Сущность и виды банковского кредита

При обращении заёмщика в  банк за получением гарантии он должен заполнить на

получение банковской гарантии документы, раскрывающие его статус и

экономическую суть потенциального обязательства.

В заявке на получение банковской гарантии указываются сумма обязательства,

цель, для которой испрашивается  гарантия, предполагаемый срок её действия,

наименование бенефициара (банка-кредитора).

Заёмщик (принципал) должен представить также банку-гарантодателю  подлинники

или нотариально заверенные копии учредительских документов (если принципал не

имеет расчётного счёта в  данном банке) и пакет документов для оформления

кредита у бенефициара, по которому требуется данная гарантия. Банк-

гарантодатель должен произвести полный анализ представленных документов как с

юридической, так и с  экономической точки зрения и  после этого вынести своё

решение на предоставление гарантии.

Несмотря на то, что в  соответствии со ст. 368 ГК РФ банковская гарантия

является односторонним  письменным обязательством, банки-гарантодатели

практикуют заключение с  банками-бенефициарами договоров  о банковской

гарантии, а с принципалами «Соглашения о предоставлении банковской гарантии»

– исходя из требований п. 1 ст. 379 ГК РФ. Поэтому, приняв решение  о выдаче

гарантии бенефициару, банк-гарант после проверки правомочности лиц  принципала

подписывает с ним  «Соглашение  о предоставлении банковской гарантии», а после

урегулирования вопроса  по заключению кредитного договора между  бенефициаром и

принципалом банк-гарант и  банк-кредитор (бенефициар) оформляют  договор о

банковской гарантии. В  нём гарант обязуется в случае неисполнения или

ненадлежащего исполнения принципалом  основного обязательства уплатить

бенефициару денежную сумму  в соответствии с условиями по данной гарантии. В

договоре о банковской гарантии указываются также, с какого момента она

вступает в силу (со дня  её выдачи или со дня зачисления суммы кредита на

расчётный счёт принципала или при других обстоятельствах) и условия, на

основании которых прекращается действие банковской гарантии и договора о ней.

                 8.7. Кредит на выплату заработной платы.                

     Кредит на выплату заработной платы – это особый вид

кредита, который сохранился от банковской практики прошлых лет. Он

предоставляется хозяйствующим  субъектам при временном недостатке у них средств

на расчётном счёте  по причинам, не зависящим от их работы.

Для получения кредита  вместе с ходатайством о выдаче ссуды  хозорган должен

представить в учреждение банка перечень мероприятий, выполнение которых

обеспечит погашение  кредита в срок. Перед выдачей кредита на зарплату

учреждение банка в  оперативном порядке рассматривает  финансовое состояние

предприятия, выясняет причины  отсутствия на его счёте средств  для выплаты

зарплаты и перспективы  погашения кредита.

Выдача кредита производится на основании заключения кредитного договора,

отдельного ссудного счёта, с направлением суммы ссуды на оплату денежного

чека, выписанного для  получения зарплаты, и оплату платёжных  поручений на

перечисление в бюджет подоходного налога и платежей во внебюджетные фонды.

Кредит предоставляется  на срок от 30 до 90 дней. По наступлении  указанного в

договоре срока кредит предъявляется к погашению с  расчётного счёта заёмщика.

За пользование кредитом взимается достаточно высокая процентная ставка,

которая обычно выше ставок за кредит клиентам третьего класса

кредитоспособности.

                   8.8. Кредит под залог ценных бумаг.                  

В обеспечение кредита  в качестве объекта залога заёмщиком  могут быть

представлены различного рода ценные бумаги: акции, облигации, краткосрочные

казначейские обязательства, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты.

Причём к залогу принимаются  как именные ценные бумаги, так  и на предъявителя.

