Финансы и кредит

   Термин –«finansia» возник в ХШ —XV вв. в торговых городах Италии и сначала обозначал любой денежный платеж. В дальнейшем он получил международное распространение и стал употребляться как понятие, связанное с системой денежных отношений между населением и государством, возникающих в процессе образования государственных фондов денежных средств.

Данный термин отражал, во-первых, денежные отношения между двумя  субъектами, т.е. деньги выступали материальной основой существования и функционирования финансов; во-вторых, регулярное поступление  средств в бюджет не могло быть обеспечено без придания налогам, сборам и другим платежам государственно-принудительного характера, что достигалось посредством правовой нормотворческой деятельности государства, создания соответствующего фискального аппарата; в-третьих, в процессе этих отношений формировался общегосударственный фонд денежных средств – бюджет.

    Как историческая категория финансы появились одновременно с государством при расслоении общества на классы. 
Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.

   Характерными чертами ранних финансов были неразделение ресурсов монарха и государства и преобладание неденежных источников государственных доходов. В дальнейшем, со становлением капитализма, доля неденежных доходов и повинностей резко сократилась и возросла роль денежных доходов.

На этом этапе развития государственности и денежных отношений  стало возможным распределение  созданного продукта в стоимостном  выражении.

Характерной чертой второго  этапа этого периода была узость финансовой системы, так как она  состояла из одного звена — бюджетного и количество финансовых отношений было ограничено.

По мере развития государственности  и товарно-денежных отношений возникли новые общегосударственные фонды  денежных средств и соответственно новые группы денежных отношений, связанных  с формированием и использованием этих фондов.

    Выделяют три предпосылки финансов:

• В Центральной Европе в результате первых буржуазных революций хотя и сохранились монархические режимы, но власть монархов была значительно урезанна, и, самое главное, произошло отторжение главы государства (монарха) от казны. Возник общегосударственный фонд денежных средств – бюджет, которым глава государства не мог единолично распоряжаться.
• Формирование и использование бюджета стало носить системный характер, т.е. возникли системы государственных доходов и расходов с определенным составом, структурой и законодательным закреплением.
• Налоги в денежной форме приобрели преимущественный характер, тогда как ранее доходы  государства формировались главным образом за счет натуральных податей и трудовых повинностей.

   Деньги выступают экономической основой существования и функционирования финансов и являются необходимым условием их возникновения. Важной составляющей финансовых отношений также является наличие субъектов формирования и использования финансов. Таким образом, финансы — это не только сами деньги, но и отношения (двухсторонние или многосторонние), связанные с их движением в экономической среде.

   Экономический субъект — это юридическое или физическое лицо, являющееся носителем прав и обязанностей. Экономических субъектов, действующих в современной экономике, принято делить на три больших группы: хозяйствующие субъекты (предприятия, организации и т.п.), домашние хозяйства и государство. Соответственно различают финансы предприятий, финансы домашних хозяйств и государственные финансы. С другой стороны, все экономические субъекты согласно их функциям можно подразделить на две группы:

• покупатели,
• продавцы.

Взаимодействуя между  собой, покупатель и продавец образуют рынок, что приводит к кругообороту денег и возникновению финансов.

   Государство активно воздействует на финансы в зависимости от политического устройства, основных задач, текущих условий и других причин. Через свою финансовую политику государство может влиять на экономику, оказывая на нее как положительное, так и отрицательное влияние.

Так как, несомненно, финансы являются исторической категорией (имеют стадии возникновения), то можно выделить два  основных этапа развития финансов.

1. неразвитая форма финансов, когда основная масса денежных средств (2/3) расходовалась на военные цели, и финансы практически не оказывали воздействия на экономику.
2. была узость финансовой системы, так как она состояла из одного звена – бюджетного, и количество финансовых отношений было ограниченно. Все они были связанны с формированием и использованием бюджета.

   В настоящее время независимо  от политического устройства  и уровня экономического устройства  того или иного государства  финансы вступили в новую стадию  своего развития. Это обусловлено  многозвенностью финансовых систем, высокой степенью воздействия  на экономику, большим разнообразием  финансовых отношений.

   Наряду с традиционными государственными финансами значительное развитие получили местные финансы, внебюджетные специальные правительственные фонды, финансы государственных предприятий. Возникли совершенно новые сферы финансовых отношений, такие как финансы межгосударственных сообществ.

   Понятие «финансы» часто отождествляется с понятием «деньги», однако такая трактовка выделяет лишь один из признаков финансовых отношений как отношений, имеющих под собой денежную основу. Однако не любые денежные отношения могут быть финансовыми.

 

 

 

 

1.2. Особенности финансов.

 

Особенности финансов:

1. средства при финансировании выдаются на определенные цели; бесплатно безвозвратно;

2. средства банка выдают на определенный срок; на определенных условиях и при условии возвратности.

     С помощью  кредита происходит перераспределение  финансовых ресурсов между предприятиями,  организациями и гражданами.

     Постоянно  происходит переливание кредитных  ресурсов в финансовые ресурсы  и наоборот. Все фонды предприятия  концентрируются на счетах в  банках и являются источниками  ссудных фондов банков для  выдачи кредитов. Между кредитом  и финансами много общих черт, но основной является широкое  использование обеих в кругообороте  и воспроизводственном процессе.

