Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке

 

         Как следует из таблицы 2 удельный вес кредитов за период с 2012 по 2014 гг. был выдан в рублях, однако наблюдается положительная тенденция по выдаче кредитов в иностранной валюте. Учитывая, что в 2012 г. кредиты в долларах США не предоставлялись, абсолютный прирост кредитов в данной валюте составил за период с 2013 г. по 2014 г. 41700 тыс. руб., темп прироста 181,6%. Доля в общей структуре кредитов в 2013-2014гг. составила 0,36% и 1,33% соответственно.

Диаграмма на рисунке 4 иллюстрирует структуру кредитного портфеля в зависимости от вида валюты за 2014 г.

 

Рисунок 4 - Структура кредитного портфеля в зависимости от вида валюты за 2014 г.

Качественный анализ кредитного портфеля включает в себя оценку следующих экономических показателей: структура кредитных вложений по типам заемщиков, отраслевой принадлежности заемщика, своевременность погашения представленных кредитов.

Качество кредитного портфеля банка оцениваются при помощи аналитического обзора.

Из полученных в таблице данных можно сделать вывод, что кредиты, выдаваемые VIP-клиентам в 2012 г. составляли 4344040 тыс. руб., что по сравнению с 2013 г. ниже на 1219391 тыс. руб. или 28,07%. В 2014 г. относительно 2013 г. сумма кредитов, выдаваемых VIP-клиентам снизилась на 1289283 тыс. руб. или 23,17%. В целом за период с 2012 г. по 2014 г. произошло уменьшение кредитов выдаваемых VIP-клиентам на 69892 тыс. руб. или 1,61%. При этом клиенты, которые в 2012-2013 гг. не были отнесены к данному типу в 2014 г. стали VIP-клиентами.

Прочие клиенты были прокредитованы в 2012 г. на сумму 261343 тыс. руб. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. суммы кредитов прочим клиентам увеличились на 478744 тыс. руб. или 183,19%, что почти в 3 раза превысило кредитный портфель прочих клиентов 2012г. В 2014г. относительно 2013г. показатели снизились на 161236 тыс.руб. или 21,79%. В целом за период с 2012 по 2014гг. кредитный портфель прочих клиентов увеличился более чем в 2 раза, абсолютный прирост 317508 или 121,49%.

Таблица 3

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по типам клиентов

VIP-клиент	2012		2013		2014
	Сумма,	Доля,	Сумма,	Доля,	Сумма,	Доля,
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
VIP-клиент	4344040	94,33	5563431	88,26	4274148	88,07
Прочие клиенты	261343	5,67	740087	11,74	578851	11,93
Всего по отделению	4605383	100	6303518	100	4852999	100

 

 

Таким образом, из данных таблицы 3 видно, что доверие банк оказывает проверенным клиентам, которых относит к типу VIP-клиентов, их доля в целом по отделению в 2012г. составляла 94,33%, в 2010 г. 88,26% и в 2014 г. – 88,07%. За весь анализируемый период доля VIP-клиентов сократилась всего на 6,26%, при этом доля самого крупного клиента в 2014 составляет 43,52% (в 2012 – 56,27%), что свидетельствует о более качественном анализе каждого заемщика и снижении кредитного риска.

По состоянию на 2012г. основным видом обеспечения был залог товаров в обороте (1589949 тыс. руб.) и недвижимого имущества (1398176 тыс. руб.). В 2013 г. произошло увеличение кредитных обязательств под залог ТВО на 1439892 тыс. руб., т.е. на 90,56% немногим менее чем в 2 раза по сравнению с 2012 г. В 2014 г. относительно 2013 г. произошло изменение в сторону уменьшения размера ссуд, выданных под залог ТВО на 1124988 тыс. руб. или 37,13%. В целом за период с 2012г. по 2014 г. произошло увеличение невозобновляемых кредитных линий на 314904 тыс. руб. или 19,81%.

Недвижимое имущество второй по распространенности вид обеспечения которым активно пользуется Сбербанк. По состоянию ссуды под залог недвижимости составили на 2012 г. 1398176 тыс. руб. В 2013 г. произошло увеличение на 166720 тыс. руб., т.е. на 11,92%. В 2014 г. относительно 2013г. размера обязательств под залог недвижимости был сокращен на 311653 тыс. руб. или 19,92%. За весь анализируемый период с 2012 г. по 2014 г. произошло уменьшение выдачи данного вида кредита на 478373 тыс. руб. или на 34,21%.

