Оценка кредитной деятельности коммерческого банка (по материалам ……. ОСБ РФ)

Особенно важна  роль кредита в пополнении оборотных  средств, потребности в которых у любого предприятия не стабильны: то увеличиваются, то уменьшаются (величина производственных запасов колеблются в зависимости от сроков поступления сырья и материалов). Кроме того, величина остатков годовых изделий и необходимых предприятию денежных средств также зависят от условий поставки, сроков выплаты заработной платы и т.д. Поэтому, несмотря на равномерный процесс производства, у предприятий даже несезонных отраслей в процессе кругооборота средств постоянно образуются кратковременные отклонения от установленных средних величин. Объективный процесс притока и оттока средств у отдельных предприятий требует гибкой системы организации движения капитала.

Велика роль кредита в воспроизводственном  процессе основных фондов. Предприятиям часто нужны средства до того, как они накопят амортизацию и прибыль (для инвестиций). Использование заемных средств позволяет совершенствовать технологию производства, быстро внедрять новые виды продукции, а следовательно, расширять или стабильно поддерживать на рынке свою долю реализуемой продукции. Сочетание собственных ресурсов предприятий с заемными средствами позволяет эффективно эксплуатировать основные фонды, наращивать объемы конкурентоспособной продукции.

Важную роль кредит играет в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов. [8]

 

2. АНАЛИЗ  ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ........ ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ

 

2.1. Общая  характеристика Сбербанка России

 

Сегодня Сбербанк России – это универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам широкий спектр качественных банковских услуг. Банк обслуживает свыше 234 млн.счетов физических лиц и около 1,5 млн. счетов юридических лиц. Ориентируясь на многообразие клиентской базы, Сбербанк России осуществляет любые виды кредитования предприятий и организаций всех отраслей экономики, населения и органов государственной власти, эффективно размещая привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров.

Сбербанк России имеет уникальную филиальную сеть, охватывающую всю территорию Российской Федерации. Территориальное размещение подразделений Сбербанка России изображено на рис. 2.

 

Рис. 2. Территориальное  размещение подразделений Сбербанка России

 

Обширная филиальная сеть – одно из основных конкурентных преимуществ Банка. Региональная банковская структура представлена на всей территории страны, во всех субъектах Российской Федерации и насчитывает немногим менее 20 тыс. подразделений. Банк стремится сделать пользование своими услугами максимально удобным для клиентов, постоянно улучшая расположение действующих подразделений. Банк предоставляет клиентам возможность осуществлять операции не только в традиционных банковских офисах, но и через автоматизированные зоны самообслуживания, которых на 31 декабря 2009 года организовано более 3,7 тыс.

Система управления филиальной сетью четырехзвенная (рис.3.). Первым звеном является Центральный аппарат, вторым – Территориальные банки и Дочерние банки, третьим – отделения, четвертым – офисы банковского обслуживания. По данным на 31 декабря 2009 года деятельность Сбербанка за пределами Российской Федерации осуществляется через 3 дочерних банка, расположенных в Украине, Республике Беларусь и Казахстане.

 

Рис.3. Филиальная сеть Сбербанка России

 

Сбербанк России, являясь крупнейшим банком Центральной и Восточной Европы, рассматривает международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития. Привлечение на выгодных условиях ресурсов с мировых финансовых рынков для финансирования ведущих отраслей экономики России, наиболее полное удовлетворение внешнеэкономических запросов клиентов, эффективное участие в работе авторитетных международных финансовых организаций и пропаганда за рубежом положительно имиджа Сбербанка России и российской банковской системы в целом – таковы главные составляющие международной деятельности Банка.

Сегодня Сбербанк России эффективно и на выгодных условиях привлекает в российскую экономику  ресурсы крупнейших частных финансовых структур развитых иностранных государств. Получаемые средства Сбербанк направляет на кредитование базовых отраслей национальной экономики, потребительское и ипотечное кредитование. В основу долгосрочной стратегии Банка заложен принцип эффективного взаимодействия с реальным сектором, определяющим экономический потенциал страны. Такая политика способствует укреплению национального суверенитета России и повышению благосостояния ее граждан. [21]

Являясь единственным банком, предоставляющим услуги на всей территории страны, Сбербанк активно участвует в реализации социальных программ, оказывает поддержку развитию национальной науки и культуры.

Определяя перспективы  своего дальнейшего развития, Сбербанк России учитывает прежде всего роль внутренних и внешних факторов, оказывающих влияние на ситуацию в стране и в обществе в целом, а также на состояние банковского сектора. Банк стремится к упрочнению своих конкурентных преимуществ и рассматривает их как основу для адекватного ответа на вызовы нового времени.

Обострение  конкуренции во всех сегментах банковского рынка (в том числе со стороны небанковских финансовых посредников и иностранных кредитных организаций), необходимость увеличения капитализации и объема бизнеса определяют для Сбербанка в качестве стратегических задач рост его инвестиционной привлекательности, сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов.

В целях повышения  инвестиционной привлекательности  деятельность Банка направлена в  первую очередь на обеспечение высокой эффективности ведения бизнеса. Кроме того, Банк сосредотачивает свои усилия на достижении большей информационной прозрачности, развивает систему корпоративного управления и добивается ее максимальной эффективности.

Главным условиям сохранения лидирующих позиций на национальном рынке банковских услуг является совершенствование клиентской политики. Особое внимание уделяется созданию гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами, учитывающей потребности различных групп. Развитие филиальной сети и расширение использования альтернативных каналов обслуживания направлены не только на увеличение доступности банковских услуг, но и на повышения качества обслуживания клиентов.

