Отчет по практике на примере ОАО АКБ "Росбанк"

Превышение свободных от встречных требований активов дочернего общества над его обязательствами и, соответственно, доход Банка по результатам проведенной реорганизации составили 2,092,234 тыс. руб1.

В начале ноября 2009 года Банк разместил два выпуска классических облигаций серии А3 и А5 общей номинальной стоимостью по 5,000,000 тыс. рублей каждый со сроком погашения на 1 464 и 1 830 день соответственно с 1,5 годовой офертой. По результатам бук-билдинга ставка 1-3 купонных периодов по каждому выпуску была установлена в размере 12%.

В декабре 2009 года между банковской группой Societe Generale (далее - «SG» и ОАО АКБ «РОСБАНК» подписаны дополнительные соглашения об увеличении срока предоставления двух субординированных займов с 7 до 15 лет. Займы предоставлены, соответственно, в декабре 2007 года на сумму 81.5 млн. долларов США и в феврале 2008 года на сумму 125.0 млн. долларов США.

На годовом Общем собрании акционеров ОАО АКБ «РОСБАНК» 24 июня 2009 года был избран новый состав Совета Директоров Банка. 4 февраля 2009 г. международное рейтинговое агентство Fitch Ratings понизило долгосрочные рейтинги дефолта эмитента ОАО АКБ «РОСБАНК» в иностранной и национальной валюте с уровня "A- (A минус)" до "BВB+", прогноз "Негативный",

(Программа эмиссии приоритетных необеспеченных долговых обязательств: долгосрочный рейтинг понижен с "A-" (A минус) до "BBB+", краткосрочный рейтинг подтвержден на уровне "F2". Приоритетный необеспеченный долг: долгосрочный рейтинг понижен с уровня "A- (A минус)" до "BBB+"). Краткосрочный РДЭ в иностранной валюте подтвержден на уровне "F2". Национальный долгосрочный рейтинг подтвержден на уровне "AAA(rus)", прогноз "Стабильный". Рейтинг поддержки понижен с уровня "1" до "2", индивидуальный рейтинг подтвержден на уровне "C/D". Данное рейтинговое действие последовало за понижением долгосрочных РДЭ России с уровня "BBB+"/прогноз "Негативный" до "BBB"/прогноз "Негативный" и странового потолка с 1 Бухгалтерский учет операции присоединения был выполнен в сентябре 2009 года в соответствии с разъяснением Банка России (письмо № 18-1-2-5/1098 от 22 июня 2009 года). Позднее Банком России было выпущено письмо от 27 ноября 2009 года № 156-Т «Об отражении в бухгалтерском учете кредитной организации операций при реорганизации в форме присоединения». Если бы реорганизация Банка «Центральное ОВК» (ОАО) состоялась после опубликования этого документа, то строки бухгалтерского баланса (публикуемая форма) «переоценка основных средств основных средств» и «неиспользованная прибыль/ убыток за отчетный период» были бы соответственно увеличены и уменьшены на 2,106,381 тыс. руб. В отчете о прибылях и убытках операционные расходы выросли бы на 517,340 тыс. руб., расходы по резервам на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности уменьшились бы на 503,193 тыс. руб., а прочие операционных доходы сократились бы на 2,092,234 тыс. руб. Иные показатели деятельности Банка, включая показатели достаточности капитала, изменений при этом не претерпели бы уровня "A-" (A минус) до "BBB+". 8 апреля 2009 г. индивидуальный рейтинг снижен до уровня "D", остальные рейтинги подтверждены на прежнем уровне.

27 марта 2009 г. Международное рейтинговое агентство Standard & Poor's пересмотрело прогноз по рейтингам ОАО АКБ "РОСБАНК" со "Стабильного" на "Негативный".

Одновременно подтверждены долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги контрагента - "ВВ+/В", а также рейтинг по национальной шкале "ruAА+". 17 июня 2009 г. все рейтинги Банка были помещены в список CreditWatch с «Негативным» прогнозом. 10 ноября 2009 г. Standard & Poor's подтвердило рейтинги и вывело их из списка CreditWatch.