Кредиты, выдаваемые без обеспечения снизились в целом за период с 2012 по 2014 гг. на 736196 тыс. руб. или 93,68%. Это в первую очередь связано с кризисной ситуацией сентября 2014 г. в которой многие компании в основном в промышленных отраслях стали менее надежными. По состоянию на 2012г. кредиты, выдаваемые без обеспечения были выданы в размере 785966 тыс. руб. В 2013 г. произошло уменьшение на 291983 тыс. руб., т.е. на 36,79%. В 2014 г. относительно 2013 г. произошло уменьшение размера данного вида обеспечения на 61384 тыс. руб. или на 55,22%.

Залог оборудования и транспортных средств также активно используются для обеспечения ссуд. Правда за анализируемый период остаток по ссудам, выдаваемым под залог транспортных средств уменьшился на 242898 тыс. руб. или 42,77%, в то время как под залог оборудования увеличился более чем в 2 раза, абсолютный прирост по ссудам под залог оборудования составил 287115 тыс. руб. или 109%.

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по видам обеспечения представлена на рисунок 5.

Рисунок 5 - Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по видам обеспечения

Из данных таблицы и рис.5 следует, что снизилось качество обеспечения – увеличилась сумма залога товара в обороте на 314904 тыс. руб. или 19,81% в 2014 г. по сравнению с 2012 г. Удельный вес залога ТВО в 2014 г. составил 40,39%, и превысил на 5,8% долю 2012 г. Товары в обороте – это наименее надёжный вид залога. Увеличение залога ТВО свидетельствует о росте риска банка.

Однако нельзя не заметить и положительную тенденцию, связанную с уменьшением ссуд, выдаваемых без обеспечения (на 93,68% в 2014 г. по сравнению с 2012 г.) – удельный вес в 2014г. таких ссуд составил 1,06%, что на 16% меньше, чем в 2012 г.

В 2012г. удельный вес кредитного портфеля приходился на предприятия оптовой торговли, им было выдано кредитов на общую сумму 1821656. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. происходит увеличение кредитов, выданных данной отрасли на 224031 тыс. руб. или 12,3%. Однако в 2014 г. в условиях кризисной экономической ситуации наблюдается динамика снижения выданных оптовым предприятиям торговли ссуд на 115236 тыс. руб., что составляет в относительном выражении 56,47%, т.е. произошло сокращение в 2,3 раза. В целом за анализируемый период наблюдается сокращение ссуд, выдаваемых предприятиям оптовой торговли на 93120 тыс. руб.

Второй по популярности отраслью, получившей заемные средства в 2012 г., являются черная металлургия. Предприятиям данной отрасли было выдано ссуд на общую сумму 1683870 тыс. руб. Однако в 2013 г. по сравнению с 2012 г. происходит снижение кредитования черной металлургии на 531065 тыс. руб. или 31,54%. В 2014 г. по сравнению с 2013 г. отрицательная динамика остается, сокращение происходит на 1094253 тыс.руб. или 94,92%, почти в 20 раз.

В целом с 2012 г. по 2014 г. кредитование черной металлургии сократилось на 1625312 тыс. руб. или 96,52%. (т.е. в 29 раз произошло сокращение).

В 2012 г. угольные компании получили кредитов на сумму 1170297 тыс. руб. За 2013 г. по сравнении с 2012 г. произошел незначительный рост ссуд на 64852 тыс. руб. или 5,54%. А вот в 2014 г. по сравнению с 2013 г. данный рост был весьма значителен и составил 1080860 тыс. руб. или 87,51%. В целом за весь анализируемый абсолютный прирост данной отрасли составил 1145712 тыс. руб., темп прироста 97,9%.

Остальные отрасли занимают малую долю в кредитном портфеле юридических лиц. Стоит отметить, что за весь анализируемый период наблюдается динамика роста ссуд, выдаваемых предприятиям обрабатывающей и химической промышленности, связи, транспорту, строительству, промышленности стройматериалов, сельскому хозяйству, розничной торговли.

Банк в основном выдаёт кредиты оптовым и розничным торгово-посредническим предприятиям, доля которых в 2014 г. составила 17,17% и 11,91%. Незначительная доля кредитов в 2014 г. составляют кредиты, выданные предприятиям химической промышленности, доля которых составляет 11,33%, сельскому хозяйству, доля которых составляет 4,88%, строительству, доля - 3,99%, промышленности стройматериалов, доля - 2,34% и обрабатывающей/пищевой промышленности – 2,26%.

Таблица 4 показывает удельный вес просроченной ссудной задолженности в общем кредитном портфеле юридических лиц.

