Роль Центрального Банка в организации безналичных расчетов

3 - передала товара, отгрузка продукции:

4 - передача чека на оплату товаров или услуг;

5 - документы на оплату;

6 - зачисление средств на расчетный счет поставщика, передача документов банку покупателя;

7 - выписка из счета депонированных  сумм;

8 - выписка из расчетного счёта  поставщика.

 

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основе расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для ведения расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (далее - исполняющий банк). [3, 123 с.]

Расчеты по инкассо осуществляются также на основании платежных  требований, оплата которых может  производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и  инкассовые поручения предъявляются  получателем средств к счету  плательщика через банк, обслуживающий  взыскателя, который обязан исполнить  его в трехдневный срок.

Различают внешнее и  внутреннее инкассо. Под внешним  инкассо подразумевается банковская операция, когда по поручению экспортера банк берет на себя обязательство получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от какого-то лица, находящегося за границей. При внутреннем инкассо по поручению уже зарубежного поставщика банк помогает иностранному банку получить платеж по чеку, переводному векселю, тратте или простому векселю от некоего лица в России (юридического или физического).

Инкассо также может  быть чистым, когда инкассируются  только финансовые документы, не сопровождающиеся коммерческими документами; существует и документарное инкассо, когда обрабатываются и финансовые, и коммерческие или только коммерческие документы.

При проведении банковских операций по инкассо пользуются следующей  терминологией.

Доверитель - клиент, доверяющий реализацию операций инкассирования своему банку.

Банк-ремитент - банковское учреждение, которое по поручению  доверителя осуществляет операции инкассирования.

Инкассирующий - любой  банк, за исключением банка-ремитента, который участвует в процессе обработки инкассового поручения.

Представляющий банк - инкассирующий банк, который выполняет  представление трассату, т.е. лицу, обязанному уплатить по инкассо поручению. На рисунке 1.5. представлены этапы проведения инкассовых операций.

 

Рисунок 1.5. Механизм проведения инкассовых операций

 

Достаточно распространенной формой безналичных расчетов являются расчеты с использованием платежных  требований, суть которых заключается  в том, что получатель средств выставляет требование плательщику уже после отгрузки товаров или выполнения работ.

Иначе говоря, платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются  при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных  основным договором.

Схема организации документооборота при расчетах платежными требованиями представлена на рисунке 1.6.

Рисунок 1.6. Схема документооборота при расчетах платежными требованиями:

1 - договор-соглашение  с указанием формы расчетов  платежными требованиями;

2 - отгрузка продукции, товара, сдача работ и услуг;

3 - документы на отгрузку и платежное  требование отравлены покупателю или банку с дальнейшей пересылкой через банк покупателю;

4 - акцепт платежного требования покупателем и сдача его в свой банк для оплаты;

5 - передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки из его расчетного счета;

 6 - выписка из расчетного счета о зачислении платежа.

 

Инкассовая форма расчетов включает расчеты инкассовыми поручениями. Инкассовое поручение является расчетным  документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Платежи по инкассо - форма  отношений, при которой банк обязуется  по поручению и за счет клиента  предпринять необходимые действия, чтобы получить платеж (или акцепт платежа) от плательщика-лица, имеющего долг перед клиентом.

Для выполнения данного  поручения банк может привлечь другой банк (исполняющий банк). Если указанные  действия не приводят к необходимому результату, то банк обязан немедленно известить об этом клиента, проинформировав его о причинах неплатежа или отказа от акцепта, и запросить у него указания относительно дальнейших действий.

Инкассовые поручения  применяются:

-в случаях, когда  бесспорный порядок взыскания  средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

-для взыскания по  исполнительным документам;

-в случаях, предусмотренных  сторонами по основному договору, при условии предоставления банку,  обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Ситуация, сложившаяся  в российской экономике, значительные суммы неплатежей привели к необходимости  использования вексельной формы расчетов.

Вексель - это ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя-должника уплатить по наступлении срока, на который выписан вексель определенную сумму денег векселедержателю - владельцу векселя. Из этого следует, что вексель выражает приказ дебитору погасить свою задолженность. [14, 249 с.]

Применение предприятиями  векселей в расчетах вызвано преимущественно  недостатком оборотных средств  и ограниченным кругом банковских услуг. Проведение расчетов с помощью векселей дает возможность существенно увеличить объем оборотных средств. Являясь разновидностью кредитных денег, вексель позволяет без привлечения значительного количества денежных средств, произвести погашение взаимных долгов субъектов хозяйственной деятельности. В расчетах применяются два вида векселей: простые и переводные.

Простой вексель (соло-вексель) представляет собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедержателя уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте получателю средств по его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской (рис. 1.7).

