Крупнейшая в России филиальная
сеть позволяет Банку всегда быть территориально
рядом с Клиентом.
Размер уставного капитала Сбербанка
России на 01.01.2012 г. составляет 67,760844 млрд.
рублей.
Первое и самое главное отличие
Сберегательного банка от остальных коммерческих
банков, являющееся одновременно его преимуществом
– это мощная государственная поддержка,
позволяющая банку развиваться и двигаться
вперед. Этим в большой степени обуславливается
и многолетняя стабильная работа Сбербанка
России, прошедшего сквозь череду экономических
и политических кризисов в стране. Благодаря
успешно пройденной проверке временем
Сбербанк удерживает лидирующие позиции
по популярности у населения, несмотря
на то, что предложения других банков порой
более выгодны.
Государственной поддержкой,
стабильностью и прибыльностью деятельности
обусловлена и высокая инвестиционная
привлекательность акций Сбербанка, до
сих пор являющихся первой «голубой фишкой»
(т.е. обладают наиболее высокой ликвидностью)
среди российских финансово-кредитных
организаций.
Следующим преимуществом Сбербанка
по отношению к своим конкурентам является
развитая филиальная сеть, охватывающая
всю страну целиком. Филиалы банка расположены
практически в каждом населенном пункте
– будь то город или небольшое село. В
недоступных и отдаленных районах обслуживание
населения осуществляется с помощью передвижных
касс. В целом, Сбербанк имеет в своей структуре
17 территориальных банков, около 850 отделений
и более 19 тысяч филиалов по стране [42].
Таким образом, он по праву считается наиболее
приближенным к населению банком, а в некоторых
местах является единственным финансово-кредитным
учреждением.
В настоящее время отделение
№8606 Сбербанка России ОАО является одним
из крупнейших, среди других отделений.
Для своих клиентов, как физических, так
и юридических лиц, отделение предоставляет
полный комплекс банковских услуг, включающий
открытие и обслуживание счетов юридических
и физических лиц в рублях и валюте, кредитование,
операции с ценными бумагами, реализация
памятных монет из драгоценных металлов
и золотых слитков, предоставление в пользование
индивидуальных сейфов-ячеек, операции
с пластиковыми картами и т.д.
На рынке банковских услуг города
Рязани среди крупных банков отделение
№8606 Сбербанка России занимает лидирующее
положение, а по некоторым банковским
услугам является монополистом.
Таким образом, среди многочисленных
банков Сбербанк России ОАО занимает лидирующие
позиции, что позволяет говорить о нем,
как стабильном и динамично развивающемся
финансовом институтом, с долей государства
и разветвленной сетью филиалов, предоставляющих
широкий спектр банковским услуг. Одним
из филиалов Сбербанка выступает отделение
№8606 Сбербанка России ОАО, финансовый
анализ которого будет представлен ниже.
2.2 Оценка экономических
показателей деятельности банка
Общие условия предоставления
кредитов и требования к Заемщикам предусмотрены
Регламентом предоставления кредитов
юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям
Сбербанком России и его филиалами №285-5-р
от 30.06.2008г. [12]
Организация процесса кредитования
включает в себя анализ предоставляемых
потенциальным заемщиком документов кредитным
подразделением, юридическим и безопасности.
Основную функцию выполняет
кредитующее подразделение, поскольку
именно на него возлагаются такие обязанности
как:
- формирование перечня
документов, необходимых для рассмотрения
вопроса о предоставлении кредита,
запрос и прием документов
от Заемщика / Поручителя / Залогодателя
/ Гаранта;
- рассмотрение документов
Заемщика / Поручителя / Залогодателя /
Гаранта;
- направление запроса
в Управление безопасности и
юридическое о проверке Заемщика
с правовой точки зрения и
достоверности информации;
- направление в подразделение
рисков запроса об определении
категории кредитного риска и
расчетной величины лимита риска,
заявки на присвоение категории
кредитного риска, установление
лимита/сублимита риска на Заемщика;
- проверка бизнеса Заемщика
- субъекта малого предпринимательства,
не ведущего стандартную форму
бухгалтерской отчетности, в период
рассмотрения кредитной заявки,
с непосредственным выездом на
место ведения бизнеса;
- подготовка заключения;
- оформление кредитной
документации;
- проверка наличия передаваемых
в залог имущественных активов,
условий хранения, соответствия
данным бухгалтерского учета, а
также отсутствия обременения по другим
обязательствам;
Кредиты предоставляются резидентам
Российской Федерации - юридическим лицам
любой организационно-правовой формы
(в том числе субъектам малого предпринимательства)
и индивидуальным предпринимателям, заключившим
с Банком договор банковского счета [14].
