Проблемы формирования финансовых ресурсов на примере ООО «Фрумтрейд»

 

Таким образом, значительную долю основных фондов составляют основные производственные фонды, из них наибольшую долю транспортные средства, что обусловлено специализацией предприятия по доставке продукции до пунктов реализации. Незначительную долю занимают здания и сооружения и машины и оборудование. Это обусловлено арендой здания вместе оборудованием.

Таблица 2.8

Баланс основных фондов за 2009 (тыс. руб.)

Виды фондов	Наличие	Ввод		Выбыло		Наличие
	на начало года	всего	новых	всего	Износ	На конец года
Основные фонды производств. Назначения из них:
Здания, сооружения	-	1997	1997	-	-	1997
Машины и оборудование	225	6123	6123	458	458	5890
транспортные средства	5765	5608	5608	-	-	11372
инвентарь производств.	1057	1307	1307	736	736	1629
Многолетние насаждения	-	9	9	9	9	-
Итого:	7047	15044	15044	1203	1203	20888

 

Таким образом, поступление основных фондов происходит гораздо быстрее, чем их выбытие в действие. Это обусловлено развитием предприятия, закупкой машин, оборудования и инвентаря. Стоимость основных фондов к концу года увеличилась на 13841 тыс.руб., или на 196 %.

Рост показателя фондоотдачи и снижение фондоемкости свидетельствуют об улучшении использования основных фондов, и наоборот.

Рассчитаем данные показатели.

Таблица 2.9

Показатели использования основных фондов

Показатели	На начало периода	На конец периода	Измене-ние,	Темп роста, %
Объем реализованной продукции, тыс.руб.	535295	793693	198398	148,3
Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб.	7047	20888	13841	296,4
Фондоотдача (стр.1:стр.2)	76	38	-38	50
Фондоемкость (стр.2: стр.1)	0,013	0,026	-0,013	200

Таким образом, на предприятии фондоотдача снижается и фондоемкость увеличивается, что свидетельствует об ухудшении использования основных фондов.

 

2.4. Пути  повышения эффективности управления финансовыми ресурсами

 

Таким образом, подводя итоги можно отметить, что ООО «Фрумтрейд» необходимо снижать заемный капитал путем погашения долга перед кредиторами.

ООО «Фрумтрейд» в 2009 году характеризует неустойчивое финансовое состояние, сопряженное с нарушением платежеспособности, при котором сохраняется возможность восстановления равновесия за счет пополнения источников собственных средств и увеличения собственных оборотных средств. В этой ситуации необходима оптимизация структуры пассивов.

Умение вкладывать капитал так, чтобы полученная ставка доходности инвестированного капитала была выше текущей ставки ссудного процента, в западной экономике называется «преимуществом спекуляции капиталом».

Оно заключается в том, что нужно взять в долг столько, сколько позволят кредиторы и затем обеспечить рост ставки доходности собственного капитала на величину разницы между достигнутой ставкой доходности инвестированного капитала и ставкой уплаченного ссудного процента.

На прогнозный 2009 год ООО «Фрумтрейд» было предложено:

1. Осуществить возврат краткосрочный вложений
2. Осуществить возврат части долгосрочных вложений
3. Направить высвобожденные средства на погашение краткосрочного заемного капитала
4. Осуществить вложения средств в размере 300 тысяч рублей на приобретение облигаций высокодоходных нефтяных компаний. Для этих целей можно предложить 3 варианта кредитных программ:

• Кредитная линия ОАО КБ «Русь»

• - программа долгосрочного партнерства
• предоставление кредита ОАО «Импэксбанк»

 В результате прогнозируется  снижение внеоборотных активов  за счет выплаты по долгосрочным  финансовым вложениям в сумме 1074 тысячи рублей, и оборотных активов за счет выплат краткосрочных финансовых вложений в размере 1030 тысяч рублей. Оптимизация величины обязательств – одна из важнейших проблем финансирования деятельности предприятия. Наличие заемных средств в структуре источников напрямую или косвенно оказывает влияние на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта. Именно поэтому так важна оценка эффективности заимствования, сопоставление всех выгод и преимуществ с негативными моментами заемного финансирования. При использовании заемных средств серьезное внимание необходимо уделять анализу влияния, которое оказывают изменения структуры пассивов на финансовое состояние заемщика. Следует наблюдать за динамикой структуры источников используемых предприятием средств. Здесь также важна оценка коэффициентов ликвидности, финансовой устойчивости, характеризующих риск предприятия, анализ оборачиваемости. Контроль за сопоставлением сроков оборота активов и обязательств – одна из наиболее принципиальных составляющих системы управления обязательствами..

По результатам проведенного анализа мы выяснили, что основные средства на предприятии используются неэффективно.

Для этого предлагается купить конвейер для механизации погрузочно-разгрузочных работ для транспортировки товара в пункты реализации.

Повышение коэффициента сменности работы основных фондов - это важный источник роста объема производства продукции и повышения эффективного использования основных фондов.

Главное назначение повышения сменности использования основных фондов - это совершенствование формирования основных фондов. Именно в процессе их формирования с учетом специфики данного предприятия должна быть достигнута главная пропорция - между рабочей силой и оборудованием, должны соблюдаться соответствие роста основных фондов и увеличения объема продукции, а также соотношение между активной и пассивной частями основных фондов, должна постоянно совершенствоваться структура основных фондов, т.е. увеличиваться доля прогрессивного и более "молодого" по возрасту эксплуатации основных фондов, должно совершенствоваться вспомогательное производство, за счет которого можно добиться высвобождения рабочих и направления их в основное производство, т.е. повысить сменность использования основных фондов.

