Совершенствование кредитного механизма в коммерческом банке

Зато данные компании предлагают сегодня страхование торговых кредитов, выдаваемых юридическим лицам. Одним из важных условий, на которых предоставляется данный страховой полис, является переуступка права на получение страхового возмещения банку/факторинговой компании, финансирующему оборотные средства Страхователя.

Объектом страхования являются имущественные интересы Страхователя, связанные с возможностью наступления убытков в результате неисполнения Контрагентом обязательств по контракту, оформленных надлежащим образом в форме счетов к получению.

Страховыми рисками выступают [50]:

- банкротство Контрагента  Страхователя;

- длительная просрочка  платежа со стороны Контрагента.

Условия страхования:

- страхование всего торгового  оборота предприятия (на кредитных  условиях) по контрактам со всеми  покупателями;

- страхование рассрочек  платежа длительностью до 270 дней;

- страховое возмещение  составляет 80-90% суммы контракта  в зависимости от согласованных  условий полиса;

- строгая конфиденциальность  информации о страховании.

Учитывая тот факт, что удельный весь кредитов, выдаваемых юридическим лицам банком, используется для целей пополнения оборотных средств, предлагаемый страховыми компаниями вид страхования, из ныне существующих, подходит наилучшим образом.

Рассмотрим такую ситуацию, возьмем, к примеру, выданные в 2014 г. возобновляемые кредитные линии, поскольку целью всех возобновляемых кредитных линий является пополнение оборотных средств, вычленим из них ссудную задолженность, которая находится на просрочке  и смоделируем ситуацию, когда данные кредитные линии были бы обеспечены страхованием имущественных интересов заемщика (страхователя). Тогда если страховое возмещение составит 80% от суммы контракта, а кредитование осуществляется в пределах сумм контракта, то планируемый остаток просроченной ссудной задолженности уменьшится. Представим в виде таблицы 8.

 

Таблица 8

Эффективность страхования имущественных интересов заемщика при предоставлении возобновляемой кредитной линии

Остаток ссудной задолженности	Базовый период, тыс. руб.	Доля, %	Прогнозируемый период, тыс. руб.	Доля, %
Срочная	1151330	95,32	1151330	99,03
Просроченная	56496	4,68	11299	0,97
Итого	1207826	100	1162629	100

 

 

Анализируя данные таблицы, можно придти к выводу, что при страховании имущественных интересов заемщика по контрактам, доля просроченной ссудной задолженности по возобновляемым кредитным линиям уменьшится с 56 496 тыс. руб. или 4,68% до 11 299 тыс. руб. или 0,97%, т.е. в 4,82 раза.

Для кредитов, целью которых выступает не пополнение оборотных средств, а, к примеру, какие-либо инвестиционные проекты, кредит на приобретение коммерческого автомобиля, кредитование расчетного счета предлагается страховать ответственность заемщика (страхование банковского кредита) на условиях страхования торгового кредита.

Объектом страхования будет выступать ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит, за своевременное и полное погашение кредита, а страховыми рисками - банкротство заемщика; несвоевременное или неполное погашение кредита.

Если страхование банковского кредита осуществлять на условиях, которые предлагают страховые компании по страхованию торговых кредитов, то эффективность использование таких мер можно представить в виде таблицы 9.

Таблица 9

Эффективность страхования имущественных интересов и ответственности заемщика при кредитовании юридических лиц

Остаток ссудной задолженности	Базовый период, тыс. руб.	Доля, %	Прогнозируемый период, тыс. руб.	Доля, %
Срочная	4715806	97,17	4715806	99,42
Просроченная	137193	2,83	27439	0,58
Итого	1207826	100	1162629	100

 

 

Из данных таблицы видно, что при страховании имущественных интересов по контрактам при кредитовании на пополнение оборотных средств и страховании ответственности заемщика в иных целях, доля просроченной ссудной задолженности уменьшится со 137 193 тыс. руб. или 2,83% до 27 439 тыс. руб. или 0,58%, т.е. в 5 раза.

