солидность - ответственность
руководства, своевременность расчетов
по ранее полученным кредитам;
способность - производство
и реализация продукции, поддержание ее
конкурентоспособности;
доходность - предпочтительность
вложения средств в данного заемщика;
реальность достижения результатов
проекта;
обоснованность запрашиваемой
суммы;
возвратность - за счет реализации
материальных ценностей заемщика, если
его проект не исполняется;
обеспеченность кредита юридическими
правами заемщика.
Из каждой группы необходимо
выбрать по одному показателю, наиболее
характерному для анализируемой организации,
и собрать по ним статистику. Недостатками
методики является невозможность ее использования
для оценки кредитоспособности при длительном
кредитовании и то, что не учитываются
многие факторы риска, действие которых
может сказаться через определенное время.
Таким образом, существует несколько
методик оценки кредитоспособности заемщика,
разработанных как иностранными так и
российскими специалистами. В основном
российские банки применяют методы оценки
кредитоспособности на основании совокупности
финансовых коэффициентов, характеризующих
финансовое состояние заемщика. Главной
проблемой при этом является разработка
нормативных значений для сравнения, так
как существует разброс значений, вызванный
отраслевой спецификой хозяйствующих
субъектов, а приводимые в экономической
литературе приемлемые нормативные уровни
финансовых показателей рассчитаны без
этого учета.
Из-за отсутствия единой нормативной
базы в отраслевом разрезе объективная
оценка финансового состояния заемщика
невозможна, так как нет сравнительных
среднеотраслевых, минимально допустимых
и наилучших для данной отрасли показателей.
1.4 Влияние кредитования
юридических лиц на финансовые
результаты банка
Среди традиционных видов банковской
деятельности предоставление кредитов
– основная операция, обеспечивающая
их доходность и стабильность существования.
Именно кредитование оказывает наибольшее
влияние на финансовые результаты работы
банков.
Кредитный портфель банка –
это совокупность остатков задолженности
по активным кредитным операциям на определенную
дату. Существуют различные классификации
кредитного портфеля, среди которых можно
встретить деление портфеля на валовой
(совокупный объем выданных банком кредитов
на определенный момент времени) и чистый
(валовой портфель за вычетом суммы резервов
на покрытие возможных убытков по кредитным
операциям) [43].
Риск–нейтральный кредитный
портфель характеризуется относительно
низкими показателями рискованности,
но, в то же время, и низкими показателями
доходности, а рискованный кредитный портфель
имеет повышенный уровень доходности,
но и значительный уровень риска.
В литературе часто встречаются
понятия оптимального и сбалансированного
кредитного портфеля.
Оптимальный кредитный портфель
наиболее точно соответствует по составу
и структуре кредитной и маркетинговой
политике банка и его плану стратегического
развития.
Сбалансированный кредитный
портфель – это портфель банковских кредитов,
который по своей структуре и финансовым
характеристикам лежит в точке наиболее
эффективного решения дилеммы «риск-доходность».
Оптимальный портфель не всегда совпадает
со сбалансированным: на определенных
этапах своей деятельности банк может
в ущерб сбалансированности кредитного
портфеля осуществлять выдачу кредитов
с меньшей доходностью и с большим риском.
Делается это обычно с целью укрепления
конкурентной позиции, завоевания новых
ниш на рынке, привлечения новых клиентов
и т.д.
На фактическом состоянии клиентского
кредитного портфеля сказывается принятая
банком система управления им. Управление
кредитным портфелем представляет собой
организацию деятельности банка при осуществлении
процесса кредитования, которая направлена
на предотвращение или минимизацию кредитного
риска [27, С. 158]. Конечными целями кредитной
организации при управлении кредитным
портфелем является, во-первых, получение
прибыли от активных операций, во-вторых
– поддержание надежной и безопасной
деятельности банка.
В основе организационной структуры
управления кредитным портфелем лежит
принцип разграничения компетенции, то
есть четкое распределение полномочий
руководителей различного ранга по предоставлению
кредита, изменения условий кредитной
сделки в зависимости от размера кредита,
степени риска и других характеристик.
