Сущность и функции финансов домашних хозяйств

• Заработная плата участников домашнего хозяйства;
• Доходы от предпринимательской деятельности, прибыль от дивидендов, проценты по вкладам и ценным бумагам, и др.;
• Социальные выплатв государства;(15)

     Финансовые ресурсы  в совокупности формируют бюджет  домохозяйства. Бюджетом домашнего  хозяйства называется баланс  фактических доходов и расходов  домашнего хозяйства за определенный  промежуток времени (месяц, квартал, год). Доходная и расходная части бюджета должны быть сбалансироваными с учетом накопленых сумм, прироста вкладов на банковских счетах. По материальному содержанию бюджет домохозяйства представляет собой форму образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. (17)

       Недостаток бюджетных средств, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства вести личное подсобное хозяйство, осуществлять  предпринимательскую деятельность, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

     В рамках бюджета  формируются обособленные денежные  фонды:которые используются на приобретение различных товаров, развлечения, учебу, медицинское обслуживание и т.п.;

-совместный, для покупки товаров  общего пользования (телевизора, холодильника и т.д.);

-накопления и обеспечения (резервный  фонд),который используется для будущих капитальных расходов;

      Потребность в необходимости создания фонда накопления возникает не только для приобретения товаров длительного пользования, которые требуют больших средств, для дорогостоящего медицинского обслуживания, но также для обеспечения достойной жизни в старости.(19)

     В экономической зарубежной  литературе выделяют два понятия дохода: постоянный и временный доход домохозяйства. Постоянный - это доход, которыйожидается сохранить в будущем.К нему относят оплату трудовой деятельности. Временным признается доход, который в будущем может исчезнуть.(15)

         Государство  оказывает существенное влияние на объем бюджета домашнего хозяйства. Это воздействие осуществляется:

-через налоговую систему - домохозяйства платят налоги, сборы, пошлины и другие обязательные отчисления;

-через оплату труда работников;

-через предоставляемые общественные блага и услуги;

-через государственное ценообразование. (6)

2.2 Денежные доходы домохозяйства

     Доходы являются основным источником для удовлетворения нужд и потребностей домашних хозяйств  в  потребительских  товарах  и  услугах,  накопления  и  сбережения  и  обязательных платежей, т.е. проявляется неразрывная связь  доходов и расходов.

    Доходы  домашних  хозяйств  можно  разделять  по  различным  критериям: доходы  в денежной и неденежной (натуральной)  форме

Денежные  доходы  домашних  хозяйств  классифицируют по следующим признакам:

1. По источникам поступления:   

• заработная плата;       

• пенсии, пособия, стипендии и др. социальные выплаты;
• доходы от предпринимательской деятельности;
• доходы от недвижимости и операций с денежными средствами на финансовом рынке;

2. По равномерности поступления:

• Регулярные (з/п., арендная плата);
• Переодические;
• Случайные (разовые);

3. По надежности поступления:

• Негарантированные;
• Гарантированные;
• Условно – гарантированные;(8)

 

Заработная плата

      Оплата труда представляет собой основной  источник доходов домохозяйства. В  конкретном  домохозяйстве значение того  или иного  источника формирования доходов зависит от социального состава.

     Необходимо  принимать  во внимание,  что существуют различные понятия заработанных  доходов.  С одной  стороны,  не  все  заработанные  доходы поступают  в распоряжение домохозяйств. С  другой  стороны не все доходы, которые поступают в распоряжение домохозяйства являются результатом труда. (9)                                                                   

      Для измерения  доходов домашних хозяйств используют понятия совокупных, располагаемых,  номинальных  и  реальных  доходов  населения.

     Под  совокупными  доходами понимается общая сумма денежных и натуральных доходов по всем источникам их поступления с учетом стоимости бесплатных или льготных  услуг за  счет  социальных фондов. Натуральные доходы можно оценить цене реализации соответствующих товаров на рынке.                                                              

Более  существенное  значение имеет показатель располагаемых доходов, или доходов, которые остаются в распоряжении домашних хозяйств. Они образуются путем вычета налогов и обязательных платежей из совокупных доходов. Располагаемые  доходы  образуют  часть  валового  внутреннего  продукта,  которая используется на потребление и накопление.                                  

     Номинальные  доходы  –это доходы  домохозяйства  за  определенный  период времени в денежной форме. При этом выделяют начисленные номинальные доходы и фактически полученные. Начисленные отличаются  от фактических на величину  начисленных, но не выплаченных доходов. (17)                                                                               

      Реальные доходы  домашних  хозяйств  определены  двумя  факторами: располагаемыми  доходами и  ценами  на  товары и  услуги.  Они  могут  быть  выражены количеством потребительских товаров и услуг, которые можно приобрести на фактически полученные номинальные доходы.  Для домашних хозяйств реальные доходы, а также доходы от имущества и ранее  накопленных сбережений, являются наиболее важнми показателями, определяющими уровень благосостояния домашних хозяйств. (11)

     

Социальные и страховые выплаты домашним хозяйствам

 

     Пенсии, пособия и  другие социальные и страховые  поступления объедияются в одну большую группу, так как основная их часть выплачивается государством. Их начисление и выплата в большей степени зависят от законодательных норм.  Страховые  и социальные поступления имеют неоднородный и непостоянный характер. Выделяются те из них, которые напрямую или косвенно зависят от трудового  вклада работников.  В первую очередь это относится к большей части пенсионных выплат. Однако большая часть доходов, носят чисто «социальный» характер, так как они выплачиваются государством как средство поддержания минимального уровня  жизни населения. Имеются выплаты,  которые  имеют «промежуточный»  характер  между   безвозмездными  и  связанными  с  трудовым вкладом  их  получателей.  Речь  идет  о  социальных  выплатахпредоставляющихся гражданам при условии, что они приобретут навыки, необходимые для последующей работы. Так, например, большинство пособий по безработице выплачивается ограниченное время и по понижающимся  ставкам,  для того чтобы увеличить  стимул  безработного  к  обучению  какой-либо специальности.                                                                          

     Развиваются и негосударственные  формы социальной помощи населению. Например негосударственные пенсионные фонды (НПФ), они расширяют возможности населения получать более высокие доходы в старости,позволяют  аккумулировать сбережения населения для осуществления долгосрочных инвестиций.