14 апреля 2009 г. международное рейтинговое агентство Moody's Investors Service изменило прогноз с «Позитивного» на «Стабильный» на долгосрочные и краткосрочные рейтинги депозитов в национальной и иностранной валюте ОАО АКБ "РОСБАНК"

Baa3/Prime-3 (прогноз - "Стабильный"). Рейтинг финансовой устойчивости ОАО АКБ "РОСБАНК» на уровне D подтвержден с прогнозом "Стабильный". Одновременно с этим рейтинговое агентство Moody's Interfax повысило долгосрочный кредитный рейтинг Банка по национальной шкале с Aa2.ru до Aaa.ru. 19 ноября 2009 г. Moody's Investors Service поставило рейтинги ОАО АКБ «РОСБАНК» на пересмотр с негативным прогнозом.

21 октября 2009 г. Рейтинговое агентство Moody's присвоило долгосрочный рейтинг в национальной валюте "Baa3" с прогнозом "Стабильный" программе рублевых облигаций ОАО АКБ «РОСБАНК». Программа состоит из шести серий облигаций (от A1 до A6) с зарегистрированным объемом эмиссии 5 млрд. руб. каждая, которые могут быть выпущены до 18 сентября 2010 г. Облигации будут иметь сроки погашения через три года (серии A1 и A2), четыре года (серии A3 и A4) и пять лет (серии A5 и A6) с даты выпуска.

Одновременно Moody's Interfax присвоило бондам долгосрочный рейтинг по национальной шкале "Aaa.ru".

16 ноября 2009 г. Fitch Ratings присвоило финальные долгосрочные рейтинги в национальной валюте "BBB+" и финальные национальные долгосрочные рейтинги  "AAA(rus)" вышеуказанным облигациям ОАО АКБ «РОСБАНК».

02 февраля 2009 года в соответствии с Указанием Банка России от 16 декабря 2008 года № 2151-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 12 ноября 2007 года №312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или поручительствами» Банк подписал Дополнительное соглашение к Генеральному кредитному договору на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных активами, от 14 августа 2008 года № 22721010, в рамках которого был установлен лимит кредитования Банка в размере 53 млрд. рублей.

3. Система кредитования ОАО АКБ «РОСБАНК»

В отчетном году кредитование корпоративных клиентов по-прежнему оставалось одной из важных сфер деятельности Банка. В условиях экономического кризиса усилия Банка были направлены на сохранение сложившейся клиентуры. Особое внимание уделялось мониторингу кредитных рисков, качеству залогового имущества, адекватному формированию резервов на возможные потери.

В сфере обслуживания представителей малого и среднего бизнеса (далее - «МСБ»), Банк, наряду с кредитованием, предлагал клиентам комплекс банковских услуг, включающий расчетно-кассовое обслуживание, сберегательные продукты, банковские бизнес-карты и зарплатные проекты. В отчетном году в рамках клиентоориентированной модели развития. Банк начал открывать специализированные бизнес-центры для улучшения качества обслуживания клиентов малого и среднего бизнеса. Обслуживанием клиентов в центрах занимаются персональные клиентские менеджеры. Помимо решения организационных и финансовых вопросов они помогают представителям МСБ с выбором банковских продуктов и услуг, учитывая отраслевую специфику, масштабы деятельности и опыт работы компании на рынке.

В отчетном году в сфере розничного бизнеса акцент был смещен на депозитное и рассчетно-кассовое обслуживание. С целью снижения рисков в части розничного кредитного портфеля, приоритетным направлением оставалось развитие обеспеченного кредитования, в частности, различных видов кредитов на приобретение автомобилей. В отчетном году Банк приступил к выдаче кредитов в рамках государственной программы субсидирования процентных ставок по автокредитам.

В отчетном году ОАО АКБ «РОСБАНК» осуществлял как традиционные конверсионные операции, так и операции с производными инструментами. Активно проводились операции на денежных рынках по поручениям клиентов: покупка и продажа безналичной иностранной валюты за безналичные рубли и за другую безналичную иностранную валюту с условиями расчетов Today, Tomorrow, Spot; предоставление и привлечение межбанковских депозитов в российских рублях и иностранной валюте; покупка и продажа наличной иностранной валюты; форвардные и фьючерсные операции с безналичной иностранной валютой в целях страхования (хеджирования) валютных рисков.

Банк предлагает своим клиентам широкий спектр операций на рынке драгоценных металлов: ведение обезличенных металлических счетов, арбитражные сделки на условиях «Margin Trading», хеджирование, экспортные операции и комиссионные сделки.

В области торговли ценными бумагами Банк осуществлял как собственные операции, так и брокерское обслуживание клиентов.