     Финансы, могут  влиять на все стадии воспроизводства  и процесс в целом. Объективные  предпосылки влияния связаны  с двумя обстоятельствами:

1. финансы функционируют во всех сферах общественного производства (производстве, обращении, потреблении).
2. Финансы обладают потенциальным свойством быть катализатором экономических процессов (что вытекает из распределительной функции). 

   Распределение начинается в сфере материального производства. Эта сфера включает 3 стадии, где определяющей является стадия производства.

1.  Сфера обращения. Она представлена торговлей. В ней характерны процессы купли - продажи. Потребительские свойства товара не меняются, а меняется его стоимость. Товар продается, и предприятие получает выручку (Д'). Затем происходит распределение этой выручки на фонды возмещения, накопления, потребления. Финансовые отношения предшествуют и завершают процесс купли продажи.

2. Сфера материального производства. Таким образом, оказывает влияние на характер и масштабы производства.

3. Сфера потребления. Где выделяют:

     – коммерческие  организации;

     – бюджетные  организации.

 

     Наряду с предпосылками существуют возможности использования финансов. Они вытекают из экономической природы финансов. Поскольку это распределительная категория, то общество использует ее для своих целей. Сознательное использование финансов в интересах общества и отдельных его элементов превращает финансы из объективной экономической категории в экономический инструмент хозяйствования.

   Экономический инструмент – это экономическая категория, воплощенная в конкретных формах проявления и сознательно используемая обществом для  достижения конкретных целей. Экономический инструмент, в том числе и финансы, несут два начала: первое - объективное (вытекающее из экономической категории), второе - субъективное (орудие реализации экономической политики государства).

Финансы влияют двояко:

- количественно (характеризуется  пропорциями распределительного  процесса);

-качественно (характеризуется  воздействием финансов на материальные  интересы субъектов хозяйствования).

   Как экономический инструмент финансы влияют на общественное воспроизводство двояко. Количественная сторона влияния характеризуется пропорциями в распределительном процессе. Качественное влияние характеризует воздействие финансов на материальные интересы субъектов хозяйствования, через различные формы организации финансовых отношений.

   Качественная сторона  влияет на общественный продукт  и связана с превращением финансов  в стимул развития экономики.  Такое превращение возможно, когда  порядок формирования доходов,  условия и принципы формирования  фондов, направления их использования,  удается тесно увязать с экономическими  интересами субъектов хозяйствования.

Экономический стимул - инструмент, который увязан с материальными  интересами субъектов хозяйствования. Сознательное использование финансов в общественном производстве приводит к результатам, в которых проявляется  активная роль финансов в общественном производстве в условиях рынка. Общий  подход к оценке результатов достигаемых  с помощью финансов, позволяет  рассматривать роль финансов в трёх направлениях:

1) с позиции использования финансов, как экономического стимула;

 2) с позиции обеспечения потребностей расширенного воспроизводства необходимыми финансовыми источниками;

 

3. с точки зрения использования финансов для регулирования стоимостной структуры.

 

   Финансы — неотъемлемая часть денежных отношений. Их роль и значение определены местом денежных отношений в экономических отношениях. Финансы являются, прежде всего, распределительной категорией, с помощью которой происходит распределение или перераспределение валового внутреннего продукта и национального богатства. Именно благодаря этому качеству финансов государство и местное самоуправление обеспечиваются необходимыми финансовыми ресурсами, используемыми в форме денежных фондов.

   Процесс воспроизводства  представляет собой совокупность  непрерывно повторяющихся циклов.

   Таким образом,  критерием отнесения тех или  иных отношений к финансовым  являются:

   1. Реальное движение  денежных средств, т.е. переход  от одного владельца к другому.

   2. Распределительный  характер этих отношений.

   3. Место возникновения  - вторая стадия воспроизводственного  процесса.^*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

__________________________________________________________________

^* Леонтьев В.Е. «Финансы. Деньги, кредит и банки». / М.,  2003 год,  247-250

2. Функции финансов.

 

    В отечественной экономической литературе сущность финансов — предмет дискуссий, возникающих по поводу возникновения и сущности финансов, зависимости их от государств и выполняемых функций.

    Финансы – неотъемлемая часть денежных отношений, поэтому их роль и значения зависят от того, какое место денежные отношения занимают в экономических отношениях. Однако финансы отличаются от денег не только по содержанию, но и по выполняемым функциям, в которых проявляется их сущность. Под функциями понимается та «работа», которую выполняют финансы.

Функции финансов отражают формы проявления финансов и их назначение в обществе.

Формами проявления финансов, как экономической категории, являются процессы:

• образования денежных фондов;
• поступление наличных денег;
• расходование денежных фондов;
• использование наличных денег;
• формирование денежных фондов и получение наличных денежных средств;
• использование денежных фондов и наличных денежных средств;
• контроль.

 

   Если говорить о финансах в целом, то,  следует считать, что они выполняют несколько основных функции финансов: распределительную, контрольную и регулирующую и другие.

 

 

 

 

 

1. Распределительная функция

 

   Распределительная — посредством финансов распределяется и перераспределяется внутренний валовой доход, благодаря чему денежные средства поступают в распределение государства, муниципалитета.