Оценка кредитоспособности клиента

 

Из табл. 2.1 видно, что чистые доходы банка в 2009 г. составили 144007 млн. руб. По сравнению с 2008 г. они увеличились на 42118 млн. руб. (на 41 %). За 9 месяцев 2010 г. наблюдалось снижение чистых доходов (на 22961 млн. руб., или на 21 % по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.).

В 2009 г. неиспользованная прибыль банка составила 31369 млн. руб. По сравнению с 2008 г. показатель увеличился на 17996 млн. руб., или на 134 %. За 9 месяцев 2010 г. наблюдается резкое снижение неиспользованной прибыли – в 7 раз по сравнению с аналогичным периодом 2009 г.

Величина активов банка на 1 октября 2010 г. составила 939693 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2009 г. сокращение активов составило 679541 млн. руб. (на 34 %).

К работающим активам банка относятся вложенные в операции, которые могут принести доход. Из таблицы 2.1 видно, что работающие активы ЗАО "ВТБ 24" за анализируемый период снижаются, что оценивается отрицательно. Сокращение за 2009 г. по сравнению с 2008 г. составило 19 %, за 9 месяцев 2010 г. по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. – на 38 %.

Ссудная задолженность в ЗАО "ВТБ 24" также имеет тенденцию к снижению. На конец 2009 г. ее объем составил 1368444 млн. руб., за 2009 г. показатель снизился на 267482 млн. руб. (на 16 %). По состоянию на 1 октября 2010 г. ссудная задолженность составила 939693 млн. руб. По сравнению с аналогичным периодом 2009 г. ее объем снизился на 739111 млн. руб. (на 44%).

Собственный капитал банка на конец анализируемого периода составил 362159 млн. руб. По сравнению со значением на 1 октября 2009 г. показатель увеличился очень незначительно – всего на 0,9 %. В абсолютном выражении увеличение составило 3299 млн. руб.

По итогам анализа можно сделать вывод, что в 2010 г. все основные показатели деятельности ЗАО "ВТБ 24" имеют тенденцию к ухудшению по сравнению с прошлыми анализируемыми периодами. Данная ситуация обусловлена главным образом негативным влиянием финансового кризиса на банковский сектор.

Для оценки эффективности финансовой деятельности ЗАО "ВТБ 24" проанализируем его финансовые результаты (табл. 2.2).

Из таблицы 2.2 видно, что процентные доходы ЗАО "ВТБ 24" в 2009 г. составили 299234 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2008 г. на 806672 млн. руб. (на 36 %). За 9 месяцев 2010 г. чистые процентные доходы сократились по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. на 30052 млн. руб. (на 13,5 %) и составили 192502 млн. руб.

За 9 месяцев 2010 г. ЗАО "ВТБ 24" не имело чистых доходов от операций с ценными бумагами. В 2009 г. их объем составил 5573 млн. руб. Это на 5503 млн. руб., или в 79 раза больше, чем в 2008 г.

Таблица 2.2 – Динамика доходов и расходов ЗАО "ВТБ 24" в 2008-2010 г.г.

млн. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	9 месяцев 2009 г.	9 месяцев 2010 г	2009 г. к 2008 г.		9 месяцев 2010 г. к 9  месяцам 2009 г.
					Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %	Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	218562	299234	222554	192502	+80672	+36	-30052	-13
Процентные расходы	86175	99573	76553	77000	+13398	+15	+447	-0,6
Чистые процент-ные доходы	132387	199661	146001	115502	+67274	+50	-30499	-20
Чистые доходы от операций с ценными бумагами	70	5573	5573	-	+5503	+79 раз	-5773	х
Чистые доходы от операций с иност-ранной валютой	824	2328	1050	2932	+1504	+2 раза	+1882	+2,8 раза
Комиссионные доходы	45358	46170	36628	21479	+812	+1,8	-15149	-41
Комиссионные расходы	2704	4410	3207	2142	+1706	+63	-1065	-33
Чистые комисси-онные доходы	42654	41760	33421	19337	-894	-2,1	-14084	-42
Чистые доходы	101889	144007	109309	86348	+42118	+41	-22961	-21
Операционные расходы	64081	92190	64291	74172	+28109	+43	+9881	+15
Прибыль до налогообложения	37808	51817	45018	12176	+14009	+37	-32842	-73
Начисленные (уп-лаченные) налоги	17055	15935	9713	7758	-1120	-6	-1955	-20
Прибыль  после налогообложения	20753	35882	35305	4418	+15129	+72	-30885	- 8 раза
Неиспользованная прибыль за отчетный период	13373	31369	32256	4418	+17996	+134	-27838	-7 раза