Традиционной сферой деятельности Банка в 2009 году оставалось расчетно-кассовое обслуживание, связанное с проведением всех видов расчетов, как в рублях, так и иностранной валюте. Клиенты Банка использовали банковскую систему оперативного доступа и управления счетом «Интернет-Клиент-Банк».

В 2009 году ОАО АКБ «РОСБАНК» продолжал развивать документарные операции и торговое финансирование.

Концентрация рисков Банка в значительной степени повторяет структурную ориентированность его активов. Основные риски, принимаемые на себя Банком:

• кредитный риск по кредитным и приравненным к ним сделкам;
• риск ликвидности;
• процентный риск;
• рыночный риск (операции с ценными бумагами, инструментами денежного и валютного рынков);
• операционные риски, связанные с внутрибанковскими процедурами и информационными технологиями;
• комплаенс риск.

Существенная доля совокупного риска приходится на кредитные операции. В условиях экономического кризиса кредитная политика ОАО АКБ «РОСБАНК» была направлена на жесткий контроль за качеством кредитного портфеля. Банк придерживается консервативного подхода к оценке кредитного риска и уделяет особое внимание адекватности формирования резервов по принимаемым на себя кредитным рискам.

Кредитная политика ОАО АКБ «РОСБАНК» в 2009 году была направлена, в первую очередь, не на расширение кредитных вложений, а на сохранение хорошего качества кредитного портфеля Банка, который был сформирован за предыдущие периоды его деятельности.

В рамках антикризисных мер ОАО АКБ «РОСБАНК» предпринимал усиленные действия по снижению кредитного риска в корпоративном секторе кредитования, основные из которых сводятся к следующему:

• предприняты усиленные меры по мониторингу текущего финансового состоянии и платежеспособности заемщиков - корпоративных клиентов Банка;
• предприняты усиленные меры по мониторингу наличия, сохранности и переоценке предоставленного обеспечения по ссудам с точки зрения покрытия кредитных рисков Банка (в том числе путем проведения инспекций, привлечения независимых оценщиков);
• проводилась работа по реструктуризации ссудной задолженности заемщиков - корпоративных клиентов Банка, испытывающих временные финансовые затруднения в связи с текущей кризисной ситуацией на финансовом рынке, в отношении которых Банком получена положительная оценка прогноза по восстановлению их нормальной финансово-хозяйственной деятельности в обозримой перспективе;
• велась активная работа с проблемными активами.

Кроме того, сформированная в ОАО АКБ «РОСБАНК» система управления кредитным риском по корпоративному кредитному портфелю также направлена на минимизацию кредитного риска по сделкам корпоративного кредитования и включает следующие основные направления:

• поддержание диверсифицированной структуры корпоративного кредитного портфеля по отраслевому, региональному, валютному признаку, по срокам выданных кредитов, виду обеспечения, по видам кредитных продуктов;
• установление лимитов риска на отдельных заемщиков или группы связанных заемщиков;
• применение дифференцированного, многоуровневого, комплексного подхода к оценке кредитных заявок корпоративных клиентов.

Банк уделяет особое внимание индивидуальному подходу к каждому проекту и заемщику, оценке финансового состояния клиентов, анализу технико-экономического обоснования проектов, оценке внешних рисков по проекту, обеспечения. Действующая Банке система оценки кредитных заявок позволяет отобрать для целей кредитования проекты и заемщиков, отвечающих требованиям Банка по уровню кредитного риска и характеризующихся хорошей кредитоспособностью;

• использование централизованной системы принятия решений о заключении Банком сделок корпоративного кредитования, несущих кредитный риск: решения по кредитным рискам принимаются коллегиальными органами Банка или уполномоченными должностными лицами в пределах установленных лимитов ответственности;
• контроль за выполнением установленных лимитов и принятых решений;
• обязательный постоянный мониторинг качества корпоративного кредитного портфеля и отдельных ссуд;
• формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно порядку, установленному нормативными документами Банка России, а также резервов в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности. По всем выдаваемым Банком кредитам на постоянной основе в результате комплексного анализа деятельности заемщиков, их финансового состояния, качества обслуживания долга, обеспечения, а также всей имеющейся в распоряжении Банка информации производится оценка кредитного риска по ссудам. При выявлении признаков обесценения ссуды (т.е. потери ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед Банком в соответствии с условиями договора либо существования угрозы такого неисполнения) Банк в обязательном порядке формирует резерв на возможные потери по ссуде.