Структура форм безналичных расчетов в России и причины ее измнеения в прошлые годы

При установлении между  банками корреспондентских отношений  непокрытый (гарантированный) аккредитив может открываться в исполняющем  банке путем предоставления ему  права списывать всю сумму  аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Каждый аккредитив должен быть отзывным или безотзывным. При  отсутствии такого определения аккредитив считается отзывным. Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован  банком- эмитентом без предварительного согласования с поставщиком (например, при несоблюдении условий, предусмотренных договором, досрочном отказе банка-эмитента гарантировать платежу по аккредитиву).

Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован  без согласия поставщика, в пользу которого он был открыт. Поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено условиями аккредитива.

В России аккредитив может  быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.

Использование аккредитивов в международных расчетах регламентируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, утвержденных Международной торговой палатой в декабре 1993 г.

Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.

Открытие банком-эмитентом  гарантированных аккредитивов осуществляется по договоренности с покупателем  и в соответствии с условиями  корреспондентских отношений с  другим банком. Выплаты по аккредитиву  производятся в течение срока  его действия, установленного в договоре сторон.

При аккредитивной форме расчетов полностью соблюдаются все основные правила осуществления расчетов: продукция оплачивается после ее отгрузки; оплата производится с согласия плательщика, выраженного в данном случае самим фактом открытия аккредитива; плательщику предоставляется право отказаться от оплаты, если обнаружены нарушения условий договора; аккредитив открывается за счет средств покупателя или кредита банка, если покупатель имеет право на его получение. Положительной стороной аккредитивной формы расчетов является гарантия платежа. Вместе с тем этой форме расчетов присуще ряд существенных недостатков, которые и предопределили ограниченную сферу ее применения: средства покупателя в сумме аккредитива отвлекаются из его хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляется товарооборот, так как поставщик до извещения об открытии аккредитива не может отгрузить уже готовую продукцию, и несет дополнительные затраты по ее хранению.

2.3 Расчет  в форме перевода денежных  средств по требованию получателя средств (прямое дебетование)

 

 

Согласно Федеральному закону Российской Федерации N 161-ФЗ ст. №6:

При осуществлении безналичных  расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямом дебетовании) оператор по переводу денежных средств на основании договора с плательщиком осуществляет списание денежных средств с банковского счета плательщика с его согласия (акцепта плательщика) по распоряжению получателя средств.

Право получателя средств  предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком.

Акцепт плательщика  может быть дан до поступления  требования получателя средств (заранее  данный акцепт плательщика) или после его поступления обслуживающему плательщика оператору по переводу денежных средств. Акцепт плательщика может быть дан в договоре между обслуживающим плательщика оператором по переводу денежных средств и плательщиком либо в виде отдельного документа или сообщения.

Акцепт плательщика  может быть дан в отношении  одного или нескольких получателей  средств, одного или нескольких требований получателя средств.

Требование получателя средств может направляться непосредственно  обслуживающему плательщика оператору по переводу денежных средств или через оператора по переводу денежных средств, обслуживающего получателя средств.

В случае отсутствия заранее  данного акцепта плательщика  оператор по переводу денежных средств  передает поступившее требование получателя средств для акцепта плательщику не позднее дня, следующего за днем поступления требования получателя средств.

Акцепт плательщика  должен быть дан в течение пяти рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором между  оператором по переводу денежных средств и плательщиком.

При акцепте плательщика  требование получателя средств исполняется  в сумме акцепта плательщика.

Допускается акцепт плательщика  в части суммы требования получателя средств (частичный акцепт плательщика), если иное не предусмотрено договором между оператором по переводу денежных средств и плательщиком.

В случае частичного акцепта  плательщика оператор по переводу денежных средств обязан указать на это  при подтверждении получателю средств  исполнения его требования

При отказе плательщика от акцепта или неполучении акцепта в установленный срок требование получателя средств подлежит возврату получателю средств с указанием причины возврата.

При поступлении требования получателя средств с заранее  данным акцептом плательщика обслуживающий плательщика оператор по переводу денежных средств обязан проверить соответствие требования получателя средств условиям заранее данного акцепта плательщика.

При соответствии требования получателя средств условиям заранее  данного акцепта плательщика оно исполняется в сумме и в срок, которые предусмотрены условиями заранее данного акцепта плательщика

При несоответствии требования получателя средств условиям заранее  данного акцепта плательщика  или невозможности их проверки обслуживающий  плательщика оператор по переводу денежных средств обязан возвратить требование получателя средств без исполнения, если договором не предусмотрена обязанность обслуживающего плательщика оператора по переводу денежных средств в указанном случае запросить акцепт плательщика.

