Оценка кредитной деятельности коммерческого банка (по материалам ……. ОСБ РФ)

 

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские цели и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости, а также с автокредитами. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды и овердрафты. За период с 2007 по 2009 год прослеживается тенденция на уменьшение доли потребительских ссуд в кредитном портфеле, и возрастанию роли ссуд на недвижимость и ипотеки.

Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер.

Автокредитование физических лиц представлено ссудами, выданными физическим лицам на покупку автомобиля или другого транспортного средства. Автокредиты предоставляются на срок до 5 лет.

Рис. 11. Динамика кредитования физических лиц в ........итском ОСБ за период с 2007 года по 2009 год, тыс. руб.

 

........ ОСБ кредитует все основные отрасли экономики, при этом около 46% кредитного портфеля приходится на кредиты физическим лицам.

Наибольший  объем в портфеле занимают кредиты  на неотложные нужды, более 60%, хотя со временем их доля в портфеле уменьшается. Объем кредитов на неотложные нужды  за 2008 год практически не изменялся, а за 2009 год упал на 21,5%.

За период с 1 января 2007 года в кредитном портфеле физическим лицам более быстрыми темпами росли автокредит и ипотека, их прирост в портфеле за 2008 составил 151%. За 2009 год под влиянием финансового кризиса, и как следствие понижения финансового состояния физических лиц, объемы ипотечных кредитов и автокредита сократились, хотя их доля в кредитном портфеле не изменилась.

Только объемы кредитов на недвижимость увеличивались  на протяжении с 2007 по 2009 годы, темпы  роста составили 24,7% за 2008 год и 18,5% за 2009 год.

В 2009 году Сбербанк следовал приоритетам кредитной  политики, определенным в 2008 году, когда  под влиянием финансового кризиса  был сформулирован более консервативный подход к оценке рисков, финансового  состояния и перспектив деятельности заемщиков. Вместе с тем финансовая неопределенность и рост безработицы обусловили существенное снижение спроса на кредиты со стороны населения, особенно сильно проявившееся в I полугодии 2009 года. Объем выдачи кредитов сократился при одновременном росте объема досрочных погашений действующих кредитов, что привело к сокращению кредитного портфеля за полугодие на 10,3%.

Во второй половине 2009 года, в связи с наметившимися тенденциями по стабилизации экономической ситуации, Банк начал планомерно отменять установленные в 2008 году «кризисные ограничения», в том числе было возобновлено кредитование в долларах США и евро, увеличены максимальные размеры кредитов и сроки кредитования, смягчены требования к обеспечению. Спрос на кредиты стал постепенно восстанавливаться, и темпы сокращения розничного портфеля замедлились – по итогам II полугодия снижение составило 5%. Всего за год розничный кредитный портфель ........ ОСБ сократился на 15,3% - до 3223 млн. руб.

В рамках оптимизации  процесса кредитования в 2009 году Сбербанк внедрил новую технологию «Кредитная фабрика». Комплексный, автоматизированный и строго формализованный подход к принятию кредитных решений существенно повысил показатели эффективности. Сроки принятия решений по заявкам клиентов сокращены до 2-5 дней, снизились затраты на анализ сделок и осуществление документооборота. При этом качество портфеля, сформированного в результате применения новой технологии, осталось на высоком уровне. С августа 2009 года в ........итском ОСБ на новую технологию переведены самые востребованные продукты – потребительское и автокредитование. В 2010 были подключены к проекту выпуск кредитных карт и карт с разрешенным овердрафтом.

В 2009 Банк разработал и внедрил новые кредитные  продукты: кредит «Ипотечный стандарт»; кредит на цели погашения (рефинансирования) жилищных кредитов, выданных иными кредитными организациями.

Банком велась активная работа по реструктуризации и рефинансированию кредитов заемщикам, испытывающим финансовые затруднения. Совместно с Агентством по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов реализовывались программы по предоставлению «стабилизационных» кредитов. В рамках собственных программ Банка для сокращения долговой нагрузки заемщикам предоставлялась отсрочка в погашении основного долга и возможность увеличения срока кредита. Также действовала программа, позволяющая конвертировать остаток срочной ссудной задолженности из иностранной валюты в рубли.

