Формирование ресурсов коммерческого банка

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков  и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный размер этого фонда определяется Уставом  банка, но он не может составлять менее 15% величины его уставного капитала.

Фонды специального назначения также создаются из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения  и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и  расходования определяется банком в  положениях о фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную  в качестве финансового обеспечения  его производственного и социального  развития и других мероприятий по созданию нового имущества. Фонды накопления, как правило, не уменьшаются: происходит лишь изменение формы их существования -- из денежной они превращаются в форму материальных активов.

Kаждый коммерческий банк самостоятельно определяет величину собственных средств и их структуру исходя из принятой им стратегии развития. Если банк, подчиняясь законам конкурентной борьбы, стремится расширить круг своих клиентов, в том числе за счет крупных предприятий, испытывающих постоянную потребность в привлечении банковских кредитов, то, естественно, его собственный капитал должен увеличиваться. Hа практике существует два пути увеличения собственного капитала:

* накопление  прибыли; 

* привлечение  дополнительного капитала на  финансовом рынке.

Накопление  прибыли может происходить в  форме ускоренного создания резервного и других фондов банка с последующей  их капитализацией либо в форме накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет. Это наиболее дешевый путь увеличения капитала, не затрагивающий сложившейся  структуры управления банком.

 

 

 

 

 

 

3. Формирование привлеченных ресурсов  коммерческого банка

 

Коммерческие  банки для осуществления своей  коммерческой деятельности должны иметь  в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в  том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с  другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает  существенное влияние на его ликвидность  и финансовые результаты деятельности в целом.

Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

- открытие  и ведение счетов юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов;

- привлечение  во вклады денежных средств  физических лиц;

- выпуск  банком собственных долговых  обязательств.

Привлеченные  таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

По степени  надежности для размещения в банковские активы привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

- депозиты  юридических лиц, средства, привлеченные  под векселя и депозитные сертификаты;

- срочные  вклады физических лиц, средства, привлеченные под сберегательные  сертификаты;

- вклады  до востребования физических  лиц, остатки на счетах для  расчетов по банковским (пластиковым)  картам, остатки на расчетных  (текущих валютных) счетах юридического  лица, на корреспондентских счетах  банков-корреспондентов. 

По степени  ликвидности они расположены  в данном перечне в обратной последовательности.

«Депозит» в переводе с латинского обозначает вещь, отданную на хранение, и, следовательно, депозитом может быть любой открытый клиенту в банке счет, на котором  хранятся денежные средства.

Депозиты  являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую  сумму в циркуляцию. Но в, то, же время "банковские деньги" приносят процент. Они выступают для вкладчика  в двойной роли: в роли денег, с  одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными  деньгами заключается в том, что  депозит приносит проценты и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем  процентом, который обыкновенно  приносит капитал. Этот пониженный процент - не случайное явление, а существенный момент природы банка.

Существуют  разнообразные депозитные счета. В  основе их классификации могут быть такие критерии, как источники  вкладов, их целевое назначение, степень  доходности и т.д. Однако наиболее часто  в качестве критерия выступают категория  вкладчика и формы изъятия  вклада. Исходя из категории вкладчиков, различают:

- депозиты  юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);

- депозиты  физических лиц.

В свою очередь  депозиты как юридических, так и  физических лиц по форме изъятия  средств подразделяются на:

- депозиты  до востребования (обязательства,  не имеющие конкретного срока);

- срочные  депозиты (обязательства, имеющие  определенный срок);

- условные  депозиты (средства, подлежащие изъятию  при наступлении заранее оговоренных  условий).

Среди депозитов  юридических лиц самым крупным  источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической  сути эти счета являются депозитами до востребования.

Депозиты  до востребования предназначены  для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями  производить расчеты, совершать  платежи и получать денежные средства в свое распоряжение.

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные  клиентом в банк на фиксированный  срок с целью получения по ним  дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления  текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется  банком в зависимости от срока  депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится  в прямой зависимости от величины самого депозита.

Основным  документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета  в банк в различного рода депозиты (вклады), является "Депозитная политика банка". Это документ, который разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и, исходя из перспектив её развития и на базе таких документов, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств, такие как «Кредитная политика банка» и «Инвестиционная политика банка».

В документе  «Депозитная политика банка» должна быть определена его стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение прибыльной работы.

Объемы  привлекаемых банком средств в депозиты (вклады) находятся в зависимости от состояния спроса и предложения на денежные ресурсы, дефицита или избытка средств у банка, состояния рынка депозитов.

С целью  привлечения средств хозяйствующих  субъектов и граждан в свой оборот банки разрабатывают и  осуществляют целый комплекс мероприятий. Так, прежде всего важным средством  конкурентной борьбы между банками  за привлечение ресурсов является процентная политика, ибо величина дохода на вложенные  средства служит существенным стимулом к помещению клиентами своих  временно свободных средств во вклады (депозиты).

 

Заключение

 

Коммерческие  банки - это специфические предприятия, специализирующимися на посреднической деятельности, связанной, с одной стороны, с покупкой ресурсов, а с другой - их продажей нуждающимся предприятиям, организациям и населению. В этих условиях для банков оказываются одинаково важными как активные, так и пассивные операции. От пассивных операций зависит размер банковских ресурсов и, следовательно, масштабы деятельности коммерческих банков.

Формирование  ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры  источников привлечения ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого  банка.

Управление  ресурсами банков означает не только размещение и привлечение денежных средств, но и определение оптимальной  структуры источников образования  для конкретного банка. Коммерческий банк должен поддерживать определенное соотношение между собственными и привлеченными средствами.

Следовательно, основная цель коммерческого банка - выбрать такую структуру банковского  капитала, которая при наименьших затратах на формирование банковских ресурсов будет способствовать поддерживанию  стабильности уровня дивидендов и доходов, а также репутации банка на уровне, достаточном для привлечения  им необходимых денежных ресурсов на выгодных условиях.

В формировании ресурсной базы целесообразно уделять  максимальное внимание увеличению депозитов  в общей сумме мобилизованных средств, несмотря на рост процентных расходов (стоимость депозитов выше обслуживания расчетных счетов, но ниже стоимости межбанковских кредитов).

Высокие темпы роста депозитов и увеличение их доли в общей сумме привлеченных ресурсов свидетельствуют о формировании стабильной ресурсной базы коммерческого  банка, обеспечивающей его динамичное развитие.

В целях  устойчивого привлечения ресурсов банку важно разработать стратегию  депозитной политики, определяемую тактическими и стратегическими задачами, закрепленными  в уставе, включая получение максимальной прибыли и необходимость сохранения банковской ликвидности 

 

Список  использованной литературы

 

1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 15.11.2010, с изм. 07.02.2011) / «Российская газета», N 27, 10.02.1996.

      2. Ветрова В.А., Скрипкин В.И. Проблемы банковского аудита. Аудит и финансовый контроль. №1-2008 – 493с.

      3. Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др /Организация деятельности коммерческих банков: Учебник под ред. Г.И. Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: БГЭУ, 2008. – 504с.

      4. Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко, Е.И. Кравцов и др./ Деньги, кредит, банки: Учеб. / Под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2009. – 527с

Г. Н. Белоглазовой, Л П Кроливецкой Банковское дело. - изд. 5-е, доп. и перер. - М. Финансы и статистика, 2007 – 431с.

      5. Курочкин А. В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях  Финансы и кредит № 4,2008 – 364с.

       6. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2008. – 512с