Оператор по переводу денежных средств обязан направить  плательщику уведомление об исполнении требования получателя средств не позднее  дня, следующего за днем исполнения.

2.4 Расчет  по чеку

Чек - денежный документ установленной формы, содержащий приказ чекодателя плательщику о выплате чекодержателю указанной в чеке денежной суммы.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю ).

Чеки используются как  физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством  и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Допускается прием чеков  во вклады граждан на их лицевые  счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом или банком-корреспондентом. 
Чек удобен для расчетов в случаях:

когда плательщик не хочет  совершать платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения гарантии платежа;

когда продавец заранее  не известен.

Расчетный чек, эмитированный  российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованные в книжки установленного образца по  25 и 50 листов. Бланки чековых  книжек - документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным  банком РФ. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки.

Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии  соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.

Приобретая товар или  получая услуги, предприятие (через  полномочного представителя) выписывает расчетный чек и передает его поставщику-получателю средств (см. приложение 6). Чеки, поступившие в платеж, как правило, должны сдаваться чекодержателем в банк на следующий день со дня выписки. После проверки правильности реквизитов чеков и соблюдения сроков их действия банк зачисляет сумму, указанную в чеке, на счет получателя денежных средств, списав ее со счета, на котором депонированы средства, или с расчетного или ссудного счетов (если книжка выдана под гарантию банка).

В мировой банковской практике в зависимости от того, кто указан получателем платежа, чеки делят на именные, ордерные, предъявительские. Платеж по именному чеку может быть совершен только в пользу лица, указанного в чеке, по ордерному - как в пользу лица, указанного в чеке, так и по его приказу (оформленному на обороте чека ) другому лицу, по предъявительскому - в пользу любого лица, предъявившего чек в банк. Именные чеки передаче не подлежат. Предъявительские - могут передаваться другому лицу путем простого вручений, ордерные - путем оформления передаточной надписи (индоссамента – это надпись на оборотной стороне переводного векселя или чека, передающая право получить платеж по нему лицу, подписавшему его. ).

В России чеки особенной  популярность не пользуются, из общего объема (399 456,6)¹⁰ они составляют 0,2 млрд.руб.

2.5 Расчет  в форме перевода электронных денежных средств

Согласно Федеральному закону Российской Федерации N 161-ФЗ ст. №7):

При осуществлении безналичных  расчетов в форме перевода электронных  денежных средств клиент предоставляет  денежные средства оператору электронных  денежных средств на основании заключенного с ним договора.

Клиент - физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору электронных денежных средств с использованием своего банковского счета или без  использования банковского счета.

Клиент - юридическое  лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору электронных денежных средств только с использованием своего банковского счета. Оператор по переводу денежных средств - организация, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе осуществлять перевод денежных средств

Оператор электронных  денежных средств учитывает денежные средства, предоставленные клиентом, путем формирования записи, отражающей размер обязательств оператора электронных  денежных средств перед клиентом в сумме предоставленных им денежных средств (далее - остаток электронных денежных средств).

Оператор электронных  денежных средств не вправе предоставлять  клиенту денежные средства для увеличения остатка электронных денежных средств  клиента.

Оператор электронных денежных средств не вправе осуществлять начисление процентов на остаток электронных денежных средств или выплату любого вознаграждения клиенту.

Перевод электронных  денежных средств (электронные денежные средства - денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа.) осуществляется на основании распоряжений плательщиков в пользу получателей средств. В случаях, предусмотренных договорами между плательщиком и оператором электронных денежных средств, между плательщиком и получателем средств, перевод электронных денежных средств может осуществляться на основании требований получателей средств в соответствии со ст. №6 N 161- ФЗ с учетом особенностей перевода электронных денежных средств, за исключением случаев использования электронных средств платежа, предусмотренных частью 4 ст. №10 N 161- ФЗ.

Перевод электронных денежных средств может осуществляться между плательщиками и получателями средств, являющимися клиентами одного оператора электронных денежных средств или нескольких операторов электронных денежных средств.

При переводе электронных  денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств, а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее электронные средства платежа, указанные в части 2 ст. №10 N 161- ФЗ.

Перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств.