Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Мая 2014 в 01:17, курсовая работа
Актуальность темы обусловлена тем, что на определённых этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. Выходом из такой ситуации может быть получение банковского кредита, но на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Все дело в том, что российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процента.
Введение.…………………....……………………………………………….......................................3
1. Теоретические аспекты организации кредитования и анализа кредитоспособности юридических лиц..............................................................................................................…................5
1.1 Нормативно-правовые основы кредитования юридических лиц в Российской Федерации.………………………........................................................................................................5
1.2 Особенности кредитования и виды современных кредитов выдаваемых юридическим лицам......................................................................................................................................................6
1.3 Информационная база и методы оценки кредитоспособности ...............................................7
1.4 Зарубежный опыт кредитования и оценки кредитоспособности юридических лиц...............9
2. Организация процесса кредитования и анализа кредитоспособности юридических лиц.......12
2.1 Основные методики кредитования и оценки кредитоспособности юридических лиц..........12
2.2 Взаимодействие структурных подразделений в процессе кредитования и оценки кредитоспособности юридического лица.........................................................................................13
2.3 Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц........................................16
2.4 Анализ практики оценки кредитоспособности юридических лиц в кредитной организации.........................................................................................................................................18
3 Существующие проблемы и перспективы развития кредитования юридических лиц............21
3.1 Недостатки методик кредитования и оценки кредитоспособности юридических лиц.........21
3.2 Перспективы развития кредитования юридических лиц в Российской Федерации..............21
Заключение..........................................................................................................................................23
Библиографический список..............................
При подготовке банком решения о кредитовании юридического лица, чтобы оценить его прошлое и текущее финансовое положение, а также понять перспективы развития, с целью получение ключевых, информативных параметров, позволяющих оценить кредитоспособность потенциального заемщика, сотрудник кредитного подразделения анализирует финансовую отчетность потенциального заемщика. За свое существование банковская практика выделила ряд критериев и коэффициентов для определения кредитоспособности клиентов. Специфика оценки кредитоспособности юридических, крупных, средних и мелких клиентов заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании. В качестве методов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента.
Банки развитых стран используют сложную систему оценки кредитоспособности юридических лиц, с большим количеством показателей. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика, а также основывается на сальдовых, и оборотных показателях отчетности клиентов.
Для определения кредитоспособности заемщика кредитные организации разрабатывают собственные методики, которые между собой имеют сходства и различия. В ОАО «Сбербанк России» сначала рассчитываются основные оценочные показатели в каждой из групп, после заемщику присваивается категория по большинству из этих показателей на основе сравнения рассчитанных значений с нормативными. На основании определенных категорий показателей, в соответствии с их весами, рассчитывается сумма баллов заемщика. Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика, проводимое на основе рассчитанной суммы баллов – это количественный анализ. Качественный анализ кредитоспособности предприятия основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях.
В процессе кредитования и определения кредитоспособности юридического лица взаимодействует большое количество структурных подразделений, каждое из которых выполняет строго определенные функции и операции закрепленные внутренними документами кредитной организации. Процесс кредитования включает в себя рассмотрение кредитным отделом заявки на кредит и проведение переговоров с потенциальным заемщиком, оценку кредитоспособности потенциального заемщика и риска, связанного с предоставлением кредита, оформление кредитного договора и выдача кредита, кредитный мониторинг и погашение кредита.
При кредитовании юридического лица осуществляется много операций и заполняется большой пакет документации как в кредитном отделе, так и в операционном. Все операции по предоставлению кредита, начислению процентов и уплате основного долга и процентов отражаются в бухгалтерском учете кредитной организации на соответствующих счетах.
В соответствии с анализом методик определения кредитоспособности юридического лица разработанными и используемыми разными банками, можно сделать вывод что все она основаны на принципах разработанных многолетней банковской практикой, но и имеют ряд отличий.
В настоящее время процесс кредитования и оценки кредитоспособности юридических лиц имеет ряд недостатков, в основном связанных со сложной системой оценки кредитоспособности и высокими требованиями банков к заемщикам. Сейчас очень перспективным направлением деятельности является использование электронного документооборота, так как он упрощает взаимодействие банков и юридических лиц во время работы. И еще одним направлением, которое считается в кредитовании бизнеса перспективным, является линейка продуктов, обеспечивающая доступ предпринимателей к различного рода льготам.
Библиографический список
Приложения
Приложение А
Варианты классификации кредитов.
Источник: подготовлено автором
Приложение Б
Качественные параметры анализа кредитоспособности.
Источник: подготовлено автором
Приложение В
Схема организации кредитного процесса.
1. клиент предъявляет в банк заявку на кредит и пакет документов;
2. кредитный отдел консультирует клиента;
3. кредитный отдел анализирует финансовое положение и платежеспособность клиента, подключает службу безопасности и юридический отдел, составляет заключение о возможности выдачи кредита со стандартными условиями или передает документы в кредитный комитет;
4. кредитный комитет рассматривает вопрос о кредитовании клиента сверх лимита (по срокам или сумме), правление банка принимает решение по кредитам с нестандартными условиями;
5а. при получении положительного решения в операционный отдел дается распоряжение о выдаче кредита;
5б. при отказе документы возвращаются клиенту и сообщается причина отказа;
6. сумма зачисляется на счет клиента;
7. кредитный мониторинг;
8а . погашение кредита;
8б. при несвоевременном погашении кредита в бухгалтерию банка передается распоряжение о вынесении соответствующих сумм на счета по учету просроченных процентов и просроченные задолженности по кредиту, а также об изменении группы кредитного риска;
9. по истечении определенностью срока документы по кредитам, непогашенным в срок передаются в юридический отдел для принудительного взыскания долга
Источник: Источник: подготовлено автором на основании Каджаева М.Р. «Банковские операции».
