Отчет по практике в ПАО КБ «ПРИВАТБАНК»

В процессе управления ресурсами коммерческий банк должен решать такие задания:

1. Выполнять требования НБУ относительно соблюдения установленных экономических нормативов.
2. Не допускать наличие в банке средств, которые не приносят доход, кроме той ее части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов.
3. Поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами. Избыточное наличие привлеченных средств увеличивает риск и повышает потенциальную угрозу неплатежеспособности банка. Подавляющее формирование банковских ресурсов за счет собственного капитала ведет к потере определенной группой акционеров контроля над банком, снижение уровня выплаты дивидендов и рыночной стоимости акции.
4. Обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения как можно более "дешевых" ресурсов.
5. Обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между депозитной операцией и операцией по выдачу ссуды за их сроками и суммой.
6. Особенное внимание в процессе организации депозитной операции уделять срочным депозитам, которые в наибольшей мере обеспечивают поддержку ликвидности баланса банка.
7. Постоянно пытаться, чтобы резервы свободных (не привлеченных в активную операцию) средств на депозитных счетах были минимальными (резерв свободных банковских ресурсов определяется как разница между остатками средств на текущих и других депозитных счетах и величиной заимообразной задолженности).
8. Осуществлять мероприятия по развитию банковской услуги и повышению качества и культуры обслуживания клиентов, которое будет способствовать привлечению свободных денежных средств.

При управлении кредитными ресурсами  на уровне коммерческого банка последний составляет планы, в которых прогнозируются поступления вкладов и их исключения. При этом учитываются общие экономические условия, сезонность, движение процентной ставки, потребности клиентов (особенно больших), в средствах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

VI. РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ БАНКА

 

VI.1. Поступление средств в банк и порядок выдачи  наличности из касс банка

 

Кассовое обслуживание - это совокупность банковских операций по принятию наличных средств от клиентов и зачисления их на соответствующие  банковские счета и выдачи с клиентских счетов через кассу банка наличных средств согласно распоряжению клиентов на целые, предусмотренные действующим законодательством.

ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» выполняет  кассовые сделки, соблюдая такие принципы:

- все субъекты хозяйственной деятельности обязаны сохранять свои средства на счетах в банке;

- субъекты хозяйственной  деятельности, которые имеют наличные  средства, сохраняют их в кассе  в пределах лимита, установленного  коммерческим банком. Сумма денежной  наличности, которая превышает лимит, должна быть сданная в банк и зачисленная на текущий счет на протяжении трех дней, учитывая день получения;

- расходование денежной  наличности субъектами хозяйствования  осуществляется по целевому назначению.

Кассовые сделки регламентируются Инструкцией НБУ № 1 «По организации эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банков Украины» утвержденной постановлением Правления НБУ от 07.07.94 г., № 129, Инструкцией НБУ № 4 «Про организацию работы наличного денежного обращения учреждениями банков Украины», утвержденной постановлением Правления НБУ от 20.06.95 г., № 149, а также Положением о порядке ведения кассовых сделок в национальной валюте в Украине, утвержденного постановлением НБУ 13.10.97 г., № 334.

Прием денежной наличности кассами банка проводится по прибыльным кассовым ордерам, выдача – по расходным кассовым ордерам или надлежащих образом оформленным платежным (расчетно-платежным) сведениям.

Прибыльные кассовые ордера или расходные документы  регистрируются бухгалтерией в журнале  регистрации прибыльных и расходных кассовых документов. Все поступления и выдачи денежной наличности в национальной валюте банк учитывает в кассовой книге. Записи в кассовую книгу выполняются кассиром сразу после получения или выдачи денег за каждым прибыльным кассовым ордером или расходным документом. В конце каждого рабочего дня кассир подбивает итоги операций за день, выводит остаток денег в кассе на следующее число и передает к бухгалтерии второй отрывной лист (копию записей в кассовой книге за день) с прибыльными и расходными документами под расписку в кассовой книге. Контроль за правильным ведением кассовой книги полагается на главного бухгалтера предприятия.