При рассмотрении вопроса о
кредитовании субъекта малого предпринимательства,
не ведущего стандартную форму бухгалтерской
отчетности, обязательным условием является
ознакомление с его бизнесом с непосредственным
выездом представителя кредитующего подразделения
совместно с представителем подразделения
безопасности к Заемщику (на место ведения
бизнеса).
Кредиты могут предоставляться
на финансирование совместной деятельности
в рамках Договора простого товарищества
(Договора о совместной деятельности)
без образования юридического лица только
в случае, если сторонами Договора простого
товарищества (Договора о совместной деятельности)
являются юридические лица.
Кредиты могут предоставляться
на финансирование операций лизинга.
Кредитование лизинга – финансирование
сделки по приобретению лизинговой компанией
(лизингодателем) имущества для последующей
передачи его в лизинг третьему лицу (лизингополучателю)
на условиях уплаты им лизинговых платежей
лизинговой компании (лизингодателю) [13].
Источником погашения кредита являются
лизинговые платежи.
Осуществляется предоставление
займов в драгоценных металлах.
Решение о предоставлении кредита
принимается Кредитным комитетом с учетом
лимитов и ограничений, установленных
Сбербанком России.
Сумма предоставляемых кредитных
ресурсов, сроки и режим кредитования
определяются исходя из анализа бизнес-плана,
технико-экономического обоснования кредита,
прогноза движения денежных средств, финансового
состояния Заемщика, особенностей кредитуемой
сделки, с учетом потребностей Заемщика.
Сроки кредитования устанавливаются
в соответствии с требованиями нормативных
документов Сбербанка России (в зависимости
от целей кредитования).
Предоставление кредитов осуществляется
с учетом соблюдения обязательных нормативов
банка в соответствии с Инструкцией Банка
России №110-И от 16.01.2004 г.[9].
Кредиты предоставляются Банком
по следующим направлениям:
- краткосрочное кредитование, в
том числе овердрафтное кредитование;
- контрактное кредитование;
- инвестиционное кредитование
и проектное финансирование;
- финансирование строительных
проектов,
с учетом целей кредитования,
изложенных в соответствующих нормативных
документах Банка.
Кредиты могут быть предоставлены
на цели погашения текущей задолженности
по кредитам перед другими банками.
Не допускается выдача кредитов
для приобретения акций Банка при их первичном
размещении и на вторичном рынке в случае,
если с момента регистрации итогов выпуска
прошло менее 1 месяца.
Выдача кредитов на покупку
ценных бумаг, источником погашения которых
является выручка от реализации приобретенных
за счет средств данного кредита ценных
бумаг, допускается только по решению
Кредитного комитета Сбербанка России.
Предоставление кредитных средств
осуществляется:
- единовременным (разовым) зачислением
кредитных средств, т.е. предоставление
кредита на основании Кредитного
договора;
- открытием кредитной линии (возобновляемой
или невозобновляемой), в рамках которой
Заемщик имеет право на получение и использование
кредитных средств в течение определенного
в договоре периода;
- кредитованием банковского счета
Клиента-Заемщика (при недостаточности
или отсутствии на нем денежных
средств) и оплаты расчетных документов
Клиента-Заемщика – овердрафтное
кредитование;
Таким образом, организация
работы по кредитованию юридических лиц
отделение №8606 Сбербанка России ОАО включает
в себя весь комплекс мероприятий, направленных
на выбор наилучших условий кредитования
каждого отдельного заемщика, в целях
максимального удовлетворения их потребностей,
а также сбора и проверки всех необходимых
учредительных и финансовых документов
в целях исключения негативных последствий
выдачи кредита.
2.3 Процесс кредитования
юридических лиц в банке и
оценка платежеспособности заемщика
Для определения платежеспособности
отделение №8606 Сбербанка России ОАО использует
разработанную методику определения платежеспособности
заемщика, регламентированную внутренними
документами банка [12]. Рассмотрим данную
методику подробно.
Для оценки финансового состояния
платежеспособности юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей данная
методика предусматривает три группы
оценочных показателей:
- коэффициенты ликвидности;
- коэффициент наличия собственных
средств;
- показатели оборачиваемости и
рентабельности.
Первая группа показателей
– это коэффициенты ликвидности.
