Структура форм безналичных расчетов в России и причины ее измнеения в прошлые годы

В 2009 году изменения в порядке  безналичных расчетов – новые  Указания Банка России. Разъяснения  по формам безналичных расчетов, порядку  применения и перспективам развития в связи с принятием Федерального закона от 3 июня 2009 года №121-ФЗ. Комментарии к Указанию №2281-У от 26.08.2009 г. Обзор практики применения Положений ЦБР №2-П и №222-П, анализ типичных ошибок. Положение о банковском ордере (Указание Банка России № 2360-У) и его внедрение в практику безналичных расчетов. Изменения 2009 года в порядке безналичных расчетов. Разъяснения по формам безналичных расчетов, порядку применения и перспективам развития. Обзор практики применения Положений Банка России №№ 2-П и 222-П.

Изменения безналичных расчетов за 2011 год:

Со 2 июля 2011 года вступило в силу указание Банка России № 2634-у от 13.05.2011 "О внесении изменений в Приложение 4 к Положению Банка России от 3 октября 2002 года № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".

Банком России подготовлено Письмо № 130-Т от 02.09.2011, в котором содержатся рекомендации кредитным организациям и их филиалам, имеющим международный банковский идентификационный код SWIFT BIC, включенный в Международный справочник SWIFT BIC Directory, и зарегистрированным в SWIFT ( Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications, Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций, международная межбанковская система передачи информации и совершения платежей. Основана в 1973; соучредителями выступили 239 банков из 15 стран. ) в качестве пользователей, по заключению договора (соглашения) с Банком России, определяющего права и обязанности кредитной организации и Банка России, возникающие при формировании и ведении Справочника соответствия БИК(Банковский  Идентификационный Код) и SWIFT BIC. Данные рекомендации подготовлены в связи началом формирования и ведения в электронном виде Банком России Справочника соответствия банковских идентификационных кодов кредитных организаций (филиалов), осуществляющих платежи через расчетную сеть Банка России, и международных банковских идентификационных кодов SWIFT BIC в соответствии с Указанием Банка России от 2 августа 2010 года N 2485-У "О Справочнике соответствия банковских идентификационных кодов кредитных организаций (филиалов), осуществляющих платежи через расчетную сеть Банка России, и международных банковских идентификационных кодов SWIFT BIC".

Внесены изменения в нормативный акт Банка России № 222-П от 01.04.2003 «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации». Утратили силу абзацы 1.1.4. ,1.1.5. и 1.1.7 положения которых устанавливали перечень документов, необходимых для открытия текущего счета физического лица и порядок оформления доверенности на распоряжение денежными средствами на текущем счете физического лица. Глава 5 «Расчеты по инкассо» переименована на «Расчеты платежными требованиями и инкассовыми поручениями». При осуществлении безналичных расчетов по текущим счетам физическими лицами могут применяться установленные законодательством формы безналичных расчетов. Конкретизация форм расчетов, которая присутствовала ранее - расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками, расчеты по инкассо – исключена.

Внесены изменения в нормативный  акт Банка России № 129-И от 26.04.2006 «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением». Добавлено осуществление электронных переводов денежных средств без открытия банковских счетов. Добавлено право осуществлять куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме. Добавлено право осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассового обслуживания физических лиц. Вступил в силу с 28.12.2011 года.

Указанием № 2749-У от 12.12.2011 г. внесены  изменения в нормативный акт  Банка России "Положение о безналичных  расчетах в Российской Федерации" от 03.10.2002 года № 2-П ,вступившие в силу с 29 декабря 2011 года.

Банк России установил значение критериев для признания платежной  системы значимой.

«Системно значимая платежная система:

- общий объем переводов денежных средств, в течение 3 календарных месяцев подряд - 240 млрд. руб.;

- сумма отдельных переводов денежных средств - 100 млн.руб.

