Понятие нетрадиционных услуг банка

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………..…………………..….…..3

1. Понятие нетрадиционных  услуг банка………..…………………………………4

2. Лизинг…………………………………………………………………….….……6

3. Факторинг…………………………………………………………….…….….…13

4. Трастовые операции…………………………………………………….……….18

Заключение………………………………………………………………………….21

Список использованных источников и литературы…………………….....……..22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В условиях необходимости ускоренных темпов роста российской экономики проблема кредитования является наиболее актуальной. В последнее время банки не только стали предлагать клиентам особые виды вкладов и льготные условия обслуживания, но и привлекать потребителей новыми видами операций.

В условиях существенно ограниченных финансовых ресурсов и высокого уровня инфляции России следует смелее обращаться к иным формам кредитования, которые основываются на нетрадиционных подходах и иных ресурсных источниках.

Нетрадиционными операциями коммерческих банков являются операции, которые могут выполнить и другие небанковские учреждения. К ним относятся: лизинговые операции, факторинговые операции, форфейтинг, трастовые операции, поручительства и гарантии коммерческих банков, операции с драгоценными металлами и другие виды услуг.

Развитие процесса нетрадиционного кредитования обусловлено изменяющимися потребностями хозяйствующих субъектов в обеспечении функционирования бизнеса, а динамика процессов во многом зависит от того, насколько эффективно функционирование национального кредитного механизма.

Таким образом, нетрадиционные операции коммерческого банка являются актуальными и перспективными видами кредитования.

Целью данной работы является подробное изучение таких нетрадиционных операций коммерческого банка как лизинг, факторинг и трастовые операции.

 

 

 

1. Понятие нетрадиционных услуг банка

 

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.

В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые российскими коммерческими банками, можно отнести к косвенному, нетрадиционному кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки РЕПО и т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого в последнее время растет.

Одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм их осуществления.1

Возникновение и развитие нетрадиционных операций обусловлено многими причинами:

- снижение уровня доходности  традиционных операций;

- обострение конкуренции  между банками и небанковскими  учреждениями, а также между самими  коммерческими банками;

- диверсификация банковских  доходов путем увеличения в  них части непроцентных доходов;

- необходимость повышения  ликвидности;

- необходимость уменьшения  рисков;

- необходимость привлечения  новых клиентов.

На современном этапе проблема нетрадиционного кредита в России приобрела скорее практический, нежели теоретический характер. Объективные условия использования нетрадиционного кредита возникают в связи с активизацией рыночных отношений, переводом на коммерческую основу банков, отказом от сложившейся монопольной организации банковского дела. Накопленный в развитых зарубежных странах опыт в области нетрадиционного кредита, а также незаслуженно забытая практика взаимного кредитования предприятий до кредитной реформы 30-х годов могут не только подсказать варианты решения поднятой проблемы, но и предостеречь от ошибок.

Нетрадиционный кредит становится тем дополнительным элементом к существующему кредитному механизму, который позволяет ему гибко реагировать на хозяйственную ситуацию на отдельных участках хозяйства, не расширяя автоматически общей массы платежных средств и не отказывая предприятиям в обоснованной кредитной помощи.2

Рассмотрим подробнее такие формы нетрадиционных операций банка как лизинг, факторинг и трастовые операции.

2. ЛИЗИНГ

услуга банк факторинг трастовый

В мировой практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования. В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операции:

- краткосрочная  аренда (рейтинг) — на срок от  одного дня до одного года;

- среднесрочная  аренда (хайринг) — на срок от  одного года до трех лет;

- долгосрочная  аренда (лизинг) — на срок от  трех до 20 лет и более.

Под лизингом обычно понимают долгосрочную аренду машин и оборудования или договор аренды машин и оборудования, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора.

Любое определение лизинга является ограниченным и не может учесть всех форм проявления этого нового кредитного инструмента, но все-таки можно привести еще одно - определение Европейской федерации национальных ассоциаций по лизингу оборудования: «Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право собственности».3

В Федеральном Законе РФ "О лизинге" от 29.10.98 № 164-ФЗ приводится следующее определение лизинга: «Лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем».

Кроме того, лизинг можно рассматривать и как специфическую форму финансирования вложений в основные фонды при посредничестве специализированной (лизинговой) компании, которая приобретает для третьего лица имущество и отдает ему это имущество в аренду на долгосрочный период. Таким образом, лизинговая компания фактически кредитует арендатора. Поэтому лизинг иногда называют «кредит-аренда».