В системе мер управления кредитным
портфелем немаловажную роль играет разработка
и проведение кредитной политики. Стратегия
и тактика кредитной политики разрабатывается
в центральном офисе кредитным департаментом
совместно с Кредитным комитетом банка.
Кредитный комитет создается в каждом
банке и обычно возглавляется заместителем
Председателя Правления, курирующего
кредитную деятельность банка. Состав
и полномочия комитета утверждаются Правлением
и Председателем Правления банка. В кредитной
политике формулируется общая цель и определяются
пути ее достижения: приоритетные направления
кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые
для банка виды активных операций, предпочтительный
круг кредитополучателей и т.д. [37].
Осуществляя кредитные операции,
банк стремится не только к их объемному
росту, но и к повышению качества кредитного
портфеля. Таким образом, для эффективного
управления кредитным портфелем необходим
его анализ по различным количественным
и качественным характеристикам как в
целом по банку, так и по его структурным
подразделениям.
Количественный анализ предполагает
изучение состава и структуры кредитного
портфеля банка в динамике (за ряд лет,
на квартальные даты отчетного года) по
ряду количественных экономических критериев,
к которым относят:
- объем и структуру
кредитных вложений по видам;
- структуру кредитных
вложений по группам кредитополучателей;
- сроки кредитов;
- своевременность погашения
предоставляемых кредитов;
- отраслевую принадлежность;
- виды валют;
- цену кредитования (уровень
процентных ставок).
Такой анализ позволяет выявить
предпочтительные сферы кредитных вложений,
тенденции развития, в том числе касательно
возвратности кредитов и их доходности.
Большое значение имеет сопоставление
фактических остатков задолженности с
прогнозируемыми, с установленными лимитами
кредитования, «кредитными потолками»
[17, С. 5], то есть верхними пределами общей
суммы кредитов, их прироста, устанавливаемыми
для банков (иногда в индивидуальном порядке),
либо лимитами суммы или количества кредитов,
выдаваемых одному клиенту.
За количественным анализом
следует анализ качества кредитного портфеля.
Сфера деятельности кредитополучателя
и его тип обладают различным риском для
определенных экономических условий,
следовательно, и виды кредита в зависимости
от объемов и целей кредитования оцениваются
по-разному, что и должно учитываться при
изучении кредитного портфеля банка. Для
этого используются различные относительные
показатели, рассчитываемые по обороту
за определенный период или по остатку
на определенную дату. К ним, например,
относят, удельный вес проблемных кредитов
во всем валовом клиентском кредитном
портфеле; отношение просроченной задолженности
к акционерному капиталу и др. [30, С. 37-38]
На основе качественной характеристики
кредитного портфеля можно дать оценку
соблюдения принципов кредитования и
степени риска кредитных операций, перспектив
ликвидности данного банка.
Результатами подобного анализа
будут являться данные, позволяющие судить
в целом о роли и месте кредитования юридических
лиц в деятельности банка. Показатели
доходности кредитования юридических
лиц в общей структуре доходов свидетельствуют
о его месте, а удельный весь в общей величине
активов банка будет показателем кредитной
активности и роли кредитования как вида
активных операций банка.
Таким образом, в любом банке
состояние кредитного портфеля должно
находиться под постоянным наблюдением,
поскольку именно приоритетным направлением
банковской сферы, влияющим на финансовые
показатели работы, является кредитование
юридических лиц.
Глава 2. АналиНАЛИЗ
КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В КОММЕРЧЕСКОМ
БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ ОТДЕЛЕНИЯ №1804 СБЕРБАНКА
РОССИИ ОАО
2.1 Организационно-правовая
характеристика банка
Банк имеет круглую печать, содержащую
его полное официальное и сокращенное
наименование на русском языке, эмблему
и указание на место его нахождения. Банк
может на добровольных началах создавать
или входить в союзы, ассоциации, не преследующие
цели извлечения прибыли. Для защиты и
представления интересов своих членов,
координации их деятельности, развития
межрегиональных и международных связей,
удовлетворения научных, информационных
и профессиональных интересов, выработки
рекомендаций по осуществлению банковской
деятельности и решению иных совместных
задач кредитных организаций.
Высшим органом коммерческого
банка является общее собрание акционеров,
которое должно проходить не реже одного
раза в год. На нем присутствуют представители
всех акционеров банка на основании доверенности.