      Наибольшее  значение  среди  страховых  и  социальных  выплат  имеют  пенсии. По действующему пенсионному законодательству существуют четыре вида трудовых пенсий: по старости, инвалидности, по случаю потери кормильца, за выслугу лет. Существуют также и социальные пенсии для  граждан, которые не имеют  по каким-либо причинам права  на получение пенсии в связи с трудовой и иной общественно полезной деятельностью.                        

         Среди пособий  наиболее распространены  различные  виды детских пособий, которые  подразделяются на:                                                               

1) пособие по беременности и  родам;                                                                

2) единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских  учреждениях в ранние сроки  беременности;                                                     

3) единовременное пособие при  рождении ребенка;                                         

4) ежемесячное пособие на период  отпуска по уходу за ребенком  до достижения им возраста  полутора лет;                                                        

5) ежемесячное пособие на ребенка.                                                        

Особое место в системе социальной защиты населения занимают пособия, которые предоставляются из бюджета. При этом государство гарантирует:       

а) выплату  пособия  по безработице, в том числе в  период временной нетрудоспособности безработного;                                                                    

б) выплату стипендии в период профессиональной подготовки, повышения квалификации, переподготовки по направлению органов службы занятости, в том числе в период временной нетрудоспособности;                                

в) возможность участия в оплачиваемых общественных работах;                                   г) возмещение затрат в связи  с  добровольным переездом  в  другую местность  для трудоустройства по предложению органов службы занятости.

     Еще одной подгруппой доходов домашних хозяйств являются страховые возмещения или страховые суммы, которые выплачиваются при наступлении страховых случаев, как правило, по непредвиденным причинам (стихийные бедствия, аварии, несчастные случаи, болезни,  смерть  и  т.п.).  Различают  имущественное,  личное,  медицинское  страхование,  а также страхование ответственности. Общим для всех случаев страхования является внесение гражданами страховых сумм, различающихся по  виду страхования, сроку договора,  страховых  событий  и  других факторов.  Таким  образом, перед получением доходов, предшествует несение расходов домашними хозяйствами. Более того, страховые  случаи являются  нежелательным  событием  для  домашних хозяйств,  так как получаемые доходы могут лишь частично компенсировать последствия этих событий. (10)

 

Доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности

     Доходы домашних хозяйств от предпринимательской деятельности включают в себя доходы граждан от коммерческой деятельности, осуществляемой без образования юридического лица. Однако к данному виду доходов также относятся и доходы владельцев частных предприятий, которые имеют статус юридического лица. Имеется и более конкретное разделение рассматриваемых доходов, а именно к ним относятся: доходы от продажи имущества, принадлежащего гражданам на праве собственности; доходы от реализации товаров, продукции (работ, услуг), другого имущества, произведенных лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей; доходы от реализации продукции, товаров, приобретенных на стороне, и др.(8)

     Таким образом, доходы, полученные от операций с личным имуществом, также рассматриваются как форма предпринимательского дохода, что в определенных ситуациях является совершенно оправданным. Так, например, сдача в аренду свободного жилого помещения, на длительный срок, будет приносить стабильный и существенный доход и, по сути, является формой предпринимательской деятельности, направленной на извлечение прибыли. В то же время неоправданным будет отнесение к предпринимательскому доход, полученный в результате продажи квартиры, с покупкой менее качественного или с меньшим метражом жилья. В этом случае купля-продажа жилья выступает как вынужденная мера. Денежный доход, получаемый данным лицом, соответствует уменьшению реальной стоимости располагаемого им имущества. Доходами от предпринимательской деятельности домашних хозяйств являются любые формы доходов, которые возникли как результат осуществления предпринимательской деяиельности и не  приводят  к уменьшению  накопленного  имущества  домашних  хозяйств.  Эти формы  возможны  как  в  рамках  организованного  ведения  бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм ведения бизнеса можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы,получаемые от реализации части продукции полученной в личном подсобном хозяйстве граждане  могут  при  определенных  условиях,  рассматриваться  как  доходы  от предпринимательской  деятельности.  Такими  условиями  признаются: регулярность  производства  этой продукции  и  ориентация производства  на рыночную реализацию.  Эпизодические,  случайные  продажи  и  оказания  услуг  нельзя считать формой предпринимательской деятельности так как они являются вынужденной мерой для домашних хозяйств и не предполагают организацию и ведение соответствующего вида бизнеса.  (6)                                               

С  учетом  низкого  уровня  оплаты  труда в нашей стране предпринимательская деятельность домашних хозяйств, которая носит неорганизованный характер, является важным моментом для поддержания прожиточного минимума. Вместе с тем, именно в этой сфере чаще  всего наблюдаются  негативные  явления:  сокрытие  доходов,  нелегальный  бизнес, продажа низкокачественной, а иногда и опасной для жизни и здоровья людей продукции и др. В частной практике наибольшее  распространение получили услуги, являющиеся наиболее  доходными  и  пользующимися повышенным спросом,  например  ремонт  квартир, автомобилей и бытовой техники, репетиторство и обучение, медицинские услуги, частный извоз и др.