Сущность и функции кредита

Платежи по кредитам.     

Аннуитетный платёж — это равный по сумме  ежемесячный платёж по кредиту, который  включает в себя сумму начисленных  процентов за кредит и сумму основного  долга. Расчёт аннуитентного платежа в банках производится по несколько разным формулам. Поэтому даже при одинаковой процентной ставке размер аннуитентного платежа может различаться у разных банков.     

Дифференцированный  платёж — это ежемесячный платёж по кредиту, уменьшающийся к концу срока кредитования и состоит из выплачиваемой постоянной доли основного долга и процентов на невыплаченный остаток кредита.     

Принципы  кредитования.     

Безусловными  принципами банковского кредитования являются:

• Принцип срочности означает, что кредит даётся на однозначно определённый срок.
• Принцип возвратности предполагает, что в определённый договором срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью.
• Принцип платности подразумевает, что за право пользования кредитом заёмщик должен заплатить оговоренную сумму процентов.
• Принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязательно составление кредитного договора или соглашения в письменной форме, не противоречащего закону и нормативным актам ЦБ РФ).
• Принцип неизменности условий кредитования. То есть изменение условий кредитного договора (соглашения) должно производиться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре либо в специальном приложении к нему.
• Принцип взаимовыгодности кредитной сделки означает, что условия сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон.

 

   В особую группу принципов следует  выделить распространённые правила  кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

• принцип целевого использования кредита;
• принцип обеспеченного кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

 

   Кроме того, в ещё одну группу можно  выделить принципы кредитования, которые  предназначены для «служебного  пользования» сотрудниками банков и  должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной  политики.    

Требования к процессу выдачи кредитов.     

Банк  разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную  политику, а также учётную политику и подходы к её реализации, а  также документы, определяющие процедуры  принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.      

Выдача  кредита в зависимости от типа клиента может быть осуществлена в следующем порядке:

• юридическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт;
• физическим лицам — в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
• кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.

 

   Кредит  выдаётся на основании распоряжения, надлежащим образом составленного  специалистами кредитного подразделения  банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.    

Требования  к процессу возврата клиентом кредита  и уплаты процентов за кредит.     

Погашение основного долга  и процентов по кредиту осуществляется следующими способами:

• списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению;
• списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
• списанием средств со счёта заемщика — юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
• перечислением средств со счетов заёмщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
• взносом наличных в кассу банка-кредитора;
• удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

 

   В установленный в кредитном договоре день (день уплаты процентов и/или  погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение  счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.    

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном  порядке списывается с баланса  банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов, а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года.    

Цена  кредита.     

Цена  кредита - денежное выражение оплаты предоставленного кредита.      

Зависит от уровня процентной ставки, установленной  кредитором за его пользование. Цена кредита связана с принципом платности или возмездности кредитных отношений. Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной ставкой, льготной ставкой. Рыночная цена кредита складывается на рынке на данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам кредита. В периоды инфляции она весьма подвижна и имеет тенденцию к повышению. Цена кредита повышенная, как правило, возникает в условиях значительных рисков кредитования заемщиков (нарушение условий кредитования, предусмотренных в договоре, ожидание повышения стоимости кредитных ресурсов и др.). Льготная цена кредита используется при дифференцированном подходе к заемщикам      

2.2 Государственный  кредит     

Государственный кредит - совокупность экономических отношений, складывающихся между государством, с одной стороны, и юридическими и физическими  лицами, иностранными государствами, международными финансовыми организациями - с другой, по поводу движения денежных средств  на условиях срочности, возвратности, платности и формирования на этой основе дополнительных финансовых ресурсов участников этих отношений. В отношениях, относимых к категории государственного кредита, государство выступает  в роли либо кредитора, либо заёмщика, либо гаранта.     

Цели  и задачи государственного кредита.     