Приложение Г
Кредитная заявка
1.Дата |
09 января 2013г. | |||||||||
2. Заемщик |
Закрытое акционерное общество «Пересвет» | |||||||||
3. Кем, когда зарегистрирован |
Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №8 по Орловской области (Межрайонная ИФНС России №8 по Орловской области) 12.05.2010 года | |||||||||
4. Учредители, размер участия |
Пять физических лиц, участие в равных долях (список прилагается) | |||||||||
5. Руководители предприятия |
Володина Марина Анатольевна | |||||||||
6. Уставный фонд |
500 000 000= (Пятьсот миллионов) рублей | |||||||||
7. Банк Заемщика |
Открытое акционерное общество «Орел-Банк» г. Орел, ул.Гостиная, 4 Кор.сч. в ГРКЦ г. Орла №30101810100000000210, БИК- 045402210 | |||||||||
Адрес, корреспондентский счет, МФО, РКЦ | ||||||||||
8. Вид деятельности, N р-с |
Производственная Расч.сч 40702810900000000048 | |||||||||
9. Объект кредита |
Сумма |
Срок | ||||||||
Оборотные средства на сумму 28 000= (Двадцать восемь тысяч) рублей | ||||||||||
10. Источник погашения |
Выручка от реализации | |||||||||
11. Обеспечение кредита |
Основные средства в сумме 37 000= (Тридцать семь тысяч) рублей | |||||||||
12. Прилагаем следующие документы:
1. Список учредителей | |
2. Опись товаров в обороте | |
3. Опись предмета залога | |
Руководитель |
Володина |
М. А. Володина |
Должность | ||
Гл. бухгалтер |
Панюшкина |
Н. А. Панюшкина |
Должность | ||
Дата |
09 |
октября |
20 13 год |
Источник: Источник: подготовлено автором на основании бланков документов.
Приложение Д
Перечень основных документов, необходимых для кредитования юридического лица.
Вид документа |
Наименование документа |
Документы, подтверждающие правоспособность |
|
Документы, характеризующие финансовое состояние |
|
Документы, обеспечивающие возможность проведения и обоснования эффективности кредитуемого мероприятия |
|
Документы, представляемые заемщиком для выбора способа обеспечения возвратности кредита |
|
Источник: Источник: подготовлено автором на основании Каджаева М.Р. «Банковские операции».
Приложение Е
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
кредитного подразделения Открытое акционерное общество «Орел-Банк»(какого банка)
по кредитному проекту Открытое акционерное общество «Пересвет»
(наименование заемщика)
1. Условия кредитования по анкете-заявке
Анкета-заявка на предоставление кредита №015_______________ дата 09.10.2013
Сумма кредита 28 000= (Двадцать
восемь тысяч) рублей________________________
Срок пользования кредитом 40 (сорок) дней__________________________
Цель кредита Пополнение
оборотных_ средств_______________________
Предполагаемая процентная
ставка 16 (Шестнадцать)
%_____________________________
Режим уплаты процентов (ежемесячно или ежеквартально) ежемесячно_____________
Потребность в льготном режиме погашения основного долга отсутствует_____________
Предлагаемое обеспечение Основные средства в сумме
37 000= (Тридцать семь тысяч) рублей ______________________________
2. Обеспечение погашения кредита Банка
Достаточность залога
Залоговая стоимость = 37 000*0.8= 29600
Проценты за кредит = 28000*16*40/365/100= 490,96
28000+490.96=28490.90
29600>28490.90
Залог достаточен так как залоговая стоимость больше суммы кредита и процентов по нему.
3. Расчет резерва на возможные потери по ссудам
Так как категория качества ссуды II, то РВПС будет рассчитываться в размере 1% от суммы кредита.
28 000*1/100=280 руб.
4. Выводы кредитного работника
Учитывая изложенное, считаю возможным предоставить кредит (открыть кредитную линию) на следующих условиях:
Сумма |
28 000= (Двадцать восемь тысяч) рублей | |
Срок |
40 (сорок) дней | |
Процентная ставка |
16 (Шестнадцать) % | |
Назначение |
Пополнение оборотных средств | |
Режим уплаты процентов (ежемесячно или ежеквартально) |
Ежемесячно | |
Предоставление льготного режима погашения основного долга (отсрочки начала погашения основного долга – с указанием срока) |
Отсутствует | |
Вид обеспечения |
Основные средства в сумме 37 000= (Тридцать семь тысяч) рублей |
|
Страхование обеспечения |
Страхование заложенного имущества на сумму 38 000= (Тридцать восемь тысяч) рублей. |
|
Дополнительные условия*: |
Отсутствуют |
|
Поручительство, в т.ч. поручительство руководителей |
Отсутствуют |
|
Банковская гарантия |
Отсутствует |
|
Классификация кредита по категории качества ссуды |
II (Вторая) |
|
Размер расчетного резерва (рублей) |
280= (Двести восемьдесят) рублей |
|