Управление инвестиционным портфелм

 

Расчет показал, что  нераспределенная прибыль может  уменьшаться с каждым годом на -12.91 млрд.тенге.

 

3.2 Пути  обеспечения финансовой стабильности, надежности и безопасности коммерческого банка

 

Для обеспечения  финансовой стабильности, надежности и безопасности коммерческого банка, определившись с финансовыми  интересами, сформулировав целевую программу ее функционирования, и соответственно скорректировав систему угроз, необходимо выделить из системы менеджмента коммерческого банка специализированное направление – управление финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью коммерческого банка, которое будет представлять собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с обеспечением защиты приоритетных финансовых интересов коммерческого банка от внешних и внутренних угроз.

Данное управление должно обеспечиваться реализацией ряд принципов, основными из которых являются, следующие:

1. Формирование системы финансовой стабильности, надежности и безопасности коммерческого банка должно предусматривать взаимосвязь четко определенных целей и задач каждого уровня управления, при этом выбирая оптимальные пути реализации решений.
2. Горизонтальные и вертикальные уровни менеджмента должны преследовать ту же цель, что и общая система управления.
3. Управленческие решения должны быть ориентированы на перспективу, стратегические цели развития БВУ.
4. Система управления финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью коммерческого банка должна представлять собой комплекс взаимозависимых сбалансированных решений как в области обеспечения защиты финансовых интересов фирмы, так и в управлении ее финансовой деятельности.
5. Гибкость принятия управленческих решений должна быть на таком уровне, чтобы обеспечивать БВУ высокий динамизм реагирования на изменяющиеся внешние и внутренние факторы деструктивного воздействия.
6. Система управления должна учитывать альтернативные пути обеспечения безопасности БВУ, при чем, выбор конкретного проекта должен соответствовать финансовой стратегии и конкретной финансовой политики банка.
7. Принимаемые управленческие решения должны быть адекватны сложившейся обстановки и реальному уровню угрозы, эффективны и законны.

Таким образом, опираясь на выше изложенные принципы, систему управления финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью  коммерческого банка схематично можно представить следующим образом (рисунок 1).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Рисунок 4. - Система управления финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью коммерческого банка

Определив основные элементы системы управления, следующим  шагом необходимо определиться в  объектах управления путем систематизации их по финансовым интересам, формулируя при этом основные задачи данного направления менеджмента, которые представлены в таблице 13.

Цель управления финансовой стабильностью, надежностью  и безопасностью коммерческого  банка является реализация его главного финансового интереса и основных задач функционирования.

 

Таблица 13

Основные задачи и объекты системы финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью  коммерческого банка

 

Задачи управления финансовой безопасностью БВУ	Объекты управления финансов безопасностью БВУ
Создание необходимых  финансовых условий, обеспечивающих рост величины чистой прибыли БВУ	Прибыль БВУ
Создание условий  для формирования оптимального объема финансовых ресурсов из внутренних и  внешних источников	Источники финансовых ресурсов  Структура капитала БВУ
Поддержание финансовой устойчивости и платежеспособности БВУ в течение всего периода  функционирования	Структура денежных потоков фирмы  Структура активов БВУ
Создание условий, необходимых для обеспечения оптимального объема и уровня эффективности инвестиций	Инвестиции  БВУ
Минимизация финансовых рисков БВУ	Финансовые  риски БВУ
Своевременное внедрение в финансовую деятельность БВУ современных технологий управления, инструментария его обеспечения и организационных систем	Система финансовых инноваций БВУ
Эффективный и  быстрый выход БВУ из финансового  кризиса и нейтрализация его  последствий	Финансовый  кризис БВУ

 

Достижение  этой цели возможно при выполнении определенных функций управления, которые можно объединить в две основные группы:

1. Функции, характерные для каждой системы управления любого уровня менеджмента.

2. Функции системы управления как специализированного направления финансового менеджмента.

В первой группе основными функциями управления финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью коммерческого банка являются следующие:

1. Формирование полной и достоверной информации, необходимой БВУ для принятия адекватных, эффективных и законных решений в области обеспечения своей финансовой стабильности, надежности и безопасности коммерческого банка
2. Создание системы анализа состояния финансовой стабильности, надежности и безопасности коммерческого банка, определяя важнейшие его параметры путем выявления степени деструктивного воздействия экономической среды на финансовые приоритеты банка
3. Создание системы стимулов и поощрений для менеджеров за принятие эффективных управленческих решений и системы санкций за несостоятельность их действий
4. Организация системы контроля с целью выявления нарушений при принятии управленческих решений, а также несоответствия последних предъявляемым им требованиям

Во второй группе функций управления можно выделить следующие основные:

1. Разработка стратегии обеспечения финансовой стабильности, надежности и безопасности коммерческого банка на основе системы долгосрочного и текущего планирования
2. Управление финансовой рентабельностью БВУ, оптимизируя процесс использования собственного капитала для увеличения суммы чистой прибыли, приходящейся на его единицу
3. Управление финансовыми ресурсами БВУ в процессе их формирования
4. Управление финансовой стабильностью БВУ, обеспечивая финансовую устойчивость последней и постоянство ее платежеспособности
5. Управление инвестиционной деятельностью БВУ с целью повышения ее эффективности и обеспечения ее активности
6. Управление финансовыми рисками БВУ с целью минимизации их последствий
7. Управление финансовыми инновациями в области обеспечения финансовой безопасности БВУ
8. Антикризисное управление БВУ для вывода ее из сложившейся финансовой ситуации с минимальными потерями

Приведенные функции  могут быть скорректированы и  конкретизированы с учетом специфики  предприятий, организаций и коммерческих банков и условий их функционирования.