В сентябре 2009 Сбербанк запустил проект «Кредитное страхование», в рамках которого была отработана технология добровольного страхования жизни и здоровья заемщиков и страхования залогового имущества. При этом оформление в Банке страхового полиса по имуществу, являющемуся предметом залога, либо подключение к программе страхования жизни и здоровья является добровольным. Вместе с тем Банк не ограничивает клиента в выборе страховой компании. В Банке существует значительная либерализация кредитования для ряда клиентских сегментов. К их числу относятся клиенты, получающие заработную плату на карту или имеющие вклад, открытый в Банке, а также работники предприятий и организаций, обслуживающихся в Банке. Например, участники зарплатных проектов – клиенты, работающие в ОАО ........ит, ЦГБ ........а и др. Дополнительные возможности при получении новых кредитов имеют клиенты с хорошей кредитной историей.

 

 

 

 

Таблица 5

Кредитный портфель юридических лиц ........ ОСБ за период с 2007 года по 2009 год в процентном отношении

Показатели	На 31 декабря
	2007	2008	2009
Крупный бизнес	53,1	43,0	28,1
Средний бизнес	27,8	41,5	45,9
Малый бизнес	19,0	15,5	26,1
Итого (тыс. руб.)	1731271	1918937	1018725

 

Коммерческое  кредитование юридических лиц представлено ссудами юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям. Кредитование осуществляется на текущие цели (пополнение оборотных средств, приобретение движимого и недвижимого имущества, портфельные вложения в ценные бумаги, расширение и консолидацию бизнеса и др.). Кредиты предоставляются на срок до 5 лет в зависимости от оценки рисков заемщиков. Коммерческое кредитование включает также овердрафтное кредитование и кредитование экспортно-импортных операций. Источником погашения кредитов является денежный поток, сформированный текущей производственной и финансовой деятельностью заемщика.

Рост кредитного портфеля юридическим лицам в 2008 (на 10,8%) сменился сокращением почти в 2 раза в 2009 году, что связано с негативными последствиями кризисных явлений 2008 года. В портфеле произошло перераспределение долей: доля крупного бизнеса уменьшилась в 2 раза и почти половина портфеля представлена средним бизнесом.

Клиентская  политика Банка ориентирована на построение долгосрочных взаимовыгодных отношений со всеми группами клиентов независимо от размеров бизнеса или  формы собственности. С точки  зрения кредитования приоритетное внимание оказывается предприятиям, имеющим положительную кредитную историю, основной объем оборотов которых проходит по счетам в Сбербанке.

 

Рис. 12. Динамика кредитования юридических лиц в ........итском ОСБ за период с 2007 года по 2009 год, тыс. руб.

 

В 2009 году на динамику бизнеса Банка значительное влияние  оказывали негативные последствия  кризисных явлений в мировой  экономики, которые начали свое развитие в конце 2008 года.

В первой половине 2009 года их влияние было особенно велико. Сокращение спроса на товары и услуги предприятий привело к сворачиванию инвестиционных программ и соответственно снижению спроса на банковские кредиты. Кроме того, кризис сбыта и резкое падение цен на продукцию обусловили сокращение денежных потоков и невозможность обслуживания долга для широкого круга первоначально надежных заемщиков. Ухудшение экономической конъюнктуры в совокупности с высоким уровнем долговой нагрузки создали угрозу банкротства для значительного количества предприятий.

В условиях возросших  кредитных рисков в начале 2009 года кредитная политика Банка была пересмотрена в сторону ужесточения – были сформированы новые принципы кредитования клиентов, предусматривающие применение более консервативного подхода в оценке рисков, финансового состояния и перспектив деятельности заемщиков. Были предусмотрены изменения в технологии кредитного процесса, в том числе усилен мониторинг за текущей ссудной задолженностью, изменены требования к существующим и новым клиентам по выдаваемым кредитам.

Во второй половине 2009 года обозначились некоторые признаки улучшения на мировом финансовом рынке. Государство активно стимулировало экономику вливаниями бюджетных средств на фоне поэтапного снижения ставки рефинансирования Банком России. В условиях избытка ликвидности в секторе кредитования корпоративных клиентов существенно усилилась конкуренция среди банков.

Эти тенденции  в сочетании с необходимостью обслуживания дорогих кредитов, полученных корпоративными заемщиками в период острой фазы кризиса, стимулировал предприятия к замене кредитов более дешевыми альтернативными ресурсами, привлекаемыми с финансовых рынков. В результате Сбербанк столкнулся со значительным объемом досрочного погашения кредитов, пик которого пришелся на середину и конец года, когда в отдельные месяцы общий объем погашаемых корпоративными заемщиками кредитов превышал объем выдаваемых кредитов.