Государственный кредит независимо от формы его существования  имеет, как правило, добровольный характер. Пример отклонения от добровольного  характера - обязательная подписка на государственные облигации в  годы после Великой Отечественной  войны в СССР, предназначенные для сбора средств на восстановление народного хозяйства после войны.     

Государственный кредит используется государством для  решения различных задач:

• поиск финансовых ресурсов для финансирования государственных расходов, увязки доходов и расходов;
• регулирование макро- и микроэкономических процессов;
• воздействие на социальную и денежно-кредитную политику.

 

   Государственный кредит и  государственный долг.     

Государственный кредит тесно связан с категорией государственного долга. Увеличение заимствований государством ведет к росту государственного долга. Под государственным долгом Российской Федерации понимаются ее долговые обязательства перед юридическими и физическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права. Государственный долг обеспечивается всем находящимся в собственности государства имуществом, составляющим государственную казну. Под государственным долгом субъекта Российской Федерации понимают совокупность его долговых обязательств, которые обеспечиваются всем находящимся в собственности субъекта РФ имуществом, составляющим его казну.      

Долговые  обязательства Российской Федерации  в рамках категории "государственный  кредит" могут существовать в  следующей форме:

• Кредитные соглашения и договоры, заключенные от имени Российской Федерации с кредитными организациями, иностранными государствами, международными организациями в пользу данных кредиторов;
• Государственные долговые ценные бумаги, выпускаемые от имени Российской Федерации;
• Договоры о предоставлении государственных гарантий Российской Федерацией, договоры поручительства Российской Федерации по обеспечению обязательств третьими лицами;
• Соглашения и договоры, заключенные от имени Российской Федерации, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств государства прошлых лет;
• Переоформление долговых обязательств третьих лиц в долговые обязательства Российской Федерации на основе принятых федеральных законов.

 

   Сроки погашения долговых обязательств Российской Федерации и её субъектов не могут превышать 30 лет.  

Управление  государственным кредитом.      

Управление  государственным кредитом, связанное  с обеспечением его деятельности в качестве заёмщика, кредитора и  гаранта, является одним из направлений  финансовой политики государства. Совокупность действий государства по управлению государственным кредитом включает:

• Обслуживание и погашение государственного долга;
• Выпуск и размещение новых облигационных займов:
• Поддержание вторичного рынка долговых обязательств;
• Регулирование рынка государственного кредита;
• Выработка порядка, условий и форм предоставления государством кредитов.

 

   Основными органами государственной власти, осуществляющими  управление государственным кредитом, являются Министерство финансов, Центральный  банк.   

Целями  управления государственным кредитом являются достижение экономических, социальных и политических целей, которые определяются современным состоянием социально-экономического развития страны, тенденциями и перспективами её развития.  
      

2.3 Коммерческий кредит      

Коммерческий  кредит — разновидность кредита, суть которого состоит в передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заёмщику) денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу.     

В соответствии c Гражданским  кодексом РФ (ст. 823) коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной  оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.     

Предпосылки возникновения  коммерческого кредита.     

Причиной  возникновения коммерческого кредита  является различие в сроках производства и реализации товара у различных  производителей, разница в продолжительности  производственного цикла. Коммерческий кредит способствует реализации товара, ускоряя процесс рыночного обмена.      

Механизм  реализации коммерческого кредита.      

Коммерческий  кредит в товарной форме имеет  определённые ограничения в размере. Он ограничен размером товарного  капитала или резервного капитала кредитора.     

Расширению возможностей использования коммерческого кредита  способствуют кредитные средства обращения  и платежа: вексель, чек. Они используются не только как средство получения  платежа, но и как средство обращения, благодаря способности обращаться.      

Коммерческий кредит играет положительную роль в условиях отсутствия полноценной кредитной системы. Благодаря ему обеспечивается непрерывность  кругооборота и оборота средств  в промышленности и торговле. Так, коммерческий кредит сыграл положительную  роль в восстановлении народного  хозяйства после гражданской  войны, в период НЭПа. Он широко применялся не только в частном секторе, но и  при продаже продукции государственного сектора.