 

В течение всего анализируемого периода ЗАО "ВТБ 24" имело доходы от осуществления валютных операций. В 2009 г. их объем составил 2328 млн. руб., что больше прошлогоднего значения на 1504 млн. руб. (в 2,8 раза). За 9 месяцев 2010 г. доходы от осуществления валютных операций составили 2932 млн. руб., увеличение по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. составило 2,8 раза.

Прочие операционные расходы за 9 месяцев 2010 г. составили 74172 млн. руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. на 9881 млн. руб. (на 15 %). В 2009 г. прочие операционные доходы составили 92190 млн. руб., что больше аналогичного показателя 2008 г. на 28109 млн. руб. (на 43%).

Прибыль до налогообложения в 2009 г. составила 51817 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2008 г. на 37 %. В абсолютном выражении увеличение составило 14009 млн. руб. За 9 месяцев 2010 г. прибыль до налогообложения составила 12176 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом 2009 г. показатель снизился очень существенно – на 32842 млн. руб., или на 73 %.

За 9 месяцев 2010 г. ЗАО "ВТБ 24" уплатило налогов с прибыли в сумме 7758 млн. руб. Показатель снизился по сравнению прошлогодним значением на 1955 млн. руб. (на 20 %) за счет снижения суммы налогооблагаемой прибыли.

Прибыль ЗАО "ВТБ 24" после налогообложения за 9 месяцев 2010 г. составила 4418 млн. руб., по сравнению с аналогичным периодом прошлого года она сократилась в 8 раз.

По итогам анализа финансовых результатов ЗАО "ВТБ 24" можно сделать вывод, что их максимального значения банк достиг в 2009 г. За 9 месяцев 2010 г. наблюдается снижение всех видов доходов банка.

Проанализируем динамику показателей рентабельности и других показателей эффективности финансовой деятельности в ЗАО "ВТБ 24" за 2008-2009 г.г. и 9 месяцев 2010 г. (табл. 2.3).

Коэффициент доходности капитала К1 определяется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу. Как видно из таблицы 2.3, максимальное значение показателя было достигнуто в 2009 г. – 0,088. За 9 месяцев 2010 г. данный показатель сократился до 0,012. Следовательно, в ЗАО "ВТБ 24" снижается эффективность использования собственного капитала, что оценивается отрицательно.

Таблица 2.3 – Анализ показателей эффективности финансовой деятельности в ЗАО "ВТБ 24" за 2008-2010 г.г.

млн. руб.

Показатели	2008 г.	2009 г.	9 месяцев 2010 г.
Коэффициент доходности капитала К1	13373: 221513 = 0,060	31369: 357354 = 0,088	4418: 362159 = 0,012
Коэффициент прибыльности активов (К2)	13373: 2095779 = 0,006	31369: 1696321 = 0,018	4418: 1299875 = 0,003
Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3)	2095779: 221513 = 9,461	1696321: 357354 = 4,747	1299875: 362159 = 3,589
Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли)	13373: 101889 = 0,131	31369: 144007 = 0,218	86348: 362159 = 0,238
Коэффициент использования активов (К5)	101889: 2095779 = 0,049	144007: 1696321 = 0,085	362159: 1299875 =  0,279
Коэффициент эффективности проведения пассивных операций (Э1)	1874266: 2005457 = 0,935	1338967: 1612615 = 0,830	937716: 1155575 = 0,811
Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2)	86175: 2095779 = 0,041	99573: 1696321 = 0,059	77000: 1299875 = 0,059

 

Коэффициент прибыльности активов (К2) характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль активов. Из таблицы 2.3 видно, что в 2008 г. на 1 руб. стоимости активов банком была получена прибыль в сумме 0,006 руб. В 2009 г. анализируемый показатель увеличился до 0,018 руб., а за 9 месяцев 2010 г. снизился до 0,003 (это минимальное значение показателя за анализируемый период). Расчеты свидетельствуют о снижении эффективности размещения банком своих активов и оценивается отрицательно.