В отличие от договора купли-продажи, по которому право собственности на товар переходит от продавца к покупателю, при лизинге право собственности на предмет аренды сохраняется за арендодателем, а лизингополучатель приобретает лишь право на его временное использование. По истечении срока лизингового договора лизингополучатель может приобрести объект сделки по согласованной цене, продлить лизинговый договор или вернуть оборудование владельцу по истечении срока договора.4

С экономической точки зрения лизинг имеет сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования. При кредите в основные фонды заемщик вносит в установленные сроки платежи в погашение долга, при этом банк для обеспечения возврата кредита сохраняет за собой право собственности на кредитуемый объект до полного погашения ссуды. При лизинге арендатор становится владельцем взятого в аренду имущества только по истечении срока договора и выплаты им полной стоимости арендованного имущества. Однако такое сходство характерно только для финансового лизинга. Для другого вида лизинга - оперативного - наблюдается большее сходство с классической арендой оборудования.

По своей юридической форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей.

Четкое определение лизинговой операции имеет важное практическое значение, так как при несоблюдении установленных законом правил ее оформления она не может быть признана лизинговой сделкой, что чревато для участников операции рядом неблагоприятных финансовых последствий.

Лизинговая сделка может включать в себя условия по оказанию дополнительных услуг. Это условие не противоречит действующему законодательству. Так в Законе «О лизинге» определено, что дополнительные услуги – это услуги любого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем, а именно:

1. приобретение у третьих лиц прав на интеллектуальную собственность ("ноу-хау", лицензионных прав, прав на товарные знаки, марки, программное обеспечение и других);
2. приобретение у третьих лиц товарно-материальных ценностей, необходимых в период проведения монтажных (шефмонтажных) и пусконаладочных работ;
3. осуществление монтажных (шефмонтажных) и пусконаладочных работ в отношении предмета лизинга, обучение персонала;
4. послегарантийное обслуживание и ремонт предмета лизинга, в том числе текущий, средний и капитальный ремонт;
5. подготовка производственных площадей и коммуникаций, услуги по проведению работ, связанных с установкой (монтажом) предмета лизинга;
6. другие работы и услуги, без оказания которых невозможно использовать предмет лизинга;
7. услуги по вопросам налогообложения оформления сделки и т.п.5

Таким образом, все виды этих услуг можно разделить на две группы:

1. Технические услуги.
2. Консультационные услуги.

Современный рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции.

Классификация видов лизинга затруднена рядом обстоятельств:

- в  правовых системах различных  стран существуют не только  разнообразные определения лизинга, но и отдельных его видов;

- черты  различных видов сделок лизинга  могут сочетаться в одном договоре  в зависимости от конкретных, оговариваемых участниками условий;

- при  выделении видов лизинга исходят  из нескольких признаков классификации.

В зависимости от различных признаков лизинговые операции можно сгруппировать следующим образом.

По составу участников различают:

- прямой лизинг, при котором  при двусторонней сделке собственник  имущества (поставщик) самостоятельно  сдает объект в лизинг;

- косвенный лизинг, когда передача  имущества происходит через посредника. В последнем случае может иметь  место классическая трехсторонняя  сделка (поставщик - лизингодатель - лизингополучатель). При крупных сложных сделках они могут быть многосторонними с числом участников от четырех до шести-семи.

По типу имущества выделяют:

- лизинг  движимого имущества;

- лизинг  недвижимого имущества;

- лизинг  имущества, бывшего в эксплуатации.

По степени окупаемости существует:

- лизинг  с полной окупаемостью, при котором  в течение срока действия одного  договора происходит полная выплата  стоимости имущества;

- лизинг  с неполной окупаемостью, когда  в течение срока действия одного  договора окупается только часть  стоимости арендуемого имущества.

По условиям амортизации различают:

- лизинг  с полной амортизацией и соответственно  с полной выплатой стоимости  объекта лизинга;

- лизинг  с неполной амортизацией, т.е. с  частичной выплатой стоимости.

По объему обслуживания различают:

- «чистый»  лизинг, если все обслуживание  передаваемого предмета аренды  берет на себя лизингополучатель;

- лизинг  с полным набором услуг - полное  обслуживание объекта сделки  возлагается на лизингодателя;

- лизинг  с частичным набором услуг - на  лизингодателя возлагаются лишь  отдельные функции по обслуживанию  предмета лизинга.

В зависимости от сектора рынка, где происходят операции:

- внутренний  лизинг - все участники сделки  представляют одну страну. При  осуществлении внутреннего лизинга  лизингодатель, лизингополучатель  и продавец (поставщик) являются  резидентами Российской Федерации. Внутренний лизинг регулируется  законодательством Российской Федерации;

- внешний (международный) лизинг - хотя бы  одна из сторон или все стороны  принадлежат разным странам, а  также если одна из сторон  является совместным предприятием. Внешний лизинг подразделяют  на экспортный и импортный лизинг. При экспортном лизинге зарубежной страной является лизингополучатель, а при импортном лизинге - лизингодатель.6 При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом Российской Федерации. Если лизингодателем является резидент РФ, то есть предмет лизинга находится в собственности резидента, договор международного лизинга регулируется законодательством РФ. Если лизингодателем является нерезидент РФ, то есть предмет лизинга находится в собственности нерезидента, договор международного лизинга регулируется федеральными законами РФ в области внешнеэкономической деятельности.7