Процесс управления финансовой стабильностью, надежностью  и безопасностью коммерческого  банка базируется на определенном механизме, который представляет собой совокупность основных элементов воздействия на процесс разработки и реализации управленческих решений по обеспечению защиты ее финансовых интересов от различных угроз.

Основные элементы этого механизма можно представить следующим образом:

1. Система законодательного регулирования финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью коммерческого банка, включающая регулирование системы формирования информации о финансовой деятельности БВУ, ее денежного обращения и форм расчетов, кредитных отношений, инвестиционных операций и деятельности на рынках ценных бумаг, определяя порядок операций страхования, порядок и формы санации, процедур банкротства и ликвидации
2. Рыночное регулирование финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью коммерческого банка
3. Внутренний механизм управления, основанный на финансовой философии БВУ
4. Методологический аппарат обеспечения управления финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью коммерческого банка, включающий такие методы как:
• Метод технико-экономических расчетов
• Балансовый метод
• Экономико-статистический метод
• Экономико-математический метод
• Метод экспертных оценок
• Метод дисконтирования стоимости
• Метод наращивания стоимости
• Метод амортизации активов и другие финансовые методы
5. Финансовый инструментарий управления финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью коммерческого банка, включающий следующие средства управления, обеспечивающие реализацию управленческих решений БВУ и определяющие ее финансовые отношения:
• Платежные инструменты (платежные поручения, аккредитив)
• Кредитные инструменты (договоры о кредитовании)
• Депозитные инструменты (депозитные сертификаты и договоры)
• Инвестиционные инструменты (акции, паи)
• Инструменты страхования (страховой договор) и прочие виды финансовых инструментов

Оптимально  определенный механизм управления финансовой стабильностью, надежностью и безопасностью  коммерческого банка обеспечивает защиту ее финансовых интересов в  полной мере, как от внешних, так и от внутренних угроз, что позволяет фирме достигать своих целей с наименьшими потерями и с наибольшей эффективностью их реализации.

В условиях жесткой межбанковской конкуренции для принятия экономически обоснованных решений по проведению активных операций с коммерческими банками клиенты нуждаются в объективной информации о финансово-экономической стабильности и устойчивости этих коммерческих банков. Для получения такой информации необходима классификация КБ, которая может осуществляться по их рейтингам.

Рейтинги коммерческих банков позволяют любому клиенту сравнивать и оценивать финансово-экономическую стабильность, надежность и устойчивость различных коммерческих банков без проведения глубокого анализа их деятельности. Наличие же рейтинга казахстанской банковской системы  в целом необходимо как Правительству и НБ РК для выработки решений по управлению казахстанской банковской системы, так и целому ряду национальных и международных организаций. В РК существует  АО  «Рейтинговое Агентство РФЦА» и KzRating. Отечественный  рынок  рейтинговых  услуг  находится  у  истоков  своего  зарождения. 

Наличие высокого рейтинга коммерческих банков и казахстанской банковской системы дает им ряд известных преимуществ, таких как:

• возможность расширения занимаемой доли рынка;
• повышение рентабельности работы и конкурентоспособности на рынке заемных ресурсов за счет снижения стоимости привлечения ресурсов и установления ставок в зависимости от рейтинга;
• повышение доверия со стороны клиентов, рост привлекательности в качестве заемщика, а значит, привлечение новых клиентов и их ресурсов.

Исторически известны следующие  рейтинговые системы оценки финансово-экономической  стабильности и надежности коммерческих банков. Среди зарубежных рейтинговых систем наиболее широко распространенной является система CAMEL, которая является заочной и дает 5 качественных уровней состояния коммерческого банка.

Количественные оценки отсутствуют. Перечисленные зарубежные и рейтинговые системы оценки коммерческих банков используют внешнюю и крайне ограниченную информацию, в основном, из балансов коммерческих банков. Как правило, описанные системы применяют большое число показателей коммерческих банков. «Свертывание» этих показателей в выходной рейтинг коммерческих банков иногда осуществляется с помощью «весов», которые получают либо сомнительным экспертным путем, либо метод определения этих «весов» вообще не объясняется, тогда как определение «весов» показателей коммерческих банков является едва ли не самым главным при определении рейтинга коммерческого банка.