Структура кредитного портфеля по срокам до погашения претерпела некоторые изменения. С 2008 года прослеживается тенденция уменьшения доли краткосрочных  кредитов, что связано с уменьшением кредитов юридических лиц, т.к. большинство краткосрочных кредитов выдавалось юридическим лицам.

 

Рис. 13. Структура кредитов клиентам ........ ОБС по срокам до погашения за период с 2007 года по 2009 год, в %

 

В то же время возросла доля долгосрочных кредитов. Данная тенденция связана с увеличение доли жилищных кредитов и с уменьшением кредитования на неотложные нужды.

Среднесрочное кредитование в динамике особо не изменялось

Рис. 14. Структура процентных доходов ........ ОСБ за период с 2007 по 2009 год, в тыс. руб.

 

Основную часть  процентных доходов приходится на процентные доходы по кредитам физическим лицам. За период с 2007 по 2009 год прослеживается устойчивая динамика роста процентных доходов юридических лиц.

Процентные доходы в 2008 году выросли на 31,3%, при росте кредитного портфеля на 16,4%, а в 2009 году на 13,1%, при уменьшении кредитного портфеля на 25%, замедлив темпы роста на более чем в 2 раза. Этому способствовали рост доходности активов, генерирующих процентные доходы. Основной вклад в прирост процентного дохода внес рост процентных доходов по кредитному портфелю – он объясняет 87,4% прироста процентного дохода за 2009 год. Рост процентных доходов от кредитования связан в первую очередь с ростом процентных ставок по кредитам корпоративным клиентам.

 

Рис. 15. Динамика доходности кредитов в ........итском ОСБ за период с 2007 по 2009 год, в %

 

Рост процентных доходов за 2008 год (31,3%) в сравнении  с предыдущим годом существенно  опережает рост процентных расходов (16,2%). Основной источник роста – рост процентных доходов по кредитам физическим лицам, вызванный увеличением объемов кредитования, а также ростом ставок по кредитам. Рост процентных доходов за 2009 год(13,1%) существенно меньше роста процентных расходов (25,1%). Основной источник роста – рост процентных доходов по кредитам юридическим лицам и рост процентных ставок по кредитам.

 

Таблица 6

Распределение ссудного портфеля ........ ОСБ по категориям качества за период с 2007 по 2009 год

Категория качества	31 декабря 2007, %	31 декабря 2008, %	31 декабря 2009, %
I	5,6	14,3	5,7
II	94,0	84,7	92,8
III	0,2	-	-
IV	0,2	0,5	0,6
V	0,1	0,5	0,9

Данные таблицы 6 свидетельствуют о том, что в кредитном портфеле преобладают ссуды II категории качества (нестандартные ссуды) с умеренным кредитным риском. За исследуемый период прослеживается увеличение ссуд IV и V категорий качества – проблемные и безнадежные ссуды, что является признаком увеличения кредитных рисков, и как следствие риск уменьшения доходности по кредитному портфелю.

Рассмотрим  качество кредитного портфеля на примере  портфеля однородных ссуд физических лиц (приложение).

В таблице 7 приводится анализ качества кредитного портфеля в разрезе классов ссуд по состоянию на 31 декабря 2007, 2008 и 2009 годов, а также показывает уровень созданных резервов под ссудную задолженность и раскрывает размер неработающих активов. В целях данной консолидации финансовой отчетности под неработающим кредитом понимается кредит , имеющий просроченную задолженность, частично или полностью, на срок более 90 дней.

 

Таблица 7

Анализ качества кредитного портфеля в разрезе классов  ссуд физических лиц

Тыс. руб.	2007			2008			2009
	Работающие  ссуды	Неработающие  ссуды	Итого	Работающие  ссуды	Неработающие  ссуды	Итого	Работающие  ссуды	Неработающие ссуды	Итого
Ипотека	266220	0	266220	669289	1293	670582	573550	5755	579305
Автокредит	106309	806	107115	274192	561	274753	249680	2365	252045
Жилищные	298321	1362	299683	374801	2263	377064	442024	4996	447020
Неотложные  нужды и Прочие кредиты	2475709	19891	2495600	2480227	28166	2508393	1943829	22547	1966376
Итого кредитов до вычета резервов под обесценение  кредитного портфеля	3146559	22059	3168618	3798509	32223	3830732	3209036	35663	3244699
За вычетом  резерва под обесценение кредитного портфеля	(56783)	(13863)	(70646)	(49901)	(26296)	(76197)	(41961)	(27910)	(69871)
Итого кредитов за вычетом резерва под обесценение  кредитного портфеля	3089776	8196	3097972	3748608	5927	3754535	3167075	7753	3174828