Мультипликатор чистой стоимости собственного капитала (К3) определяется отношением средней величины активов к средней величине собственного капитала. Этот показатель показывает структуру источников формирования ресурсной базы банка. Как видно из таблицы 2.3, мультипликатор чистой стоимости собственного капитала в 2008 г. составил 9,461, в 2009 он сократился до 4,747, а за 9 месяцев 2010 г. снизился до 3,589. Снижение показателя оценивается положительно, поскольку это свидетельствует об увеличении доли собственного капитала банка в структуре пассивов.

Показатель прибыльности доходов К4 (маржа прибыли) характеризует удельный вес прибыли в объеме полученных доходов. Расчеты в таблице 2.3 свидетельствуют об увеличении прибыльности доходов в ЗАО "ВТБ 24". Показатель увеличился с 0,131 в 2008 г. до 0,218 в 2009 г. За 9 месяцев 2010 г. показатель прибыльности доходов увеличился до 0,238.

Коэффициент использования активов (К5) определяется отношением сум-мы доходов к сумме активов и характеризует степень отдачи активов. Расчеты в таблице 2.3 свидетельствуют о повышении доходности использования активов. В 2008 г. на один рубль стоимости активов были получены доходы в сумме 0,049 руб. В 2009 г. данный показатель увеличился до 0,085 руб., а за 9 месяцев 2010 г. возрос до максимального значения за анализируемый период – 0,279 руб.

Коэффициент эффективности проведения пассивных операций (Э1) рассчитывается как отношение общей суммы привлеченных ресурсов к общей величине работающих активов. Анализ показывает, что в ЗАО "ВТБ 24" снижается эффективность использования привлеченных ресурсов, что оценивается отрицательно. Коэффициент эффективности проведения пассивных операций в 2009 г. составил 0,935. В 2009 г. он снизился до 0,830, а за 9 месяцев 2010 г. – до 0,811.

Коэффициент эффективности привлечения ресурсов (Э2) можно опреде-лить в виде отношения процентных расходов к объему пассивов. Расчеты свидетельствуют о снижении эффективности привлечения ресурсов в ЗАО "ВТБ 24". Свидетельством этого является увеличение Коэффициента эффективно-сти привлечения ресурсов с 0,041 в 2008 г. до 0,059 в 2009 г. и за 9 месяцев 2010 г.

По итогам оценки финансовой деятельности ЗАО "ВТБ 24" можно сделать вывод, что ее эффективность достигла максимального значения в 2009 г. За 9 месяцев 2010 г. снизился как объем доходов банка в абсолютном выражении, так и относительные показатели рентабельности и эффективности деятельности. Это связано с тем, что в банке происходит отток клиентов- физических лиц, и как следствие – сокращение комиссионных доходов. Поэтому далее в работе дадим характеристику системы оценки кредитоспо-собности физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" и проанализируем ее эффективнсть.

2.2 Анализ методики  оценки кредитоспособности физических  лиц, применяемой в банке

Кредитование физических лиц в ЗАО "ВТБ 24" производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:

- Регламент предоставления  кредитов физическим лицам ЗАО "ВТБ 24" и его филиалами (утвержден  Приказом Правления банка от 30 июня 2006 г., протокол № 432 § 8);

- Порядок кредитования  физических лиц ЗАО "ВТБ 24" (утвержден  Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).

Основным источником кредитного риска ЗАО "ВТБ 24" является кредитный риск, который связан с вероятностью неисполнения заемщиками банка своих обязательств. Основным его источником являются операции кредитования физических лиц.

Для снижения риска возможных потерь Банк осуществляет всестороннюю оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения, кредитной истории (в том числе учитываются кредитные истории и обязательства перед другими банками, полученные из бюро кредитных историй), структуры сделки, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства.

На основании анализа финансового положения, результатов работы скоринговых моделей с учетом имеющихся обязательств банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют приемлемый уровень риска на конкретного заёмщика.

Рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемую в ЗАО "ВТБ 24". Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов.

На первом этапе собираются сведения о потенциальном заемщике. Для этого заемщик заполняет тест – анкету (табл. 2.4).