Для реализации данного мероприятия Сбербанк России может позволить инвестиции в развитие страхового бизнеса, учредив свою собственную страховую компанию, либо, использовав уже имеющиеся дочерние компании, для диверсификации бизнес-процессов.

Второе направление деятельности банка по снижению кредитного риска – это продажа портфеля просроченных ссуд коллекторским компаниям.

Рассмотрим, какова динамика резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности за 2012-2014гг. в отделении №8606 Сбербанка России ОАО.

Из анализируемой таблицы за 2012-2013 гг. ссудная задолженность возросла на 1534507 тыс. руб. (18,71%), а за 2013-2014 гг. уменьшилась на 2939540 тыс. руб. (30,19%).

Всего за 2012-2014 гг. общая величина ссудной задолженности уменьшилась на 1405033 тыс. руб. или 17,13%, что оценивается крайне отрицательно.

Резервы на возможные потери по ссудам за 2012-2013 гг. возросли на 10501 тыс. руб. (30,32%), за 2013-2014 гг. на 333152 тыс. руб., что в 4 раза превысило отклонение за предыдущий анализируемый период, а в целом за 2012-2014 г. на 417001 тыс. руб. (тем прироста составил 150,83%). Данные показывают, что рост резервов на возможные потери по ссудам сопровождает увеличение чистой ссудной задолженности.

В целом, резервы были увеличены до 10,2% в 2014 г. от ссудной задолженности 2014 г., что в 3 раза больше резервов 2012 г.

Продажа просроченной ссудной задолженности позволит банку уменьшить размер резервов и улучшить свои финансовые показатели.

Преимуществами продажи просроченной задолженности является:

- улучшение качества кредитного  портфеля;

- возврат создаваемых  резервов в доходы;

- отсутствие издержек  на самостоятельное сопровождение  портфеля;

- улучшение показателей  для инвесторов и Центрального  банка Российской Федерации.

На практике в России сегодня рынок купли-продажи просроченных платежей находится в стадии зарождения. Это связано с тем, что компании, покупающие портфель проблемных ссуд, не обладают достаточными финансовыми ресурсами для осуществления подобных сделок и достаточной статистической базой для оценки такого портфеля.

Поэтому для российских банков передача полномочий по взысканию просроченной задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей коллекторским компаниям — самое эффективное решение.

Приобретение просроченной задолженности коллекторскими компаниями происходит либо путем приобретения долга с единовременной оплатой, либо оплатой коллекторским агентствам вознаграждения, размер которого в среднем равен 30% от суммы продаваемого портфеля просроченных ссуд, либо существуют варианты комбинированной покупки, когда банку выплачивается до 90% возвращенной задолженности.

Наиболее распространенным видом взаимодействия является продажа на условиях оплаты комиссионного вознаграждения в размере 30% от продаваемой просроченной задолженности. Процент возврата ссудной задолженности банку в среднем равен 30%. Таким образом, исходя из данных таблицы 5 коллекторское агентство сможет возвратить банку 28811 тыс. руб., с учетом 12347 тыс. руб. - расходов банка на комиссионное вознаграждение. Получается что удельный вес просроченной задолженности в общем кредитном портфеле юридических лиц 2014 г. сократится до 108382 тыс. руб. или 2,25%, что на 0,58% меньше фактической ситуации.

Таким образом, можно отметить положительную тенденцию предлагаемых мер по взаимодействию со страховыми компаниями на предмет страхования ответственности заемщиков юридических лиц и страхования рисков заемщика при кредитовании пополнения оборотных средств и коллекторскими компаниями по продаже просроченной ссудной задолженности. Так, внедрение страхования в практику банка позволит сократить долю просроченной ссудной задолженности со 137 193 тыс. руб. или 2,83% до 27 439 тыс. руб. или 0,58%, т.е. в 5 раза. А при взаимодействии с коллекторскими компаниями удастся сократить долю просроченных ссуд еще в 0,8 раз.

В целом это будет способствовать позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.