Таблица 4

Удельный вес просроченной ссудной задолженности юридических лиц

Ссудная задолженность	2012		2013		2014
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Срочная	4605383	100	6244685	99,07	4715806	97,17
Просроченная	0	0	58833	0,93	137193	2,83

 

 

продолжение таблицы 4

Итого

4605383

100

6303518

100

4852999

100

 

 

Данная таблица наглядно иллюстрирует качество кредитного портфеля за анализируемый период. Так, если в 2012 г. срочная ссудная задолженность составляла 100% в кредитном портфеле юридических лиц, то в 2013-2014 гг. наблюдается снижение качества выданных суд, что является следствием появления просроченной ссудной задолженности. Так в 2013 г. просроченная ссудная задолженность составила 0,93%, а в 2014 г. выросла на 1,9% (составив 2,83%).

Таким образом, анализ кредитного портфеля отделения №8606 Сбербанка России показал, что в отделении, осуществлявшем в основном краткосрочное кредитование – 78,83% от всего портфеля в 20012г. и 69,56% в 2013 г., в 2014 г. происходит снижение доли краткосрочного кредитования до 50,9%, и наблюдается динамика роста долгосрочного кредитования до 34,44% (в то время как в 2012-2013 г. эта доля была 0,3% и 5 % соответственно). Доля среднесрочных ссуд снизилась с 25% до 14,6%

Отделение осуществляет кредитование юридических лиц в основном в рублях, доля составляет 97,30% в 2014г.

По-прежнему большей популярностью пользуются такие виды кредитования – как невозобновляемые (63,7%) и возобновляемые кредитные линии (24,41%), и это несмотря на то, что доля возобновляемых кредитных линий в 2014 г. уменьшилась в 2 раза по сравнению с 2012 г.

По количеству заключенных договоров за весь анализируемый период наблюдается снижение кредитного портфеля на 177 договоров. Средний темп прироста всех выданных кредитов за последние три года снизился на 34,17%.

Качество кредитного портфеля характеризуется его достаточно высокой концентрацией – доля VIP-клиентов в общем портфеле значительна, хотя и сократилась с 94,33% до 88,07%, при этом доля самого крупного клиента на 01.01.2014 составляет 43,52% (в 2012 – 56,27%). Снижение концентрации крупных клиентов свидетельствует о снижении кредитного риска.

Еще одной негативной тенденцией является снижение качества обеспечения – удельный вес залога ТВО в 2014 г. составил 40,39%, и превысил на 5,8% долю 2012 г.

Риск концентрации проявляется также в том, что банк в 2014 г. в основном выдаёт кредиты предприятиям оптово-розничной торговли. Однако нельзя не отметить положительную тенденцию снижения кредитования оптовых предприятий торговли, которые в 2012 г. занимали лидирующие позиции. Это связано с экономической ситуацией в России и в мире, которое затронуло в первую очередь данные отрасли. И в сложившейся ситуации банк выбрал правильную позицию по снижению рисков неполучения доходов и не возврата выданных кредитов.

В целом кредитный портфель юридических в 2014 г. по сравнению с 2012 г. стал менее качественным, появились просроченные ссуды, удельный вес которых составил 2,83%.

Для устранения выявленных негативных тенденций необходимо осуществлять мероприятия, направленные в первую очередь на улучшение качества кредитного портфеля, снижение риска концентрации, неполучения доходов и не возврата выданных кредитов. В качестве таких мероприятий может выступать страхование обязательств заемщика по кредитным договорам, увеличение доли недвижимого имущества в общей доли обеспечения выдаваемых ссуд и продажи просроченной ссудной задолженности коллекторским компаниям.

Для анализа влияния кредитования юридических лиц на финансовые результаты деятельности отделения №8606 Сбербанка России необходимо определить долю доходов от кредитования юридических лиц в общем кредитном портфеле физических и юридических лиц, для анализа воспользуемся формой №102 – «Отчет о прибылях и убытках».

В таблице 5 представлена динамика доходов банка за 2012-2014 гг. от кредитования.

Таблица 5

Динамика доходов банка от кредитования за 2012-2014 гг.

Доходы от кредитования	2012 тыс. руб.	2013 тыс. руб.	2014 тыс. руб.	Отклонение 2013/2012		Отклонение 2014/2013		Отклонение 2014/2012
				Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %
Физических лиц	28999	23851	20562	-5148	-17,75	-3289	-13,79	-8437	-29,09
Юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	29115	42498	35471	13383	45,97	-7027	-16,53	6356	21,83
Доходы, всего	58114	66349	56033	8235	28,22	-10316	-30,32	-2081	-7,26