Позволяют проанализировать
способность предприятия отвечать по
своим текущим обязательствам. В результате
расчета устанавливается степень обеспеченности
предприятия оборотными средствами для
расчетов с кредиторами по текущим операциям.
Коэффициент абсолютной ликвидности
К1 является наиболее жестким критерием
ликвидности предприятия и показывает
какая часть краткосрочных долговых обязательств
может быть при необходимости погашена
за счет имеющихся денежных средств, средств
на депозитных счетах и высоколиквидных
краткосрочных ценных бумаг (итог раздела
Y баланса за вычетом строк 640 – «доходы
будущих периодов», 650 – «резервы предстоящих
расходов»):
(2)
При расчете коэффициента по строке 250
учитываются только государственные ценные
бумаги, ценные бумаги Сбербанка России
и средства на депозитных счетах. При отсутствии
соответствующей информации строка 250
при расчете К1 не учитывается.
Промежуточный коэффициент
покрытия (коэффициент быстрой ликвидности)
К2 характеризует способность предприятия
оперативно высвободить из хозяйственного
оборота денежные средства и погасить
долговые обязательства. К2 определяется
как отношение:
денежные средства + краткоср.
финансовые вложения + дебиторская
задолженность (3) / краткосрочные
обязательства
(4)
Для расчета этого коэффициента
предварительно производится оценка групп
статей «краткосрочные финансовые вложения»
и «дебиторская задолженность (платежи
по которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)» [12]. Указанные статьи
уменьшаются на сумму финансовых вложений
в неликвидные корпоративные бумаги и
неплатежеспособные предприятия и сумму
безнадежной дебиторской задолженности
соответственно.
Коэффициент текущей ликвидности
(общий коэффициент покрытия) К3 дает общую
оценку ликвидности предприятия, в расчет
которого в числителе включаются все оборотные
активы, в том числе и материальные (итог
раздела II баланса):
(5)
Для расчета К3 предварительно
корректируются уже названные группы
статей баланса, а также «дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются
более чем через 12 месяцев)», «запасы»
и «прочие оборотные активы» на сумму
соответственно безнадежной дебиторской
задолженности, неликвидных и труднореализуемых
запасов.
Вторая группа показателей
- коэффициент наличия собственных средств
К4.
Показывает долю собственных
средств предприятия в общем объеме средств
предприятия и определяется как отношение
собственных средств (итог раздела III баланса,
увеличенный на сумму срок 640 «доходы будущих
периодов» и 650 – «резервы предстоящих
расходов») ко всей сумме средств предприятия
(стр. 700):
(6)
Третья группа показателей
- показатели оборачиваемости и рентабельности.
Оборачиваемость разных элементов
оборотных активов и кредиторской задолженности
рассчитывается в днях исходя из объема
дневных продаж (однодневной выручки от
реализации) [12].
Объем дневных продаж рассчитывается
делением выручки от реализации на число
дней в периоде (90, 180, 270 или 360).
Средние (за период) величины
оборотных активов и кредиторской задолженности
рассчитываются как суммы половин величин
на начальную и конечную даты периода
и полных величин на промежуточные даты,
деленные на число слагаемых, уменьшенное
на 1.
Оборачиваемость оборотных
активов:
средняя стоимость оборотных
активов (по стр.290 баланса) (7)
объем дневных продаж
Оборачиваемость дебиторской
задолженности:
средняя стоимость дебиторской
задолженности (по стр.230 + 240 баланса) (8)
объем дневных продаж
Оборачиваемость запасов:
средняя стоимость запасов
(по стр.210 баланса) (9)
объем дневных продаж
Аналогично могут быть рассчитаны
показатели оборачиваемости других элементов
оборотных активов (готовой продукции,
незавершенного производства, сырья и
материалов) и кредиторской задолженности
[12].
Показатели рентабельности
определяются в процентах или долях.
Рентабельность продукции (или
рентабельность продаж) К5:
Прибыль от реализации (10)
Выручка от реализации или
(11)
Рентабельность деятельности
предприятия К6:
Чистая прибыль (12)
Выручка от реализации Или
(13)
Рентабельность вложений в
предприятие:
Балансовая прибыль (14)
Итог баланса Или
(15)
Основными оценочными показателями
являются коэффициенты К1, К2, К3, К4, К5 и
К6. Другие показатели оборачиваемости
и рентабельности используются для общей
характеристики и рассматриваются как
дополнительные к первым шести показателям.