Роль Центрального Банка в организации безналичных расчетов

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования

«Санкт-Петербургский  институт машиностроения (ЛМЗ-ВТУЗ)»

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

По предмету:

«Финансы и кредит»

 

 

Тема: Роль Центрального Банка  в организации безналичных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание:

 

Введение

1. Центральный Банк Российской Федерации

1.1. Понятие Центрального Банка  РФ

1.2.Нормативные акты  регулирующие деятельность Центрального  Банка Российской Федерации.

2. Безналичные расчеты.

2.1.Понятие и организация безналичных расчетов.

2.2. Правила, формы, стандарты безналичных расчетов.

3. Роль Центрального Банка в Функционировании платежной системы.

Заключение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Центральный  Банк Российской Федерации

1. Понятие Центрального Банка Российской Федерации.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) — главный  банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий  совместно с Правительством России единую государственную кредитно-денежную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности коммерческих банков. Банк России, исполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами.

По информации с сайта  Банка России, ключевым элементом правового статуса Банка России является принцип независимости, который проявляется прежде всего в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Он не является органом государственной власти, вместе с тем его полномочия по своей правовой природе относятся к функциям государственной власти, поскольку их реализация предполагает применение мер государственного принуждения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

 

1.2.Нормативные акты регулирующие деятельность Центрального Банка Российской Федерации.

Статьей 75 Конституции  Российской Федерации установлен особый конституционно-правовой статус Центрального Банка России, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции — защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2). Статус, цели деятельности, функции и полномочия Банка России определяются также Федеральным законом 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами.

Статья 75 Конституции  России

1. Денежной единицей  в Российской Федерации является  рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации. Введение и эмиссия других денег в Российской Федерации не допускаются.

2. Защита и обеспечение  устойчивости рубля — основная  функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

3. Система налогов,  взимаемых в федеральный бюджет, и общие принципы налогообложения  и сборов в Российской Федерации  устанавливаются федеральным законом.

4. Государственные займы выпускаются в порядке, определяемом федеральным законом, и размещаются на добровольной основе.

бесперебойное функционирование платежной системы Банка России и осуществляет за ней наблюдение.

 

 

 

 

2. Безналичные  расчеты

2.1. Понятие и организация безналичных расчетов.

 Безналичные расчеты - форма денежного обращения, при которой хранение и движение денежных средств происходит без участия наличных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя. Все безналичные расчеты осуществляются через банки посредством чеков, векселей, кредитных карточек, взаимозачетов, поэтому деньги в безналичном обороте трудно скрыть от контроля и обложения налогами. В развитых странах доля безналичного оборота в денежном обращении намного превышает половину.

 Организация безналичных расчетов.

Банк России в соответствии с Федеральным законом «О Центральном  банке Российской Федерации (Банке  России)» является органом, координирующим и регулирующим платежные системы  и переводы денежных средств, связанные с расчетами на российском рынке ценных бумаг.  Банк России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов и проводит мониторинг деятельности кредитных организаций.

Безналичные расчеты на территории Российской Федерации осуществляются в национальной валюте (в российских рублях) и – в случаях, установленных федеральными законами, – в иностранной валюте.

Банк России предоставляет  расчетные и платежные услуги кредитным организациям и другим юридическим лицам, принятым на обслуживание согласно законодательству. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России может осуществлять банковские операции по обслуживанию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных вне-бюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами. Банк России также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где отсутствуют кредитные организации. Каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации, после получения лицензии Банка России в обязательном порядке открывает корреспондентский счет в учреждении Банка России по месту ее нахождения, а также вправе открыть корреспондентский субсчет на имя филиала по месту его нахождения. Другие клиенты открывают в учреждениях Банка России банковские счета, которые могут быть использованы для осуществления платежей.

У каждой кредитной организации  и учреждения Банка России имеется  банковский идентификационный код (БИК), который идентифицирует их как  участников расчетов в ПСБР и обязательно  используется при составлении расчетного документа и осуществлении операции.

На конец 2009 г. клиентами  Банка России являлись 1058 кредитных  организаций и 2253 филиала кредитных  организаций; также у Банка России было около 15 тыс. клиентов, не являющихся кредитными организациями.

