в том числе по сравнению с аналогичным периодом прошлого года капитал вырос на 2,813.08 млн. грн. или 355.48 млн. долл. США (+32.4%).  В то же время уставный капитал банка за анализируемый период вырос на 1,049.34 млн. грн. или 132.60 млн. долл. США и по состоянию на 01.10.2010г. составил 8,860.20 млн. грн. или 1,119.63 млн. долл. США или 77.0% от собственного капитала.

Небольшой рост пришелся на резервы  переоценки в сумме 164.95 млн. грн. или 20.84 млн. долл. США (+63.3% с начала года) и на резервы, капитализированные дивиденды и прочие фонды в сумме 44.51 млн. грн. или 5.62 млн. долл. США (+4.2% с начала года).

ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ

По состоянию на 01.10.2010г. финансовый результат банка составил 993.10 млн. грн. или 125.49 млн. долл. США, что больше на 471.46 млн. грн. или 59.58 млн. долл. США (+90.4%) результата за аналогичный период прошлого года.

Снижение результативности чистого  процентного дохода произошло за счет снижения процентного дохода на 839.28 млн. грн. или 106.06 млн. долл. США (-7.6%), а также роста процентного расхода на 1,210.71 млн. грн. или 152.99 млн. долл. США (+24.1.%).

Рост результативности чистого  комиссионного дохода произошло  за счет увеличения комиссионного дохода на 28.43 млн. грн. или 3.59 млн. долл. США (+1.2%) и снижения комиссионного расхода на 81.28 млн. грн. или 10.27 млн. долл. США (-16.5%).

Административные и прочие операционные расходы за 9 месяцев т.г. составили 2,770.95 млн. грн. или 350.15 млн. долл. США, увеличившись в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 565.39 млн. грн. или 71.45 млн. долл. США (+16.9%).

Значение показателя отношения  административных и прочих операционных расходов к общему доходу составило  за 9 месяцев т.г. 42.7%, что на 0.7 п.п. меньше показателя за 9 месяцев 2009 года, тем самым характеризуя уменьшение административных расходов.

Отчисления в резервы под  задолженность по кредитам составили  за 9 месяцев 2010 года 2,681.45 млн. грн. или 338.84 млн. долл. США, что на 1,162.03 млн. грн. или 146.84 млн. долл. США больше показателя за аналогичный период прошлого года (+30.2%).

Расходы по налогу на прибыль составили 72.56 млн. грн. или 9.17 млн. долл. США (6.81% от прибыли до налогообложения), что  на 40.01 млн. грн. или 5.06 млн. долл. США больше уплаты налога на прибыль за 9 месяцев 2009 года (+122.9%).  Среднее значение показателя отношения расходов по налогу на прибыль к прибыли до налогообложения по банковской системе Украины по состоянию на 01.10.2010г. составило 2.9%.

 

V.3.Методы управления ресурсами банка

 

Ресурсная база банка  имеет важнейшее значение и является основополагающим фактором успешной его  деятельности, так как формирование ресурсов и предоставление кредитов находятся в тесной взаимосвязи.

Управление банковскими ресурсами - это деятельность, связанная с привлечением денежных средств вкладчиков и других кредиторов, определением размера и соответствующей структуры источников денежных средств, в тесной связи с их размещением.

Существует два уровня управления ресурсами коммерческого банка:

• государственный уровень (управление осуществляется через НБУ с использованием разных финансовых инструментов);
• уровень коммерческого банка.

К инструментам, которые применяются  НБУ, относятся:

1. Предоставление кредитов Национальным банком Украины коммерческой банке, что непосредственно влияет на размер их пассивов. При этом большое значение имеет процентная политика НБУ: установленная официальная учетная ставка выступает фактором регуляции спроса на межбанковский кредит.
2. Операция на открытом рынке - операция из покупки-продажи государственной ценной бумаги, которая может увеличивать или уменьшать размер пассивов коммерческих банков.
3. Установление экономических показателей регуляции деятельности коммерческих банков:

• о минимальный размер уставного фонда;

• о соотношение между размером собственных средств банка и суммой активов (с учетом степени риска их потери);
• об обязательные резервы - часть ресурсов, внесенных на беспроцентный счет в НБУ за его требованием. Они ограничивают возможность кредитования и депозитной эмиссии;
• о показатели ликвидности коммерческого банка и максимального размера риска на одного заемщика;
• о другие показатели.

Инструменты НБУ могут быть эффективными лишь в условиях согласования их с  налоговой политикой и действующим  законодательством. Исключение ресурсов Национальным банком Украины для покрытия бюджетного дефицита тянет за собой уменьшение ресурсов у коммерческих банков.