Общее собрание правомочно решать вынесенные
на его рассмотрение вопросы, если в заседании
принимает участие не менее трех четвертей
акционеров банка.
К числу операций, осуществляемых
отделением, относятся:
открытие и ведение банковских
счетов юридических и физических лиц;
осуществление расчетов по
поручению юридических и физических лиц
по их банковским счетам;
привлечение денежных средств
юридических и физических лиц во вклады
(до востребования и на определенный срок);
размещение привлеченных во
вклады денежных средств от имени и за счет банка;
покупка поврежденного денежного
знака (денежных знаков) иностранного
государства (группы государств) за наличную
валюту Российской Федерации;
покупка наличной иностранной
валюты за наличную валюту Российской
Федерации;
продажа наличной иностранной
валюты за наличную валюту Российской
Федерации;
осуществление переводов денежных
средств в валюте Российской Федерации
по поручению физических лиц без открытия
банковских счетов (за исключением почтовых
переводов);
прием денежных знаков иностранных
государств (группы государств) и денежных
знаков Банка России, вызывающих сомнение
в их подлинности, для направления на экспертизу;
прием наличной иностранной
валюты для осуществления перевода из
Российской Федерации по поручению физического
лица без открытия банковского счета (за
исключением почтовых переводов);
выплаты наличной иностранной
валюты по переводам в Российскую Федерацию
без открытия банковского счета в пользу
физического лица;
прием наличной иностранной
валюты для зачисления на счета физических
лиц в иностранной валюте;
Стабильно развивающийся Банк
отличается от прочих, прежде всего, устойчивым
финансовым положением и сильным стратегическим
потенциалом. Пассивные и активные операции
тесно взаимосвязаны: структура и характер
пассивов во многом определяют возможности
банка в проведении активных операций,
одновременно изменение политики банка
в области кредитования может существенно
влиять на характер ресурсов.
Выходя на рынки кредита, покупая
и продавая ценные бумаги, предоставляя
клиентам разнообразные услуги, банки
постоянно контролируют состояние своих
пассивов, следят за наличием свободных
ресурсов, сроками востребования депозитов,
стоимостью привлекаемых капиталов.
При замедлении притока ресурсов,
банк пересматривает свою политику в области
активных операций, отказываясь от выгодных
предложений, погашая часть выданных кредитов,
производит продажу ценных бумаг. Поэтому
необходима четкая координация всех сфер
банковской деятельности.
Сбербанк России всегда выступает
в роли серьезного конкурента по отношению
к другим коммерческим банкам. Вклады,
кредиты, пластиковые карты, рынок ценных
бумаг – ни одна область финансово–кредитной
сферы страны не обходится без участия
этой организации. Мало того, в некоторых
вопросах Сбербанк является ориентиром
для остальных участников рынка, а в списке
предоставляемых им услуг значатся даже
такие, которые другие банки и вовсе не
уполномочены осуществлять (например,
выплата грантов, оформление компенсаций
узникам лагерей и прочее). Сбербанк входит
во многие банковские рейтинги, в том числе
и мировые, и признается крупнейшим банком
страны [46]. Для того чтобы понять, что является
источником силы Сбербанка, и на чем основаны
его конкурентные преимущества, нужно
обратиться к истории создания банка.
Современный Сберегательный
банк РФ – преемник созданных государством
еще в 1841 году сберегательных касс, преобразованных
в конце 80-х годов прошлого века в Сбербанк
СССР. То есть на протяжении почти полутора
столетий он являлся непосредственным
инструментом Правительства в решении
финансовых вопросов населения и проведении
экономических реформ. Только в 1991 году
Сбербанк СССР получил статус акционерного
общества и стал коммерческим банком.
Контрольный пакет акций Сбербанка с самого
начала принадлежал государству и продолжает
оставаться у него в руках по сегодняшний
день (более 60% голосующих акций находятся
в собственности Центрального банка РФ,
являющегося также одним из учредителей
Сбербанка) [49]. Его акционерами являются
более 200 тысяч юридических и физических
лиц. Сбербанк России зарегистрирован
20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской
Федерации. Регистрационный номер - 1481.