 

2.2. Правила,  формы и стандарты безналичных расчетов.

 Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы предполагает создание и использование систем стандартизации и сертификации банковских технологий. Одним из этих элементов являются формы безналичных расчетов.

Они применяются клиентами кредитных  организаций (филиалов), учреждений и  подразделений расчетной сети Банка  России, а также самими банками.

При безналичных расчетах в настоящее  время могут быть использованы следующие  формы расчетов между плательщиком и получателем средств: платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовая форма расчетов.

Платежное поручение (распоряжение о  банковском переводе) - это поручение  клиента обслуживающему банку перечислить (списать) определенную сумму с его счета и зачислить ее на счет получателя в оплату товаров (выполненных работ, оказанных услуг), в том числе в порядке предварительной оплаты, либо в счет выполнения его иных финансовых обязательств (например, перед бюджетом).

В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.

Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. Они могут использоваться в расчетах как по товарным, так и по нетоварным операциям, причем все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

Схема документооборота при осуществлении  расчетов платежными поручениями представлена на рисунке 1.2.

 

Рисунок 1.2. Схема документооборота при расчетах с использованием платежных  поручений

1 - заключение договора; 2 - отгрузка продукции, оказание услуг, сдача работ; 3 - передача платежного поручения на право списания банком суммы платежа; 4 - выписка из расчетного счета о списании денежных средств: 5 - платежное поручение на право зачислений платежа на расчетный счёт получателя; 6 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа.

 

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, согласно которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии пред оставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

В соответствии с действующей  практикой могут быть открыты  следующие виды аккредитивов:

-покрытые (депонированные);

-непокрытые (гарантированные);

-отзывные или безотзывные.

Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставленный ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.

При установлении между  банками корреспондентских отношений  в исполняющем банке может  быть открыт непокрытый (гарантированный) аккредитив. Это происходит путем предоставления ему права списывать всю сумму аккредитива с открытого у него счета банка-эмитента. В данном случае ходатайства предприятия о выставлении непокрытого аккредитива приходуются банком-эмитентом на отдельном внебалансовом счете.

Каждый аккредитив должен четко указывать, является ли он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив считается отзывным. Отзытый аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с поставщиком. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать поставщику только через банк-эмитент, который, в свою очередь, извещает об этом исполняющий банк (банк поставщика), а последний - поставщика. Однако исполняющий банк обязан оплатить все документы, соответствующие условиям аккредитива, выставленные поставщиком и принятые банком поставщика до получения последним уведомления об изменении или аннулировании аккредитива.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Поставщик же может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

Следует помнить, что  каждый открываемый аккредитив предназначается  для расчетов только с одним поставщиком. Аккредитив может содержать и другие условия. Схема организации документооборота при использовании аккредитивной формы расчетов приведена на рисунок 1.3.

 

Рисунок 1.3. Схема документооборота при аккредитивной форме расчетов:

1 - заключение договора  с указанием аккредитивной формы  расчетов;

2 - заявление на открытие аккредитива;

3 - выписка из расчетного счета об открытии аккредитива;

4 - извещение об открытии аккредитива, его условия;

5 - сообщение поставщику условий аккредитива;

6 - отгрузка поставщиком продукции в соответствии с условиями аккредитива;

7 - передача поставщиком в банк всех документов, необходимых для использования суммы аккредитива;

8 - извещение об использовании аккредитива;

9 - выписка из расчетного спета о зачислении платежа за счет аккредитива;

10 - сообщение банка покупателя своему клиенту об использовании аккредитива к оплате.

 

Одной из традиционных является чековая форма расчетов.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель - это лицо, в пользу которого выдан чек.

Плательщиком по чеку выступает банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия  использования чеков в платежном  обороте регулируются Гражданским  кодексом Российской Федерации, а в  части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Схема организации документооборота при использовании чековой формы  расчетов представлена на рисунке 1.4.

 

Рисунок 1.4. Схема организации  документооборота при использовании чековой формы расчетов

1 - заявление на покупку  чековой книжки;

2 - выдача чековой книжки с депонированием суммы лимита;