Наряду с техническими и организационными факторами важную роль в повышении сменности основных фондов играют и социальные факторы. Так, социологические исследования, проведенные на предприятиях Санкт-Петербурга, выявили причины, мешающие организации использовать оборудование во вторую смену: слабое обеспечение второй смены услугами вспомогательного производства (ремонтное обеспечение, электроснабжение и др.); недостатки в организации питания, медицинского обслуживания и т.д.; отсутствие на местах необходимых ремонтных служб заводуправления; недостатки в организации производственной и социально-бытовой инфраструктуры городов, рабочих поселков; невысокий уровень квалификации кадров; не полное соответствие квалификации кадров и техники.

Среди показателей экстенсивного использования основных фондов важное значение имеет и показатель внутрисменных простоев основных фондов, дополняющий показатель сменности основных фондов. Главные причины внутрисменных простоев основных фондов - низкий уровень организации производства, необеспеченность рабочих мест инструментами, материалами, деталями; неисправность и внеплановый ремонт основных фондов; недостаточное количество рабочих. Для уменьшения внутрисменных простоев необходимо прежде всего улучшить учет и контроль работы основных фондов, шире применять различные системы механизированного и автоматизированного учета работы станков и машин.

На сокращение внутрисменных простоев машин и основных фондов оказывают влияние совершенствование ремонтного обслуживания станочного парка и материально-технического снабжения, улучшение планирования и диспетчеризации, повышение трудовой дисциплины рабочих.

Основными резервами повышения интенсивной загрузки оборудования являются: увеличение загрузки оборудования в единицу времени; механизация производственных процессов; замена устаревшего оборудования новым, более производительным; модернизация действующего оборудования.

Меры по возврату дебиторской задолженности входят в группу наиболее действенных мер повышения эффективности за счет внутренних резервов организации и могут быстро принести хороший результат. Возврат задолженности в сжатые сроки – реальная возможность пополнения дефицитных оборотных средств.

Тем не менее, с точки зрения эффективного управления предприятием, важно не только в сжатые сроки вернуть средства, но и не допускать последующего увеличения задолженности выше допустимого предела. Возникает задача планирования и управления дебиторской задолженностью.

Планирование сроков и объемов увеличения и погашения дебиторской задолженности необходимо вести в комплексе с финансовым планированием на предприятии.

На предприятии для автоматизации работ всех отделов используется система «Foriss». Система включает в себя группу информационных подсистем, которые обеспечивают поддержку основных направлений деятельности узла.

Одной из подсистем, входящих в данную автоматизированную систему управления, является система расчетов «Telbill».

Основными функциями системы являются:

• учет предоставленных услуг и расчет их стоимости;
• подготовка и печать счетов и других документов;
• прием и контроль оплаты;
• учет ресурсов сети связи и эффективности их использования;
• работа с дебиторами.

В системе для работы с дебиторами используется программа «Поиск и работа с дебиторами».

Программа позволяет осуществлять следующие действия:

1. определение дебиторов;
2. постановка дебиторов на автообзвон (только квартирные абоненты) или обзвон операторами по работе с дебиторами (организации);
3. письменное извещение по прошествии установленного срока после обзвона и непогашенном долге;
4. временное отключение телефонов (всех для организаций) по прошествии срока после письменного извещения;
5. снятие номеров телефонов (для организаций только).

Поиск дебиторов может осуществляться по следующим параметрам:

• категория абонента;
• имя оператора, работавшего с абонентом;
• по типу услуги;
• по минимальной сумме долга;
• по периоду задолженности.

Существует дополнительная возможность отражения текущего дебета абонента, а также показа дебета с учетом начислений последнего месяца.

Заключение

 

Формирование и реализация финансовой стратегии предприятия, нацеленной на устойчивое развитие как результат, как показывает исследование, нуждается мониторинга финансовой деятельности и оценки ее результатов на определенных этапах на соответствие задачам устойчивого развития предприятия. Такая оценка осуществляется при разработке финансовой стратегии и при се реализации.

Заемный капитал ООО «Фрумтрейд» представлен долгосрочными пассивами (кредитами), краткосрочными кредитами и краткосрочной кредиторской задолженностью.

Заемный капитал в динамике за 2007-2009 годы деятельности ООО «Фрумтрейд»вырос в 2008 году наиболее значительными темпами на 2281,%, тогда как темп роста заемных средств в 2009 году снизился и составил 22%, что означает увеличение обязательств в компании за анализируемый период.

Все показатели структуры заемного капитала растут за исследуемый период, и увеличение долгосрочного кредита составило 326,1% в 2008 году, а в 2009 году показатель увеличился незначительно и составил всего 6,6% роста.

Краткосрочные кредиты выросли на 196% в 2008 году, и на 32,2% в 2009 году, то есть также произошло снижение темпов роста краткосрочных кредитов ООО «Фрумтрейд».

Из них наибольший рост в 2008 году приходился на краткосрочные кредиты и составлял порядка 225%, в 2009 году –20,4% роста.

Кредиторская задолженность увеличилась на 95,7% в 2008 году и в 2009 году на 100,4%.

В целом следует охарактеризовать долю заемного капитала в составе источников финансирования имущества ООО «Фрумтрейд». Так, в 2008 году заемные средства занимают достаточное место в балансе предприятия и составляют более 80% всего капитала, и в 2009 году примерно 95% средств, это является негативным моментом в деятельности фирмы, так как означает зависимость компании от внешних источников финансирования. Такой факт свидетельствует также и об усилении финансовой неустойчивости предприятия и повышении степени его финансовых рисков.

Основным кредитором компании ООО «Фрумтрейд» выступает ОАО Коммерческий банк «Русь», который кредитует предприятие, как путем предоставления долгосрочных кредитов, так и путем краткосрочного кредитования.