Выдача денег с кассы, не подтвержденная распиской получателя в расходном документе, как мотивирование остатка денежной наличности в кассе не принимается. Эта сумма полагает недостатком и взимается из кассира. Денежная наличность, не оправданная прибыльными кассовыми ордерами, полагает излишком кассы и зачисляется в доход предприятия

Банк имеет право  осуществлять перевод денежных средств со счетов клиентов только по их распоряжению, кроме случаев, в которых безоговорочное списание денежные средства предусмотрены действующим законодательством Украины. Основными формами расчетных документов, по которым осуществляются безналичные расчетные операции в «ПРИВАТБАНК» являются:

- платежные доверенности;

- платежные требования-доверенности;

- чеки;

- аккредитивы;

- платежные требования;

- инкассовые доверенности;

- векселя.

Чтобы удовлетворить  нужды клиентов в наличных деньгах, в кассе банка поддерживается оптимальная сумма денежной наличности. Когда сумма денежной наличности завышена, банк несет дополнительные затраты, потому что эти средства не работают и не приносят прибыли. Если же сумма денежной наличности меньшая за нужную, то это обозначается на ликвидности банка.

Основные источники  поступления денежной наличности в  кассу банка - это торговая выручка.

Основной источник оттока денежной наличности с кассы банка - это выдача денег на заработную плату.

Приток и отток денежной наличности осуществляются неравномерно, что заставляет банк прогнозировать эти процессы.

Кассовые сделки банка  трудоемкие и затратные, поэтому  за предоставления услуг, связанных  с кассовым обслуживанием, банк, как  правило, взимает плату со своих клиентов согласно договору на расчетно-кассовое обслуживание клиентов. После окончания принятия банком наличных клиенту выдается квитанция или другой документ, который подтверждает внесение наличных. Квитанция или другой документ, который является подтверждением о внесении наличных, должна содержать наименование банка, который осуществил кассовую операцию, дату осуществления кассовой операции (в случае осуществления кассовой операции в послеоперационное время – время выполнения операции), а также подпись работника банка, который принял наличность, отпечаток печати (штампа) или электронную подпись работника банка, засвидетельствованный электронной подписью.

По окончании обслуживания клиентов подсчитываются суммы по документам, по которым проведены кассовые операции, и сверяются с данными бухгалтерского учета и остатком наличности.

С кассы банка наличная национальная валюта выдается по следующим  документам:

- по денежным чекам  – юридическим лицам с текущих  депозитных счетов;

- по документам на  получение перевода наличными, установленным в соответствии с платежной системой – физическим и юридическим лицам;

- по расходным кассовым  ордерам – работникам банка  по внутрибанковским операциям.

Выдача наличных иностранной  валюты совершаются по следующим  документам:

- заявлению на выдачу  наличности (без открытия счета);

- по расходному кассовому  ордеру – работникам банка  по внутрибанковским операциям;

- по документам на  получение перевода в наличной  форме, установленной в соответствии  с платежной системой, - физическим лицам.

В расходных кассовых документах работник банка проверяет:

- полноту заполнения  реквизитов на документы;

- наличие подписей  уполномоченных лиц банка, которым  дано право подписывать кассовые  документы;

- наличие предъявленного  паспорта или документа, который его заменяет, получателю, соответствие данных паспорта тем данным, которые записаны в кассовом документе;

- в случае получения  наличных по доверенности –  правильность оформления доверенности  на получение наличных;

- наличие подписи получателя.

При обращении в банк получателя перевода с требованием  о выплате суммы перевода наличными  работник банка проверяет наличие  информации о поступлении перевода. Выплата части перевода не допускается. Выдача банкнот из кассы банка  может проводится полными пачками.

Выданные из кассы  банка наличные клиент должен, не отходя от кассы, пересчитать. В случае выявления  клиентом недостачи или излишка  составляется соответствующий акт  о расхождениях в двух экземплярах, которые подписываются лицами, присутствовавшими  при пересчете.