Необходимым условием решения задач, стоящих перед  Сбербанком в сфере развития бизнеса, является проведение комплексной модернизации, которая позволит усовершенствовать систему управления, повысить эффективность работы сбытовой сети, обеспечит рост производительности труда и контроль над издержками – как за счет оптимизации бизнес-процессов, так и за счет выхода на качественно новый уровень автоматизации.

Сохраняя высокие  темпы роста бизнеса, Банк использует все имеющиеся экономически эффективные  источники фондирования и увеличения капитализации, различные механизмы  повышения доступности своих акций, обусловливающего их привлекательность и ликвидность. Банк будет гибко и своевременно реагировать на новые вызовы, активно формируя дополнительные конкурентные преимущества и создавая новые рынки/ [22]

Деятельность  Сбербанка России регулируется законодательством Российской Федерации и осуществляется в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Высшим органом  управления Сбербанка России является общее собрание акционеров, на котором принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. (См. рис.4.) Перечень вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров, определены федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка. В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью Банка осуществляет Наблюдательный совет. В целях обеспечения эффективной деятельности Наблюдательного совета, а именно для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов и подготовки рекомендаций по ним, при Наблюдательном совете созданы и несколько лет действуют профильные комитеты. Формирование комитетов из числа членов Наблюдательного совета Банка осуществляется ежегодно, при этом в состав каждого комитета включаются независимые директора.

 

Рис.4. Организационная структура Сбербанка России

 

Руководство текущей  деятельностью Банка осуществляется Президентом, Председателем Правления  банка и Правлением Банка. Правление  является коллегиальным исполнительным органом управления. В целях повышения  эффективности работы и развития бизнеса в Банке функционирует ряд коллегиальных органов (комитетов), подотчетных Правлению, основными задачами которых является решение вопросов и проведение единой, согласованной политики по различным направлениям операционной деятельности Банка.

В Сбербанке  России около двух лет функционирует новый коллегиальный орган – Коллегия Банка, куда входят члены Правления Банка, руководители территориальных и дочерних банков, руководители ключевых подразделений Центрального аппарата. Этот коллегиальный орган является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития Банка и выработки оптимальных решений, адекватно учитывающих региональные особенности деятельности Банка.

Ревизионная комиссии проверяет соблюдение Банком законодательных  и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка.

Одним из территориальных  банков Сбербанка России является ……….. банк., который осуществляет свою деятельность на 7 субъектов Российской Федерации – …….., …….., …….., ………, ………, ………. областей, а также ……….. В настоящее время ………… Сбербанка России располагает самой развитой филиальной сетью в регионе – из более 1 тысячи филиалов.

Зона обслуживания ........ отделением ........ ........ СБ РФ - это 5 городов мурманской области: ........, ........, ………, …….., ……… с прилегающими к ним населенными пунктами. Численность жителей региона на территории действующего ........ отделеня около 148,8 тыс.человек.

Филиальная  сеть ........ отделения состоит из 29 внутренних структурных подразделений, в том числе:

- в ........ – 9 ВСП;

- в ........е – 4 ВСП;

- в …….. – 3 ВСП;

- в ………. – 4 ВСП.

- в …… – 10 ВСП.

Шесть универсальных  филиалов, расположенных в г. ........, ........, ., ……, ……… и ……….., осуществляют работу, как с физическими, так и с юридическими лицами, остальные работают только с населением.

........ отделение входит в организационную структуру Сбербанка России и непосредственно подчинено ………… Банку Сбербанка России. Оно наделено имуществом, которым владеет, пользуется и распоряжается от имени Сбербанка России, имеет отдельный баланс. Отделение совершает сделки и иные юридические действия от имени Сбербанка России и его интересах. Имеет широкую сеть филиалов, которые совершают операции по внедрению новых форм обслуживания клиентов Банка, привлечению денежных средств от физических лиц во вклады, сохранения их и других ценностей клиентов, вверенных банку. Отделение Банка гарантирует тайну по операциям, счетам и вкладам своих клиентов. В целом кредитованием физических лиц в рублях и в валюте занимаются все дополнительные офисы ........ отделения Сбербанка России.

 

 

2.2. Состав  и структура пассивных операций ........ отделения Сбербанка России

 

Исследование  структуры баланса коммерческого  банка следует начинать с пассива, характеризующего источники средств, так как именно пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активов. При этом следует отметить, что пассивные операции исторически играли первичную и определяющую роль по отношению к активным, так как необходимым условием для осуществления активных операций является достаточность средств банка, указанных в пассиве.

Основными статьями пассива баланса коммерческого  банка являются: капитал, резервы, сальдо счета прибыли и убытков и  привлеченные на текущие, депозитные, сберегательные и другие счета средства клиентов и банков-корреспондентов. Таким образом, в пассиве баланса банка отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования. [6]

Пассивные операции позволяют привлекать в банк денежные средства уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

 

Таблица 1

Структура пассивных  операций ........ ОСБ №........ за период с 2007 года по 2009 год

Показатели	На 31 декабря			Темп прироста за
	2007	2008	2009	2008	2009
	Тыс. руб.			%
Средства бюджетов всех уровней, Минфина, субъектов РФ и органов местного самоуправления	32119	53358	62268	66,1	16,7
Средства юридических  лиц	844208	1246558	1527565	47,7	22,5
Средства физических лиц	4831287	5622158	6982713	16,4	24,2
Выпущенные  долговые обязательства	28902	29206	34125	1,1	16,8
Резерв на возможные  потери	85726	87983	72888	2,6	(17,2)
Обязательства по уплате процентов	39406	37418	40009	(5,0)	6,9
Прочие обязательства	222986	407407	5047	82,7	(98,8)
Итого обязательств	6084634	7484088	8724615	23,0	16,6