Социально значимая платежная система (соответствие хотя бы одному из нижеперечисленных критериев):

- общий объем переводов денежных средств, в течение 3 календарных месяцев подряд - 12 млрд. руб.

- значение суммы переводов денежных средств, составляющих более половины этих переводов – 100 тыс. руб.;

- значение количества переводов денежных средств с использованием платежных карт, в течение календарного года - 100 млн. переводов;

- значение количества переводов денежных средств без открытия банковского счета, в течение календарного года - 2 млн. переводов;

- значение количества переводов денежных средств клиентов - физических лиц по их банковским счетам (за исключением переводов денежных средств с использованием платежных карт), в течение календарного года - 2 млн. переводов.»⁵

Основание: Указание Банка России от 02.05.2012 № 2815-У "Об установлении значений критериев для признания платежной системы значимой"

Изменения безналичных расчетов за 2012 год:

7 мая 2012 года вступало в силу изменения в нормативный акт Банка России – Положение «О системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России» № 303-П от 25.04.2007 года. Изменения внесены Указанием Банка России от 20.01.2012 № 2775-У.

9 июля 2012 года вступал в силу новый нормативный акт Банка России – Положение о правилах осуществления перевода денежных средств № 383-П от 19.06.2012 года. Данный документ устанавливает правила осуществления переводов денежных средств (в том числе электронных) в Российской Федерации банками по распоряжениям юридических лиц, физических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также государственных органов – взыскателей средств. Новое положение определяет порядок и формы расчетов как по счетам так и без открытия счетов.

22 июля 2012 года вступало в силу новое Положение Банка России № 384-П от 29.06.2012 года «О платежной системе Банка России». Данное Положение устанавливает порядок обслуживания Банком России расчетов участников платежной системы, а также порядок осуществления переводов иных клиентов Банка России, не являющихся участниками платежной системы.

28.10.2012 года вступало в силу Указание Банка России № 2863-У от 13.08.2012 года «"Об особенностях оформления платежных поручений по отдельным операциям". Указание устанавливает порядок заполнения полей «Назначение платежа», «Плательщик» и «Получатель» в платежных поручениях, оформленных клиентами, которые по роду своей деятельности в соответствии с законодательством РФ не раскрывают информации о своих платежах»⁶.

01.07.2012 года утратил силу Федеральный закон от 10.01.2002 года № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи». С указанной даты область использования электронных подписей при совершении различного рода сделок регулируется только Федеральным законом № 63-ФЗ от 06.04.2011 года «Об электронной подписи». В связи с этим кредитным организациям следует иметь в виду нижеследующее:

С 01.07.2012 года сертификаты  ключей подписей, выпущенные в соответствии утратившим силу законом, также утрачивают свою силу.

Процедуры электронного обмена информацией с Банком России и иными организациями должны быть приведены в соответствие требованиям Федерального закона № 63-ФЗ.

Опубликовано новое  указание Банка России № 2945-У от 24.12.2012 года "О порядке составления  и применения банковского ордера". Сфера применения банковского ордера расширена: дополнительно он может быть использован также в случаях осуществления кредитной организацией операций по счетам ( за исключением перевода денежных средств с банковского счета на банковский счет) одного клиента (владельца счета), открытым в кредитной организации, составляющей банковский ордер (например, перевод с транзитного валютного счета на текущий счет). Исключено обязательное требование о подписании банковского ордера лицами, имеющими право первой и второй подписи (очевидно, порядок подписания кредитная организация определяет самостоятельно, в соответствии с определенным перечнем операций, подлежащим дополнительному контролю).  Данное Указание отменяет раннее действующее аналогичное Указание № 2360-У от 11.12.2009 г.

 

Рассмотрев и сравнив «Структура платежей, проведенных платежной системой России» за 2008 и 2012 я сделала вывод, что: общий объем всех проведенных платежных систем за 2008 год на 15%⁷ больше, чем в 2012 году.