Выявление клиентом во время  пересчета наличных сумма недостачи  возвращается получателю из операционной кассы банка, а ее излишек засчитывается  в операционную кассу к оформленному акту о расхождении. Если наличные не были пересчитаны клиентом в помещении банка под контролем работника банка, то претензии по недостаче от клиента не принимаются.

После обслуживания клиентов работник банка подсчитывает суммы  по документам, по которым проведены  кассовые операции и сверяет их с  данными бухгалтерского учета и остаток наличных в кассе.

 

VI.2. Расчетные операции банка

 

Расчетные операции банков направлены на обеспечение взаимных расчетов между участниками хозяйственных  отношений, а также других расчетов в финансовой сфере.

Для осуществления расчетов субъекты хозяйствования сохраняют денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах.

При безналичных расчетах все платежи ведутся через  учреждения банков путем перечисления надлежащих сумм со счета плательщика  на счет получателя или путем зачета взаимных обязательств и денежных претензий. Платежи осуществляются в пределах имеющихся средств на счете плательщика. В случае необходимости банк может предоставить плательщику кредит для осуществления расчетов.

Учреждения банков обеспечивают расчеты согласно законодательству и требованиям клиента, на условиях договора на расчетное обслуживание. Договор должен содержать реквизиты сторон, условия открытия и закрытие счетов, виды услуг, которые предоставляются банком, обязанности сторон и ответственность за них невыполнение, а также условия прекращения договора.

Расчетно-кассовое обслуживание в банке "ПРИВАТБАНК" имеет ряд преимуществ, среди которых высокое качество обслуживания и оперативное осуществление всех видов платежей в национальной и иностранной валюте, бесплатное предоставление консультационных услуг профессиональными менеджерами банка, разветвленная сеть филиалов по всей Украине.

Банк "ПРИВАТБАНК" открывает физическим лицам текущие счета в национальной и иностранной валюте для проведения расчетов с физическими и юридическими лицами, а также для хранения на них наличности.

Банк осуществляет прием платежей от частных лиц в государственные целевые фонды, добровольные взносы граждан и платежи в пользу юридических лиц за реализованные товары, предоставленные услуги и выполненные работы, наличными или в безналичной форме, путем списания средств с личных текущих счетов.

ПАО КБ «ПРИВАТБАНК» имеет право на отправление и получение денежных переводов в национальной и иностранной валюте, в частности, по международной платежной системе Western Union.

Также банк «ПРИВАТБАНК» покупает и продает дорожные чеки, обслуживает счета по международным платежным картам VISA и MasterCard, осуществляет валютно-обменные и конвертационные операции с наличной иностранной валютой.

 

 

 

VI.3. Расчетно-кассовые  операции банка

с иностранной  валютой

 

ПриватБанк покупает иностранную валюту, находящуюся в обращении, и разрешенную к покупке НБУ, и производит продажу гражданам иностранной валюты за счет принадлежащих им средств в гривне, в соответствии с действующим законодательством и согласно инструкциям НБУ.

К иностранной валюте относятся находящиеся в обращении на территории Украины иностранные денежные знаки в форме банкнот, а так же монеты номиналом 1 и 2 евро, которые находятся в обращении и являются законным платежным средством на территории соответствующего государства.

Операции покупки/продажи наличной иностранной валюты осуществляется в кассах и банкоматах банка.

Курсы покупки и продажи иностранных  валют в кассах банка, устанавливаются  банком ежедневно до начала рабочего дня. В кассе банка, которые расположены  по разным адресам, могут быть установлены разные значения курсов покупки/продажи иностранной валюты. В кассе банка, где  работает одновременно несколько кассовых работников, не может устанавливаться несколько значений курсов покупки/продажи иностранной валюты. Банк на протяжении операционного дня может менять в кассе значение курсов покупки/продажи наличной иностранной валюты.

Курсы обмена валют в банкоматах банка устанавливаются централизованно  в Головном офисе ПриватБанк (г.Днепропетровск) единые для  всей системы.