 

Рисунок 1.7. Схема обращения  простого векселя

1 - покупатель вручает  вексель продавцу;

2 - продавец окружает товар, продукцию, выполняет работы, оказывает услуги покупателю;

3 - продавец предъявляет вексель к оплате;

4 - покупатель оплачивает товар, работы и услуги

 

Кроме простого векселя  в расчетах используется и переводной вексель (тратта) - это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) - получатель платежа по векселю.

В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в переводном векселе  плательщиком является особое лицо -трассат. Наименование последнего является дополнительным обязательным реквизитом переводного векселя. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель юридической силы.

Использование векселя  в качестве орудия платежа согласно действующему вексельному законодательству осуществляется с помощью передаточной надписи - индоссамента. Возможность индоссирования векселей расширяет границы их использования и позволяет превратить вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг (рис. 1.8.).

 

Рисунок 1.8. Схема обращения  переводного векселя:

1- отправка покупателю  товара и одновременно тратты;

2 - возврат акцептованного векселя векселедателю;

3 - направление акцептованного векселя получателю денег по переводному векселю;

4 -  вексель направляется на оплату;

5 - оплата векселя с  одновременным погашением векселя,  о чем делается отметка на  его оборотном стороне.

 

Изучение российского  опыта проведения банками расчетных операций с векселями показывает, что этот сегмент вексельного рынка ими практически не освоен. В России в основном используются простые векселя, оплачиваемые теми же организациями, которые их выписали.

Система финансовых институтов выступает не только главным источником создания платёжных средств, но и системообразующим звеном в организации платёжного оборота. Это становится возможным благодаря осуществлению межбанковских расчётов (МБР), которые представляют собой систему безналичных расчётов, функционирующих между банковскими учреждениями и основанных на прямых переводах денежных средств или регулярных зачётах взаимных финансовых требований и обязательств. Понятие "межбанковские" расчёты является обобщающим, поскольку касается переводов, осуществляемых не только банками, но и небанковскими институтами - как в рамках обслуживания обязательств клиентов, так и при расчётах между собой. МБР являются основополагающими в функционировании платёжной системы.

Для осуществления МБР  нужно установить корреспондентские отношения (совокупность возможных форм сотрудничества, возникающих между банками) и открыть корреспондентский счёт. Необходимость межбанковских корреспондентских отношений возникает по ряду причин:

банк не может оказать  какие-либо услуги своим клиентам по причине отсутствия лицензии;

банк-корреспондент может  оказать услуги клиенту лучше, быстрее  и дешевле;

в целях проведения расчётов между клиентами, счета которых  открыты в других банках.

Платёжная система Банка  России предусматривает все принятые в настоящее время виды межбанковских расчётов:

межфилиальные расчёты  с применением авизо;

межрегиональные электронные  платежи;

внутрирегиональные электронные  платежи;

электронные расчёты  между кредитными организациями  и клиентами одного РКЦ.

Банк России, являясь  владельцем и оператором собственной  платёжной системы, совершает МБР  и проводит платежи клиентов, не являющихся кредитными организациями, через свои учреждения (головные рассчётно-кассовые центры, рассчётно-кассовые центры, операционные управления в Московском регионе - отделения).

В указанных учреждениях  на основании договоров открываются  корреспондентские счета кредитным  организациям, расположенным на территории Российской Федерации, корреспондентские  субсчета филиалам кредитных организаций по решению кредитной организации, и банковские счета клиентам Банка России, на являющимся кредитными организациями (филиалами). /19/

В соответствии со ст.48 Федерального закона "О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)", Банк России вправе осуществлять расчетное обслуживание следующих клиентов, на являющихся кредитными организациями: органов Федерального казначейства, органов, исполняющих бюджеты субъектов РФ и муниципальных образований (местные бюджетам), государственных внебюджетных фондов и бюджетных учреждений, финансируемых из бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, а также других клиентов в регионах, где отсутствуют кредитные организации.

Участниками платёжной  системы Банка России являются все  кредитные организации, расположенные на территории РФ, и их филиалы, имеющие корреспондентские субсчета в учреждениях ЦБ, а также учреждения Банка России.

Расчетная сеть Банка  России обеспечивает осуществление  расчетов по платежам в рублях с  использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Таким образом, платежная система ЦБ РФ является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе.

В клиринговой системе  Банка России платежи осуществляются на двух уровнях: в пределах одного региона - внутрирегиональные платежи, составляющие основную часть проходящих через расчетную систему Центрального Банка РФ платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему), и платежи, участники которых находятся в разных регионах - межрегиональные платежи. Клиринговая система Банка России обеспечивает:

относительно быстрое  зачисление средств на счета клиентов;

возможность управления ликвидностью путем предоставления, кредитным организациям внутридневных  кредитов и кредитов "овернайт", обеспеченных залогом;