Причиной этого стал кризис 2008-2010 года. Обозреватель журнала Research Алексей Байер в «Ведомостях» от 10 октября 2008 года писал, что удар глобального кризиса по России был сильнее, чем по экономикам иных стран вследствие 3-х причин: «американской финансовой катастрофы», негативно отразившейся на всех рынках и финансовых системах развивающихся стран; падения цен на нефть при значительной зависимости России от её экспорта; политических ошибок российского руководства. Автор высказал предположение, что если все три фактора сравнимы, то «с середины года рынок потерял около 600 пунктов только из-за ухудшения инвестиционного климата в России — из-за конфликта с Грузией и из-за ссоры акционеров ТНК-BP, атаки на «Мечел». («Ме́чел» — одна из ведущих российских компаний в горнодобывающей и металлургической отраслях.)

В конце октября 2008 сообщалось, что за неделю по 24 октября резервы  Центробанка уменьшились на $31 млрд до $484,7 млрд; за четыре недели они упали на $78,1 млрд, что было вызвано курсовой переоценкой резервов (за счёт падения курса евро к доллару) и валютными интервенциями ЦБ.

Кризис продолжался  на протяжении 2-х лет. 20 апреля 2010 года. Премьер-министр России Владимир Путин, выступая в Госдуме с отчётом  о работе правительства за 2009 год  заявил, что рецессия в российской экономике закончилась. Это не значит, что кризис закончился окончательно, — подчеркнул он.

 

2 Формы безналичных расчетов

  Банки осуществляют  перевод денежных средств по  банковским счетам и без открытия  банковских счетов в соответствии  с федеральным законом и нормативными  актами Банка России  в рамках  применяемых форм безналичных расчетов на основании предусмотренных пунктами 1.10 и 1.11 настоящего Положения распоряжений о переводе денежных средств, составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков , банками.

Перевод денежных средств  осуществляется в рамках следующих  форм безналичных расчетов:

- расчетов платежными поручениями;

- расчетов аккредитива;

- расчетов чеками;

- расчетов инкассовыми поручениями;

- расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

- расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Перевод электронных  денежных средств осуществляется в  соответствии с законодательством  и договорами с учетом требований настоящего Положения № 383-П.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут  предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

2.1 Расчет  платежного поручения

Платежное поручение – форма безналичных расчетов, при котором плательщик представляет в облаживающие его учреждения банка расчетным документом содержащие поручение о перечислении определенной суммы со своего счета  на счет получателя средств.

 Это - самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов, это следует из того, что исходя из общего объема (399 456,6) платежное поручение составляет 97,3% (388 823,3)⁸. Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета (см. приложение 3). Эта форма расчетов имеет тенденцию более широко использоваться в условиях рыночной экономики.

Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т. д.

Платежные поручения действительны в течение десяти дней со дня их выписки (день выписки при этом в расчет не берется) и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное (получение ссуды для совершения платежа) не оговорено между банком и владельцем счета.

По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными. Срочный платеж совершается при авансовых платежах, т.е. до отгрузки товара ; после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара; либо при частичных платежах при крупных сделках. Досрочный и отсроченный платежи возможны в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

2.2 Расчет  аккредитива

Аккредитивная форма расчетов. Сфера применения аккредитивной формы расчетов недостаточно широка , ее удельный вес в структуре форм безналичных расчетов относительно невелик, но стабилен как в условиях административно-командной экономики, так и рыночной. Ее процентное соотношение составляет 0,06% (2252,8) из общего объема . (3990456,6)⁹.

Сущность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. (см. приложение 5)

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство  банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший  аккредитив (банк-эмитент), по поручению  плательщика (покупателя) переводит  средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет «Аккредитивы».

В соответствии с Положением о безналичных расчетах в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные. Покрытыми (депонированными) считаются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка поставщика (исполняющий банк) на весь срок действия обязательств банка-эмитента.