В практике работы зарубежных коммерческих банков одинаковое развитие получили

и краткосрочные и долгосрочные ссуды под ценные бумаги. Предоставление

долгосрочных ссуд под  ценные бумаги связано со значительным риском, поскольку

за время пользования  кредитом рыночная цена принятых в  обеспечение ценных

бумаг может существенно  измениться, и в случае непогашения  ссуды банк понесёт

убытки, связанные с падением рыночного курса ценных бумаг. Поэтому  кредитные

договоры на такие ссуды  часто включают множество дополнительных условий,

защищающих права банка  в случае изменения курса ценных бумаг.

Учитывая экономическую  ситуацию в России, отсутствие развитого  рынка ценных

бумаг, инфляционные процессы, отечественные коммерческие банки  не рискуют

предоставлять долгосрочные ссуды под ценные бумаги. К тому же они страдают

нехваткой для этих целей  кредитных ресурсов долгосрочного  характера. В связи

с этим в настоящее время  в практике работы коммерческих банков находят

применение только краткосрочные  ссуды под ценные бумаги. Причём кредиты банки

предоставляют под залог  как своих ценных бумаг, так и  сторонних эмитентов.

     Залог ценных бумаг сторонних эмитентов производится на условиях заклада с

передачей этих ценных бумаг  банку. Получателем кредита может  быть любое

платёжеспособное предприятие, которому на правах собственности принадлежат

ценные бумаги внешних  эмитентов, т.е. других предприятий, банков, а также

государства. Для получения  ссуды заёмщик представляет в  банк заявление на

выдачу ссуды под ценные бумаги с приложением реестра  закладываемых в банк бумаг

по следующей примерной  форме (см. таблицу).

     Реестр на залог ценных бумаг в обеспечение кредитов.

    

№ п/п

Наименование ценной бумаги

Наименование эмитента

Номер ценной бумаги

Номинальная стоимость

Фактическая курсовая стоимость  на день заключения договора

 

При положительном решении  вопроса о выдаче ссуды составляются кредитный договор

и договор о залоге. Заклад именных ценных бумаг оформляется актом

приёма-передачи. Размер кредита устанавливается в определённом проценте от

их залоговой стоимости. Этот процент определяется степенью риска для банка по

каждой ценной бумаге. Так, в частности, на практике объём ссуды, выдаваемой под

залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их залоговой

стоимости; под банковские акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может

колебаться на уровне 70 – 80%, а под котируемые ценные бумаги предприятий – на

уровне 60 – 70% их залоговой  цены.

При непогашении заёмщиком  задолженности по ссуде в установленный  срок

заложенные ценные бумаги в установленном порядке переходят  в собственность

банка.

Процедура оформления кредитов под залог ценных бумаг, эмитированных самим

банком-кредитором, более проста, чем под ценные бумаги сторонних эмитентов.

Это связано с тем, что  банк не производит их оценки, не анализирует  их

ликвидность – они ему  заранее известны. Он должен только удостовериться в их

подлинности и платёжеспособности.

К основным документам, которые должны быть оформлены для выдачи кредитов

под залог ценных бумаг  банка-кредитора, относятся:

При залоге депозитных и  сберегательных сертификатов:

     1)    акт приёма-передачи ценных бумаг в залог и на хранение банку;

     2)    договор о залоге;

     3)    уведомление бухгалтерии об обременении вкладных сертификатов

залогом (с целью невыплаты  по ним средств их держателям до полного выполнения

обязательств, вытекающих из кредитного договора, обеспечением которого они

служат);

При залоге акций банка-кредитора:

     1)    выписка из реестра акционеров банка или акт приёма-передачи

сертификата акций (самих  акций) банку;

     2)    договор о залоге акций;

     3)    залоговое распоряжение держателю реестра акционеров банка.

                      8.9. Кредит – аренда (лизинг).                     

     Лизинговые операции заключаются в предоставлении на

условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства

предприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило,

предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его  пользователями

по низкой остаточной стоимости. В лизинговых операциях участвуют  обычно три

стороны:

     1.     предприятие – поставщик оборудования;

     2.     арендодатель, оплачивающий оборудование и предоставляющий его в аренду;

     3.     предприятие, получающее и использующее оборудование в течение

определённого времени (арендатор).