В марте 2012г. Сбербанк России ОАО на уровне центрального аппарата сократил резервы на 25,5 млрд. руб., передав часть кредитов своей дочерней компании «Сбербанк-Капитал», что уже свидетельствует о реализации мер по взаимодействию с коллекторскими компаниями (в данном случае являющейся дочерней компанией Сбербанка), правда еще на уровне центрального аппарата. Хочется надеяться, что и на уровне анализируемого отделения №8606 Сбербанка России данные инициативы будут в полной мере реализованы.

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой ситуации филиал Акционерного коммерческого банка стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

Таким образом, по теоретической части исследования обобщая выводы можно подвести итог - наиболее значимый и прибыльный сегмент заемщиков составляют юридические лица. В самом общем понимании кредитование юридических лиц представляет собой разновидность активных операций банка, связанных с предоставлением на условиях возвратности, срочности, платности, целевого характера использования денежных средств заемщику.

В зависимости от классифицирующего признака кредитование юридических лиц бывает: краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное; кредитование в сферу производства и в сферу обращения; кредитование с повышенной, рыночной и льготной процентными ставками; выделяют овердрафтное кредитование, кредитование по контокорренту; возобновляемые и невозобновляемые кредитные линии; инвестиционное, синдицированное кредитование и прочие разновидности.

При кредитовании юридических лиц необходимо проводить качественный и полный анализ на стадии рассмотрения кредитной заявки, направленный на исключение как правовых, так и кредитных рисков банка, для чего следует комплексно, взаимодействия со всеми службами банка осуществлять проверку правоспособности юридического лица, проведение мероприятий по выявлению негативной информации в отношении потенциального заемщика и самое главное – проверку платежеспособности клиента.

Выявлены проблемы, связанные с отсутствием в российской действительности совершенной методики оценки кредитоспособности заемщика, а существующие ныне не позволяют в полной мере судить о финансовом состоянии потенциального заемщика из-за отсутствия единой нормативной базы в отраслевом разрезе, сравнительных среднеотраслевых, минимально допустимых и наилучших для отрасли показателей. Помимо этого проблемы имеются и в сфере управления кредитным портфелем, основными из которых в настоящее время являются высокий уровень риска формируемых банками кредитных портфелей, связанный с чрезмерной концентрацией кредитов. Также негативное влияние на уровень риска оказывают нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, неразвитость условий для функционирования бюро кредитных историй и страхования кредитных рисков.

Во второй части дипломной работы был проведен анализ организации процесса кредитования юридических лиц отделения №8606 Сбербанка России ОАО, являющегося филиалом Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытое акционерное общество) – лидера на рынке банковских услуг страны.

По результатам анализа были подведены итоги, которые свидетельствуют о надежности отделения №8606 Сбербанка России ОАО, несмотря на финансовый кризис и неблагоприятные явления в стране. Банк осуществляет в основном краткосрочное кредитование, увеличилась в 2014 г. и доля долгосрочного кредитования (с 0,3% в 2012 г. до 34,44% в 2014 г.). Кредиты выдаются в основном в рублях (доля в 2014 г. составила 97,3%) в виде возобновляемых и невозобновляемых кредитных линий, преимуществом пользуются VIP-клиенты банка (их доля в 2014 г. составила 88,07%, что на 6,26% меньше 2012 г.).

Кредитные риски банка связаны в основном со снижением качества кредитного портфеля. В анализируемом периоде портфель просроченных ссуд увеличился на 137 193 тыс. руб., удельный вес в 2014 г. составил 2,83% (с 0 в 2012 г. и до 137193 тыс. руб. в 2014 г.).

Снизилось качество обеспечения – увеличился удельный вес ТВО - наименее надёжного вида залога, превысив в 2014 г. на 5,8% долю 2012 г.

Нельзя обойти стороной и положительные тенденции в управлении кредитными рисками, связанные с сокращением доли необеспеченных кредитов, удельный вес которых в 2014 г. составил 1,06%, что на 16% меньше, чем в 2012 г.