Как показывает зарубежная практика, фактически все виды промышленного

оборудования, в том числе  и крупного технологического, приемлемы  для сдачи их

в аренду. Объектом лизинга  могут выступать также недвижимое имущество и,

кроме того, права интеллектуальной собственности (лицензии, компьютерные

программы, ноу-хау и др.).

                              Виды лизинга.                             

Существует довольно много  разновидностей лизинговых сделок. В  наиболее общем

виде все лизинговые операции делятся на два вида:

     1.     Оперативный лизинг – лизинг с неполной окупаемостью.

     2.     Финансовый лизинг – лизинг с полной окупаемостью.

К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды

короче экономического срока  службы оборудования, затраты арендодателя

(лизингодателя) по приобретению  сдаваемого в аренду оборудования  окупаются лишь

частично в течение  первоначального срока аренды.

Оперативный лизинг имеет  ряд особенностей:

ü    Арендодатель не рассчитывает покрыть все свои затраты  за счёт

поступлений от одного арендатора;

ü    Сроки аренды не охватывают полного физического  износа имущества;

ü    По окончании  установленного срока имущество  возвращается арендодателю,

который продаёт его или  сдаёт в аренду другому клиенту.

В состав оперативного лизинга  включаются:

р е н т и н г  – краткосрочная аренда от одного дня до одного года;

х а й р и н г  – среднесрочная аренда от одного года до трёх лет.

Указанные операции предполагают многократную передачу стандартного

оборудования от одного арендатора к другому.

     Финансовый лизинг предусматривает выплату в течение срока аренды

твёрдо установленной  суммы арендной платы, достаточной  для полной амортизации

машин и оборудования арендодателя и способной обеспечить ему фиксированную

прибыль.

Финансовый лизинг делится  на:

ü    Лизинг с обслуживанием;

ü    Ливеридж- лизинг;

ü    Лизинг в «пакете».

Более подробная классификация  лизинговых операций показана на рис.1.

    

Активными участниками лизинговых отношений выступают коммерческие банки. В

нашей стране пока не создано  достаточных условий для развития долгосрочной

аренды машин и оборудования и тем более участия банков в арендных отношениях,

т.е. в осуществлении ими  лизинговых операций. Главная причина  –

нестабильность экономической  ситуации, высокие риски лизинговых операций для

партнёров. За рубежом распространено кредитование коммерческими банками

специализированных лизинговых компаний, которые, подписывая договор,

обязуются брать кредиты  только в данном банке, а кредитор берёт на себя

обязательство покрывать  все потребности этих компаний в  заёмных средствах.

Благодаря ссудным операциям  по кредитованию лизинговых компаний банки

получают возможность  влиять на направления лизинга и  посредством этого

укреплять связи с клиентами.

Основным видом лизинговых операций, которые осуществляют коммерческие банки,

является чистый финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью, при

котором все расходы по обслуживанию арендованного имущества  возлагаются на

арендатора. Роль банка-арендодателя в этом случае сводится к чисто  финансовой

стороне дела. Будущий арендатор  сам находит поставщика оборудования,

договаривается с ним  о технических параметрах, цене, сроках и т.д.

единственное обязательство  банка-арендодателя – выплатить  поставщику

стоимость оборудования, заказанного  арендатором, и сдать его ему  в аренду.

Банк-арендодатель не несёт  ответственности за соблюдение условий  поставки в

случае возникновения  спора между поставщиком и  арендатором.

На рис. 2 представлены взаимоотношения  между участниками лизинговой сделки.

    

1 – заключение договора  лизинга;

2 – поставка предмета  лизинга;

3 – оплата поставки  предмета лизинга;

4 – платёж (арендная плата)  за лизинг имущества.

Практика использования  лизинговых операций коммерческими  банками выявила их

несомненные достоинства  как для предприятий-арендаторов, так и для

предприятий – поставщиков  машин, оборудования, транспортных средств.

Коммерческие банки от проведения лизинговых операций получают достаточно